李雍雅+徐偉功

信用證支付方式將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，成功地解決了商業(yè)信用的危機(jī)。其運(yùn)作的基本要求就是“單單相符、單證相符”。在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易中，大多數(shù)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)采取了信用證支付方式，但某些外國(guó)進(jìn)口商往往會(huì)利用信用證的嚴(yán)格相符原則，設(shè)置形式多樣隱蔽性的信用證軟條款，改變了信用證的不可撤銷性，達(dá)到欺詐出口商的目的。本文提供的一則案例，是進(jìn)口商公開要求設(shè)置軟條款，而出口商輕易接受后受騙上當(dāng)，并造成嚴(yán)重?fù)p失。

一、案例介紹

香港的飛天公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）在廣東東莞設(shè)立工廠生產(chǎn)時(shí)尚箱包。由于經(jīng)營(yíng)與管理不善，導(dǎo)致一款高檔箱包大量庫(kù)存。阿聯(lián)酋迪拜恒遠(yuǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱B公司），是中間貿(mào)易商，主要經(jīng)營(yíng)時(shí)尚產(chǎn)品與奢侈品，由于受到國(guó)際匯率變動(dòng)的影響，B公司處于破產(chǎn)邊緣，為了挽救公司，遂起通過(guò)信用證軟條款騙取出口商履約保證金的企圖。

2010年，B公司通過(guò)各種渠道，得知A公司資金周轉(zhuǎn)不暢，通過(guò)中間人找到A公司，商談購(gòu)買高級(jí)箱包事宜。隨后，兩家公司簽訂了一份高級(jí)箱包買賣合同。合同中約定由A公司向B公司提供高級(jí)箱包，價(jià)值200萬(wàn)美元，分為兩批供貨，每批價(jià)款為100萬(wàn)美元，支付方式為信用證支付。為了保證A公司的履約、產(chǎn)品的質(zhì)量以及按期交貨，B公司要求A公司提供履約保證金50萬(wàn)美元。A公司由于產(chǎn)品長(zhǎng)期積壓，為了盡快收回資金，認(rèn)為產(chǎn)品質(zhì)量以及交貨期限不存在問(wèn)題，于是接受該項(xiàng)條款。雙方為了節(jié)省時(shí)間，決定由雙方確定信用證的內(nèi)容，商定開證行為迪拜的南星銀行，通知行為香港的健通銀行，議付行為香港的渣打銀行。

在信用證擬定過(guò)程中，B公司要求A公司所提供的單據(jù)中加入應(yīng)有B公司代表簽署的買方抽檢質(zhì)量合格證明，B公司強(qiáng)調(diào)這是為了保證產(chǎn)品質(zhì)量的行為，但A公司表示不同意。隨后，B公司又要求在質(zhì)量合格證書上有B公司代表簽字印鑒并與開證行留底相符的條款，A公司雖然也不同意，但B公司一直強(qiáng)調(diào)這是為了保證其信用證項(xiàng)下的資金安全與交易安全，并作出了其簽字與開證行一致的說(shuō)明，還出示了在開證行留底的印鑒照片，實(shí)際上這份印鑒照片并不是在開證行留底的印鑒而是設(shè)置的陷阱。A公司由于庫(kù)存貨物量大，急需流動(dòng)資金，同時(shí)對(duì)進(jìn)口商也過(guò)于信任，沒(méi)想到會(huì)設(shè)陷阱，也沒(méi)有要求B公司的說(shuō)明即印鑒照片應(yīng)加蓋開證行的公章，就輕易地表示同意。

B公司根據(jù)約定向開證行申請(qǐng)開立了信用證，通知行審核后，將信用證遞交A公司；A公司收到信用證后，貸款向B公司轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)美元的履約保證金，并發(fā)貨交單結(jié)匯，但開證行認(rèn)為B公司代表簽字與留底印鑒不符，拒絕支付。A公司向開證行郵寄B公司的說(shuō)明及印鑒照片，開證行認(rèn)為說(shuō)明不是信用證所規(guī)定的單據(jù)以及開證行沒(méi)有在說(shuō)明上簽字蓋章，不屬于其受理的業(yè)務(wù)范圍，也無(wú)義務(wù)審核證明的真?zhèn)?，于是拒絕受理A公司提供的材料說(shuō)明。B公司公開利用信用證軟條款設(shè)置進(jìn)行欺詐成功，A公司成為受害者，不僅被騙取了50萬(wàn)美元，而且還由于無(wú)法交單結(jié)匯，只好將貨物另行處理，損失較重。

二、案例分析

本案屬于典型的利用信用證軟條款進(jìn)行公開欺詐的案例。信用證軟條款又稱信用證陷阱條款，是指利用信用證的“單單相符、單證相符”的要求，設(shè)置一些致使出口商提供的單據(jù)與信用證的規(guī)定不符，從而導(dǎo)致出口商履約和結(jié)匯困難的條款。在本案中，A公司由于其自身的原因，輕易接受進(jìn)口商設(shè)置的信用證軟條款，致使自己成為信用證軟條款的受害者。其主要原因在于以下幾點(diǎn)：

（一） A公司沒(méi)有進(jìn)行全面的資信調(diào)查

A公司在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)存在一定的疏忽。由于雙方通過(guò)中間人認(rèn)識(shí)，A公司對(duì)于B公司并不了解，屬于初次與對(duì)方進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)，有必要對(duì)對(duì)方進(jìn)行一定程度上的調(diào)查，確認(rèn)對(duì)方的資信情況以及以往的貿(mào)易情況，在此基礎(chǔ)上，慎重作出是否與其進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)的決定。但是A公司對(duì)B公司并沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)地調(diào)查，僅僅憑借中間人的介紹，簡(jiǎn)單查看B公司的法人證件以及銷售許可證，就盲目地與B公司進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)。如果A公司進(jìn)行全面的資信調(diào)查，就會(huì)發(fā)現(xiàn)B公司的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)方式所存在的問(wèn)題，就不會(huì)選擇B公司作為貿(mào)易伙伴。

（二） A公司沒(méi)有進(jìn)行仔細(xì)的合同審查

貿(mào)易合同是雙方當(dāng)事人貿(mào)易的基礎(chǔ)，其重要性不言而喻，應(yīng)該仔細(xì)進(jìn)行審查。在商定合同的時(shí)候，B公司一直強(qiáng)調(diào)履約保證金的重要性。此時(shí)，A公司就應(yīng)該考慮到履約保證金的合理性與必要性。在對(duì)外貿(mào)易中，外國(guó)進(jìn)口商對(duì)出口商誠(chéng)信產(chǎn)生懷疑，為了保證出口商的履約，保證產(chǎn)品的質(zhì)量，往往要求出口商提供一定的履約保證金。因?yàn)橹虚g進(jìn)口商簽訂合同之后，一般就會(huì)與下游的公司簽訂買賣合同，一旦出口商履約得不到保障，或產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)下游合同就會(huì)出現(xiàn)違約的情況。在我國(guó)的早期對(duì)外貿(mào)易中，進(jìn)口商要求出口商提供履約保證金，本來(lái)無(wú)可厚非。但是，一旦出口商接受該要求，就會(huì)給進(jìn)口商利用信用證軟條款進(jìn)行欺詐創(chuàng)造了一定的條件。所以，在目前的對(duì)外貿(mào)易中，出口商一般不能輕易接受該條款。在本案中，A公司并沒(méi)有仔細(xì)推敲合同條款，為了急于與對(duì)方達(dá)成協(xié)議，錯(cuò)誤地接受了該項(xiàng)條款，為B公司的欺詐提供了可能。

（三） A公司沒(méi)有謹(jǐn)慎的擬定信用證條款

其實(shí)，對(duì)于B公司所設(shè)計(jì)的信用證連環(huán)軟條款并不難以辨別，只要A公司稍加注意，就不會(huì)接受B公司的不合理的要求。由于A公司急迫希望做成該筆貿(mào)易，忽視了信用證的基本流程，將信用證的程序簡(jiǎn)單化，完全由雙方?jīng)Q定信用證的內(nèi)容。而且，為了壓縮交貨時(shí)間，對(duì)基本的檢查都沒(méi)有進(jìn)行。A公司沒(méi)有接受B公司要求由其認(rèn)定的質(zhì)量檢驗(yàn)條款是正確的，一旦接受該條款，就會(huì)致使A公司處于被動(dòng)的地位。因?yàn)榇祟悧l款賦予了進(jìn)口商評(píng)價(jià)產(chǎn)品之間的主觀權(quán)利，進(jìn)口商可能借口產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致信用證的單證不符，將信用證的不可撤銷性變相為可撤銷性。但是，A公司不應(yīng)該接受要求簽字或印鑒與開證行預(yù)留樣本相符的條款。A公司錯(cuò)誤地認(rèn)為，只要B公司出具了其簽字與印鑒是保證說(shuō)明書以及出示了樣本的照片，就認(rèn)為其印鑒的真實(shí)性。其實(shí)，B公司在開證行留底的簽字是阿拉伯文字，而其出示給A公司的簽字是英文，B公司故意利用銀行無(wú)法接受兩種文字簽名和無(wú)法確認(rèn)兩種文字簽名的一致性的做法，達(dá)到欺詐的目的。一方面A公司根本無(wú)法查看和知曉B公司在開證行所預(yù)留的簽字與印鑒，只有憑借B公司的單方面的保證，完全將交易建立在B公司的誠(chéng)信基礎(chǔ)上，一旦B公司成心進(jìn)行欺詐，A公司就存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行也無(wú)義務(wù)去辨別單據(jù)以外的證明文件的真?zhèn)?，只是按照雙方的要求開立信用證。該條款的擬定為B公司利用信用證進(jìn)行欺詐從可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。endprint

（四） A公司沒(méi)有合理的選擇銀行

根據(jù)國(guó)際貿(mào)易中的規(guī)定，通知行有義務(wù)進(jìn)行審查以保證信用證的真實(shí)性。其審查的義務(wù)主要有：開證行的資信情況、銀行印鑒的真實(shí)性、修改書的真實(shí)性等。盡管通知行的義務(wù)僅僅是通知受益人，但是其在業(yè)務(wù)過(guò)程中也可以提醒受益人注意相關(guān)事項(xiàng)。在本案中，A公司之所以選擇了健通銀行，就是在于其收費(fèi)比較低廉。但是，A公司沒(méi)有考慮到健通銀行是新近成立的小銀行，其信譽(yù)以及在業(yè)務(wù)方面都存在一些不足。在本案中，如果健通銀行業(yè)務(wù)精煉，如果事先發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)進(jìn)口商代表的印鑒與開證行留底的印鑒不符，對(duì)A公司進(jìn)行善意地提醒，就會(huì)避免出口商受到欺詐。同時(shí)，由于開證行也是一家小銀行，健通銀行也可以建議出口商要求開證行指定一家有信譽(yù)的大銀行作為保兌行，降低拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

三、幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

第一，合理地選擇貿(mào)易伙伴。在對(duì)外貿(mào)易中，貿(mào)易伙伴的選擇至關(guān)重要，它關(guān)系到貿(mào)易能否順利進(jìn)行。一般情況而言，如果對(duì)方是長(zhǎng)期合作的貿(mào)易伙伴，即使對(duì)方開出的信用證有軟條款，我國(guó)當(dāng)事人可以在可能的條件下接受該條款。如果對(duì)方是新客戶，我國(guó)的出口商就要慎重，要對(duì)其進(jìn)行必要的調(diào)查。要充分了解其基本信息（包括注冊(cè)資本、盈虧狀況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備、開戶銀行、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)理念等）、以往的交易狀況以及信譽(yù)等。調(diào)查的途徑可以通過(guò)專業(yè)的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)，也可以通過(guò)銀行或者通過(guò)自身的實(shí)地考察來(lái)獲得客戶的相關(guān)信息，了解客戶的履約能力以及行業(yè)內(nèi)的基本看法。如果是資信欠佳的老客戶或資信不詳?shù)男驴蛻?，特別是通過(guò)中間人進(jìn)行的交易，一般不要于其進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)。即使要進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)，那么就要謹(jǐn)慎地簽訂國(guó)際貿(mào)易合同，合理地?cái)M定信用證條款，切記千萬(wàn)不要接受任何形式的信用證商檢軟條款以及其他影響信用證不可撤銷性的其他軟條款的支付方式。

第二，謹(jǐn)慎地訂立貿(mào)易合同。信用證以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，又獨(dú)立于貿(mào)易合同。對(duì)于進(jìn)口商開出不符合合同要求的信用證，出口商有權(quán)根據(jù)貿(mào)易合同的要求進(jìn)行修改。特別是在訂立貿(mào)易合同時(shí)，拒絕接受要求提供履約保證金、質(zhì)量保證金以及開證保證金此類的條款。另外，在簽訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)。近幾年來(lái)，我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)在國(guó)際上的知名度越來(lái)越高，信用度也越來(lái)越大，各國(guó)貿(mào)易商對(duì)其檢驗(yàn)結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果能爭(zhēng)取到由我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施商檢，不但可以方便我國(guó)企業(yè)，而且還將主動(dòng)權(quán)掌握在我們手中。即使進(jìn)口商不同意由我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行商品檢驗(yàn)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)也只能接受交由第三方中立權(quán)威的商檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行。總之，貿(mào)易合同有關(guān)信用證的條款約定一定要明確。對(duì)于信用證的條款，出口商一定要嚴(yán)格審核，查看其是否符合貿(mào)易合同的規(guī)定，做到及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后要馬上與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，并要求對(duì)信用證進(jìn)行修改，不要等到做到一半才發(fā)現(xiàn)情況不妙，那個(gè)時(shí)候貨物已上船，為時(shí)已晚，一旦對(duì)方不肯修改信用證，則陷入了被動(dòng)局面。

第三，清醒地認(rèn)識(shí)信用證軟條款。信用證的軟條款類型多樣，不枚勝舉，其主要目的是改變信用證的不可撤銷性，或讓出口商無(wú)法提供信用證所要求的單據(jù)，或使出口商取得的單據(jù)容易與信用證所要求的出現(xiàn)不符點(diǎn)。一般而言，信用證軟條款主要有生效環(huán)節(jié)中的軟條款、商檢環(huán)節(jié)中的軟條款、限制付款的軟條款、裝運(yùn)環(huán)節(jié)中的軟條款以及單據(jù)相關(guān)性的軟條款等。在信用證詐騙中，行騙者始終圍繞著信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙。我國(guó)的出口商在對(duì)外貿(mào)易中一定要對(duì)信用證軟條款有充分的認(rèn)識(shí)，牢牢把握信用證不可撤銷性這一特點(diǎn)，千萬(wàn)不能接受改變信用證不可撤銷性的條款。如此，就能避免和杜絕進(jìn)口商利用信用證軟條款進(jìn)行欺詐的現(xiàn)象發(fā)生。另外，屬于信用證要求單據(jù)之外的任何說(shuō)明、保證、承諾，開證行是沒(méi)有義務(wù)進(jìn)行審核和辨別的，我國(guó)的出口商對(duì)此也要有清醒的認(rèn)識(shí)。

第四，慎重地選擇銀行。首先要注重開證行的資質(zhì)。一般情況下，信譽(yù)高的大銀行非常注重自身的信譽(yù)，對(duì)開證申請(qǐng)人的資信要求較高，也不會(huì)與開證申請(qǐng)人相互勾結(jié)，其幾乎不會(huì)開出帶有軟條款的信用證。如果是一家小銀行，出口商就要特別留心，應(yīng)該要求進(jìn)口商增加一個(gè)信譽(yù)較高的大銀行作為保兌行，或者直接要求進(jìn)口商更換大銀行為開證行。由于大銀行一般很注意自身的聲譽(yù)，會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待“軟條款”問(wèn)題，相對(duì)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小得多；其次，要加強(qiáng)與銀行的合作。畢竟相對(duì)于企業(yè)而言，銀行的信用證業(yè)務(wù)更為專業(yè)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該多聽取銀行在信用證條款以及軟條款中的看法與意見，甚至可以建立必要的信息平臺(tái)，對(duì)信用證支付出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行交流與溝通，或?qū)⑿庞米C支付出現(xiàn)的問(wèn)題發(fā)布，尋求必要的幫助。endprint