王正攀，劉柯妗

（1.重慶行政學(xué)院 經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展研究所，重慶 400041；2.重慶大學(xué) 公共管理學(xué)院，重慶 400044）

一、引 言

效率和公平是一個公共經(jīng)濟(jì)機(jī)制所追求的兩個目標(biāo)。然而，“由于每個人提供虛假信號是其利益之所在，所以不存在保證公共品有效提供的配置機(jī)制”［1］。田國強(qiáng)指出，機(jī)制設(shè)計理論能系統(tǒng)地比較各種經(jīng)濟(jì)制度的優(yōu)劣，研究不同經(jīng)濟(jì)制度如何影響人們的相互行為及資源配置的結(jié)果，特別是能解決不完全信息情況下設(shè)計激勵機(jī)制實現(xiàn)既定目標(biāo)［2］。所以，機(jī)制設(shè)計理論推翻了Samuelson的推斷，公共品供給機(jī)制存在理論上的“納什均衡”。繼此之后，以博弈論為基礎(chǔ)的機(jī)制設(shè)計理論被運用到政府公共產(chǎn)品的供給制度安排中，從而推動了公共品理論的發(fā)展。從實踐角度看，中國長期的二元經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)及其相應(yīng)的二元財政制度安排，造成城鄉(xiāng)居民不能按同等權(quán)利和均等標(biāo)準(zhǔn)享受到政府提供的基本公共服務(wù)［3］，問題的積累促使了“基本公共服務(wù)均等化”命題的提出，當(dāng)然也成為中國決策部門普遍關(guān)注的一項重要課題。黨的十八大報告提出，“加快完善城鄉(xiāng)發(fā)展一體化體制機(jī)制，促進(jìn)城鄉(xiāng)要素平等交換和公共資源均衡配置?！憋@然，中國高層已經(jīng)意識到了機(jī)制建設(shè)對于促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展的重要性。作為破解城鄉(xiāng)二元難題的出發(fā)點之一，促進(jìn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)的均等化一方面被認(rèn)為是推進(jìn)新型工業(yè)化和城市化的重要著力點，另一方面更是促進(jìn)社會公平的歸著點［4］。而在改革、公平、正義成為社會主流價值取向，以及民生訴求全面升級的背景下，中國民眾無疑對于公共服務(wù)的需求意愿更加強(qiáng)烈。因此，探討城鄉(xiāng)公共服務(wù)的互動機(jī)制問題具有深刻理論與現(xiàn)實意義。

二、文獻(xiàn)述評

Lewis（1954）在其經(jīng)典論文《勞動力無限供給下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展》中指出：“發(fā)展中國家改變經(jīng)濟(jì)落后面貌的根本出路，即在于大力發(fā)展工業(yè)化，把傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門中的大量剩余勞動力轉(zhuǎn)移到現(xiàn)代城市工業(yè)部門，使其轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘腥丝?，從而提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，增加農(nóng)民收人，提高整個國家的福利水平?！保?］揭示了城鄉(xiāng)聯(lián)動發(fā)展的內(nèi)在動力機(jī)制。Myrdal（1957）［6］提出了“地理上的二元結(jié)構(gòu)理論”，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展會促使先進(jìn)的地區(qū)更加先進(jìn)，落后的地區(qū)更加落后，闡明了城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的作用機(jī)制問題。公共服務(wù)（西方多稱“公共品”，public goods）作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要素和結(jié)果，與城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)機(jī)制存在著邏輯上的從屬關(guān)系。Tiebout（1956）建構(gòu)的“蒂伯特機(jī)制”指出，“不同的地方政府在提供公共服務(wù)水平上的競爭，能引導(dǎo)人口均衡化流動?！?，如果某地政府提供的公共服務(wù)水平高、稅負(fù)低，人們就會涌入這一地區(qū)；但如果各個地方人均享有的公共服務(wù)水平大致均等的話，人口就會均勻流動。”［7］“蒂伯特機(jī)制”實際暗含了城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化機(jī)制的內(nèi)涵所在，為后續(xù)學(xué)者的相關(guān)研究奠定了理論基礎(chǔ)。此外，國外的相關(guān)研究還主要集中在兩方面：一方面是有關(guān)機(jī)制設(shè)計理論研究；Hurwitz于1960年提出了“機(jī)制設(shè)計理論”［8］。即對于任意一個設(shè)定的目標(biāo)，在個人擁有私人信息、以自利行為進(jìn)行自愿、公平交易下，怎樣設(shè)計一個最好的機(jī)制使參與者的個人利益和設(shè)計者既定目標(biāo)激勵兼容。與傳統(tǒng)理論相比，機(jī)制設(shè)計理論提供了具體情況下走出困境的途徑——如何設(shè)計機(jī)制或者規(guī)則，使得微觀主體真實顯示個人偏好，由個人偏好和經(jīng)濟(jì)機(jī)制決定的行為方式最終將能夠保證社會目標(biāo)的達(dá)成。由赫爾維茨開創(chuàng)的機(jī)制設(shè)計理論，影響和改變了包括信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)等在內(nèi)的許多學(xué)科。另一方面是有關(guān)公共品機(jī)制的研究；Plottamp;Smith（2008）［9］研究了公共品的自愿供給意愿機(jī)制，認(rèn)為有相當(dāng)一部分個體表現(xiàn)出明顯的社會偏好，在公共品的供給決策中集體成員的“免費搭車”動機(jī)是有限的；出于社會偏好的動機(jī)，集體成員會自愿供給一定水平的公共品。這一發(fā)現(xiàn)為公共品的多元化參與提供機(jī)制構(gòu)建奠定基礎(chǔ)。而Hellwig（2009）重點研究了排他性公共品的機(jī)制問題，其結(jié)論指出排他性公共品使所有民眾享用的充分條件是不具備的［10］。Moreno等（2010）的研究認(rèn)為，在戰(zhàn)略層面上公共物品的分配機(jī)制傾向于決策的制定群體或是獨裁專制集團(tuán)，因為這一機(jī)制是最為有效率且能夠體現(xiàn)名義上的公平正義的［11］。另外，F(xiàn)ilip等（2012）對公共服務(wù)支出管理中的貝葉斯納什均衡問題進(jìn)行了探討，認(rèn)為拍賣采購機(jī)制一種有效的運作機(jī)制，因為這樣可以有利于公共部門以最低或最適當(dāng)?shù)膬r格購買到所需要的產(chǎn)品或服務(wù)［12］。

國內(nèi)有關(guān)城鄉(xiāng)公共服務(wù)互動機(jī)制的研究并不多見。如夏志強(qiáng)等（2009）認(rèn)為擺脫公共服務(wù)供給困境的途徑，并非是在政府、市場和第三部門之間進(jìn)行非此即彼的選擇，而是需要三者緊密合作，建立多元化的公共服務(wù)供給與互動機(jī)制［13］。楊俊等（2010）的實證研究表明教育不平等減小、教育擴(kuò)展有利于改善收入分配差距的機(jī)制［14］。金世斌（2012）通過對國外公共服務(wù)機(jī)制的梳理，指出公共服務(wù)制度的建立和完善，必須合理劃分各級政府公共服務(wù)責(zé)任，充分發(fā)揮社會和民間力量在提供公共服務(wù)方面的作用［15］。此外，宋紫峰（2011）、賈曉?。?010）等對公共品自愿供給與不平等厭惡問題、均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配機(jī)制問題進(jìn)行了研究［16-17］。

源于城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化機(jī)制研究的困難，如中外城鄉(xiāng)國情的差別，以及國內(nèi)城鄉(xiāng)公共服務(wù)真實數(shù)據(jù)的難以獲取、居民需求意愿的難以定量等，所以較少有文獻(xiàn)從互動機(jī)制乃至一體化層面深入探究城鄉(xiāng)公共服務(wù)的運行問題。從已有研究成果看，對于公共服務(wù)（或公共品）機(jī)制的研究，往往涉及了政府與個人的投入與自愿供給、社會的參與以及相應(yīng)的責(zé)任等方面。然而，由于研究視角不同，選擇的研究方法以及數(shù)據(jù)的不同，因此結(jié)論也存在較大差異。當(dāng)前，受政府財權(quán)與事權(quán)不匹配、公共服務(wù)分配體制向城市傾斜以及政府以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的職能異化［18］等的影響，因而導(dǎo)致了中國城鄉(xiāng)公共服務(wù)資源配置的失衡。重要的是，對城鄉(xiāng)公共服務(wù)互動機(jī)制的科學(xué)分析勢必會影響后續(xù)一體化機(jī)制研究的準(zhǔn)確性與實踐指導(dǎo)價值。為此，筆者以已有相關(guān)研究為基礎(chǔ)，采用博弈論分析方法，以協(xié)調(diào)發(fā)展、城鄉(xiāng)均等為準(zhǔn)則，力圖從財政監(jiān)督審計、居民參與以及企業(yè)投資的“三維”視角深入分析城鄉(xiāng)公共服務(wù)的互動機(jī)制。

三、理論模型與分析結(jié)果

（一）研究基礎(chǔ)設(shè)計

1.參與主體

城鄉(xiāng)公共服務(wù)供需機(jī)制中的主體有：政府、居民和企業(yè)。傳統(tǒng)公共經(jīng)濟(jì)理論一般認(rèn)為，政府是公共服務(wù)供給的唯一主體，居民或民眾是公共服務(wù)（或公共品）需求的主體。然而，由于“政府失靈”和“市場失靈”的存在，私人企業(yè)能夠有效地提供公共產(chǎn)品［19］。因此，在城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化的機(jī)制運行中，企業(yè)參與已必不可少。

政府：在中國的當(dāng)前公共財政體制中，上級政府以其財權(quán)對下級政府（或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府）施加權(quán)力，具體表現(xiàn)為轉(zhuǎn)移支付的權(quán)力和財政審計的監(jiān)督權(quán)；下級政府基于對上級和本地區(qū)雙重負(fù)責(zé)的身份，肩負(fù)著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障民生的重?fù)?dān)；其決策的傾向與選擇對城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化機(jī)制的運行起關(guān)鍵作用。

居民：城鄉(xiāng)差異的表現(xiàn)之一為居民收入的差異。對于公共服務(wù)而言，作為理性的經(jīng)濟(jì)人，“免費搭車”是每個居民的最優(yōu)選擇；然而現(xiàn)實情況存在的一種可能是，“有人開車，結(jié)果是無車可搭”。城鄉(xiāng)居民的供給意愿和個人偏好對于城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化的機(jī)制運行起著重要作用。

企業(yè)：在成熟、完備的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)往往通過投入公共服務(wù)項目的方式為政府或社會提供公益類的服務(wù)，……尤其是對于農(nóng)村的公共服務(wù)的投入，不僅需要政府主導(dǎo)，同時更需要企業(yè)的資金投入。尤其是隨著一些企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)將承擔(dān)起更多的社會責(zé)任，因而參與公共服務(wù)投入顯得必不可少。然而，理性企業(yè)的首要目標(biāo)必然是至少不虧損。所以，社會企業(yè)的參與是城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化的重要補(bǔ)充。

2.研究方法與分析框架

公共服務(wù)的供需投入很難以定量數(shù)據(jù)做出準(zhǔn)確統(tǒng)計，為全面反映城鄉(xiāng)公共服務(wù)機(jī)制中各主體的最優(yōu)策略，筆者選取博弈論作為城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化機(jī)制設(shè)計的研究方法。在城鄉(xiāng)公共服務(wù)的一體化機(jī)制中，中央政府、地方政府、城市居民、農(nóng)村居民、私人企業(yè)作為博弈中的決策人，按照各自策略實施行為，在實現(xiàn)城鄉(xiāng)整體社會福利最大化的條件下達(dá)到最終的平衡。穩(wěn)步提高政府公共服務(wù)支出的規(guī)模、改善基本公共服務(wù)促進(jìn)社會民生發(fā)展并城鄉(xiāng)差異，從理論和實踐上均需要建立起公共服務(wù)的政府財政審計機(jī)制、居民參與機(jī)制以及社會企業(yè)的投資機(jī)制（如圖1所示）。

圖1 城鄉(xiāng)公共服務(wù)的“三維”互動機(jī)制

（二）城鄉(xiāng)公共服務(wù)的互動機(jī)制分析

1.政府監(jiān)督審計機(jī)制

城鄉(xiāng)公共服務(wù)的政府財政資金投入需要相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制做保障?？紤]到政府在公共服務(wù)的投入上一般采用轉(zhuǎn)移支付方式，即上級政府運用協(xié)調(diào)權(quán)力，將公共服務(wù)財政資金補(bǔ)貼或支付給公共服務(wù)支出不足的下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，以實現(xiàn)公共服務(wù)財政投入上的城鄉(xiāng)均衡。在這種模式下，下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府實施公共服務(wù)財政資金投入后，有兩種戰(zhàn)略選擇：一是將其全部用于公共服務(wù)的發(fā)展，二是將其部分用于公共服務(wù)，抑或轉(zhuǎn)做他用。上級財政部門在公共服務(wù)財政資金立項后同樣存在兩種戰(zhàn)略：一是對項目經(jīng)費的使用情況予以審計，二是不審計。因此，假定鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府獲得上級政府財政公共服務(wù)經(jīng)費r(r＞0)，其中，用于公共服務(wù)項目的金額為s(s≥0)，則用于其他用途的金額為(r-s)。設(shè)每元公共服務(wù)投入資金用于公共服務(wù)項目時的效用為1，將公共服務(wù)財政資金轉(zhuǎn)作他用時的效用為b，顯然滿足b≥1。上級政府和下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府都符合“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，即追求效用最大化目標(biāo)。假定政府財政部門的審計成本為c(0＜c＜r-s)，濫用公共服務(wù)財政資金的懲罰成本為f(f＞1)。公共服務(wù)財政資金投入的使用符合二項分布(0,1)。當(dāng)用于公共服務(wù)項目時的效用為1，用于非公共服務(wù)項目時為0。根據(jù)以上假設(shè)，我們可以構(gòu)造出上級財政部門與下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府之間博弈的戰(zhàn)略表達(dá)式（如表1）。

表1 政府間博棄的支付矩陣

根據(jù)上述博弈支付矩陣，如果鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府將全部公共服務(wù)財政資金投入用于民生類公共服務(wù)項目，上級財政部門的最優(yōu)策略是不審計(X2)。若鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用公共服務(wù)資金，則最優(yōu)策略為實施審計(X1)。同樣的，若上級財政部門實施審計策略，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的最優(yōu)策略是?？顚Ｓ?Y2)，若拒絕審計，則最優(yōu)策略為挪用公共服務(wù)財政資金(Y1)。顯然，該博弈中并不存在純戰(zhàn)略納什均衡，我們只能轉(zhuǎn)而求混合戰(zhàn)略均衡的表達(dá)式求解。假定，上級財政部門的混合戰(zhàn)略為σC=(θ,1-θ)，其中，θ為財政部門審計的概率，則(1-θ)為拒絕審計的概率。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的混合戰(zhàn)略為σL=(p,1-p)，其中，p為地方政府挪用公共服務(wù)財政資金的概率，(1-p)為?？顚Ｓ玫母怕?。容易得到上級財政部門的期望效用函數(shù)為：

假設(shè)下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的期望效用函數(shù)為uL，則：

s+br(1-θ)-bs(1-θ)+(1+fθ)(s-r)-c+pr-sp=0，整理得到：

該混合戰(zhàn)略納什均衡的現(xiàn)實含義是：對于從上級財政部門獲得公共服務(wù)財政投入資金，不同的策略選擇條件下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的處理方式是不一樣的。

命題1：現(xiàn)實生活中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府違背職業(yè)道德和國家法律而挪用財政公共服務(wù)資金，存在精神成本（包括因挪用公共服務(wù)財政資金時所支付的一切物質(zhì)或非物質(zhì)的成本）。假定這種精神成本為m，則考慮職業(yè)道德水平和法律規(guī)范時的最優(yōu)審計率低于不考慮職業(yè)道德水平與法律規(guī)范時的最優(yōu)審計率。

證明：在上述推導(dǎo)的基礎(chǔ)上，引入鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的精神成本為m，則鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的效用函數(shù)為：

考慮在沒有引入精神成本m時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用公共服務(wù)財政資金的最優(yōu)化一階條件為

依據(jù)前提假設(shè)，容易證明：

即引入職業(yè)道德、法律規(guī)范時所要求的最優(yōu)審計率大大低于不考慮職業(yè)道德、法律規(guī)范時的最優(yōu)審計率。

命題2：上級財政部門的針對公共服務(wù)財政資金投入的實際運用選擇審計的成本與下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用公共服務(wù)財政資金投入之間存在著正向相關(guān)關(guān)系。審計成本越高，地方正挪用的可能性就越高。

顯然，上級財政部門的審計成本與下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用資金的概率呈正相關(guān)關(guān)系。隨著財政部門審計成本的增加，下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用資金的概率將顯著增加。

命題3：在圖2的博弈模型中，一旦鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用公共服務(wù)財政投入資金，沒有做到?？顚Ｓ茫瑒t應(yīng)受到相應(yīng)的處罰。處罰成本越大，則鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用的成本就越大；相應(yīng)的，上級財政部門的審計率也就越低。

這意味著，懲罰成本與最優(yōu)審計率之間存在著負(fù)相關(guān)關(guān)系，也就是說懲罰成本越大，最優(yōu)審計的概率就越低。

命題4：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的職業(yè)道德水平、遵紀(jì)守法意識與最優(yōu)審計率之間也存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。也就是說鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的職業(yè)道德水平與遵紀(jì)守法意識越高，上級財政部門的審計高率就相應(yīng)的越低。

顯然，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府因挪用財政公共服務(wù)項目資金的精神成本與對應(yīng)的職業(yè)道德水平、遵紀(jì)守法意識與最優(yōu)審計概率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。也就是說鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的職業(yè)道德水平與遵紀(jì)守法意識越高，上級財政部門的高審計率就相應(yīng)的越低。因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的職業(yè)道德水平與遵紀(jì)守法意識越高，公共服務(wù)財政投入資金被挪用的概率就越低。上級財政部門的審計水平越高，下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用公共服務(wù)財政投入資金的概率就越低；否則，則相反。而下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府挪用公共服務(wù)財政投入資金的處罰成本越大，挪用資金的概率就越低；否則，則相反。

2.城鄉(xiāng)居民參與機(jī)制

居民是公共服務(wù)被供給的主體，也是公共服務(wù)需求的主體。在公共服務(wù)的供需機(jī)制中，政府財政資金的來源正是居民或企業(yè)的納稅所得，而政府在居民群體所享受的公共服務(wù)的投入中，排除了國家干預(yù)等因素外，其角色則可以看作是居民公共服務(wù)投入資金的“看守人”。這樣，對于不同群體公共服務(wù)投入資金多少的決策權(quán)，則完全在居民手中。這既是所謂的居民參與公共服務(wù)的自愿供給過程。然而，公共服務(wù)的居民自愿供給常常會導(dǎo)致供給不足。假設(shè)一個由n個居民組成的小區(qū)正在修建一條通往該小區(qū)的橋，每個居民自愿提供建橋所需的材料，材料的總供給等于所有居民個人供給之和。材料的總供給越大，橋越牢固，所有居民均受益。設(shè)第i個居民的供給為gi，總供給為：

假定居民i的效用函數(shù)為u(xi,G)，這里xi是私人產(chǎn)品的消費量。我們假定?ui/?xi＞0,?ui/?G＞0，且私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品之間的邊際替代率是遞減的。令px為私人產(chǎn)品的價格，pG為沙石的價格，Mi為個人總預(yù)算收入。那么，每個居民面臨的問題是給定其他居民選擇的情況下，選擇自己的最優(yōu)戰(zhàn)略(xi,gi)以最大化自己的目標(biāo)函數(shù)：

λ是拉格朗日乘數(shù)

因此，均衡條件即為：

每個居民選擇購買公共服務(wù)就如同它是私人服務(wù)一樣，鑒定其他人的選擇給定，n個均衡條件均衡條件決定了公共服務(wù)自愿供給的納什均衡：

得到均衡條件：

上述均衡條件既是存在公共服務(wù)情況下帕累托最優(yōu)的薩繆爾森條件［1］。再假定個人的效用函數(shù)取柯布-道格拉斯形式，即ui=Gβ，其中0＜α＜1,0＜β＜1,α+β=1，在此條件下，個人最優(yōu)的均衡條件為：

將預(yù)算約束代入并整理，得反應(yīng)函數(shù)為：

反應(yīng)函數(shù)意味著，一個人相信其他人提供的公共服務(wù)越多，他自己供給就越少，即所謂的“免費搭車”心理選擇。如果所有居民有相同的收入水平，均衡條件下所有居民提供相同的公共服務(wù)，納什均衡為：

納什均衡的總供給為：

在所有人具有相同收入的假設(shè)條件下，公共服務(wù)的總供給為：

納什均衡的總供給與帕累托最優(yōu)的總供給的比率為：

結(jié)論1：公共服務(wù)的納什均衡供給小于帕累托最優(yōu)供給，且二者之間的差距隨著居民人數(shù)的增加而擴(kuò)大。這一結(jié)論蘊(yùn)含的社會現(xiàn)實意義，城鄉(xiāng)居民收入的絕對平均化會導(dǎo)致公共服務(wù)供給的不足，進(jìn)而導(dǎo)致不均等。

假定小區(qū)由兩人組成，如果M1=M2=1.5m（即城鄉(xiāng)居民收入分配平均），納什均衡為：

納什均衡總供給為：

對比之下，如果城市居民1的收入是農(nóng)村居民2的2倍，即M1=2m,M2=m，假定α≥β，納什均衡為：

顯然，此時只有城市居民提供公共服務(wù)，農(nóng)村居民只是搭便車。又因為：

結(jié)論2：收入平均分配下的納什均衡總供給小于收入分配不均時的納什均衡供給，供給不足的程度會隨著收入分配的差距的擴(kuò)大而減弱。數(shù)據(jù)顯示，2012年，中國城鎮(zhèn)居民人均總收入26 959元，其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入24 565元；農(nóng)村居民人均純收入7 971元。一個簡單的對比可以發(fā)現(xiàn)，城鄉(xiāng)居民收入差距大于2。這一結(jié)論蘊(yùn)含的公共服務(wù)含義為：城市居民反哺農(nóng)村居民公共服務(wù)的收入條件已經(jīng)具備，在公共服務(wù)分配體制上向農(nóng)村傾斜，引導(dǎo)城市公共資源下鄉(xiāng)將有效促進(jìn)公共服務(wù)的社會效用最大化。

3.社會企業(yè)投資機(jī)制

在成熟、完備的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，社會上的某些企業(yè)往往通過投入公共服務(wù)項目的方式為政府或社會提供公益類的服務(wù)以表示其對社會責(zé)任的承擔(dān)。而對于農(nóng)村的公共服務(wù)設(shè)施的投入，不僅需要政府主導(dǎo)，同時更需要企業(yè)的資金投入。若假設(shè)，地方政府一般追求政績，而投資者則追求高利潤，城市存在重復(fù)投資。設(shè)某地與企業(yè)集團(tuán)甲、乙或政府官員甲、乙擬對城市公共服務(wù)設(shè)施i、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)j進(jìn)行投資，其中公共服務(wù)設(shè)施i能給企業(yè)帶來高利潤或提高政府官員的政績，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)j為低利行業(yè)；企業(yè)集團(tuán)甲、乙（或政府官員甲、乙）在兩項目投資決策優(yōu)勢不同。若甲先于乙，甲對城市公共服務(wù)設(shè)施i投資占有優(yōu)勢，乙對農(nóng)村產(chǎn)業(yè)j投資占有優(yōu)勢。其支付矩陣表2。

表2 企業(yè)甲、乙的支付矩陣

從表2可知，α1＞1（同時投資i，甲收益大），α2＞1（沒有其他企業(yè)進(jìn)入，甲收益更大），β1＞1,β2＞1。那么可以計算重復(fù)投資率為：

城市公共服務(wù)設(shè)施i與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)j的利潤差異顯著，當(dāng)a1b≥c,a2d≥a,b＞d是，上圖的博弈問題有純戰(zhàn)略納什均衡：（投資城市公共服務(wù)設(shè)施i，城市公共服務(wù)設(shè)施i）；均衡支付：(a1b,b)。這表明，當(dāng)城市有高利潤項目或高政績時，將會造成有些企業(yè)或官員放棄有一定優(yōu)勢的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)投資，從而導(dǎo)致城市公共服務(wù)設(shè)施（如經(jīng)濟(jì)類公共產(chǎn)品，交通設(shè)施等）或農(nóng)業(yè)項目重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象。為了避免大量政府官員盲目追求城市公共服務(wù)項目投資規(guī)模或企業(yè)追求高額利潤，國家通過對個別公共服務(wù)設(shè)施征稅引起企業(yè)增加成本e，則相應(yīng)的支付矩陣如下所示表3。

表3 企業(yè)甲、乙的支付矩陣

此時，重復(fù)投資率為：

即實行城鄉(xiāng)公共服務(wù)差別稅可以降低重復(fù)投資率。同樣，政府對投資農(nóng)業(yè)公共服務(wù)項目的企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼，使企業(yè)增加收益為g，相應(yīng)的支付矩陣見表4。

表4 企業(yè)甲、乙的支付矩陣

此時，重復(fù)投資率為：

這表明，政府對農(nóng)業(yè)公共服務(wù)項目進(jìn)行補(bǔ)貼下可以降低重復(fù)投資率。企業(yè)之所以對公共品或公共服務(wù)投入較少，一方面源于政府對于公共事業(yè)的政策管制，另一方面是因為公共服務(wù)的公益性很難吸引以營利為目標(biāo)的企業(yè)的進(jìn)入。因此，要改變這個狀況，就要求政府一方面放開對公共事業(yè)的管制，另一方面對社會企業(yè)參與公共服務(wù)進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)貼。

四、研究結(jié)論與政策建議

由于公共服務(wù)在真實數(shù)據(jù)及評價上的難以獲取，所以博弈分析方法為城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化的互動機(jī)制分析與構(gòu)建提供了可能。文章基于上級政府、下級鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、城市居民、農(nóng)村居民以及社會企業(yè)的參與為博弈主體，從財政審計的監(jiān)督機(jī)制、城鄉(xiāng)居民的參與機(jī)制以及社會企業(yè)的投資機(jī)制這三個維度，構(gòu)建理論模型分析了城鄉(xiāng)公共服務(wù)的互動機(jī)制問題。從監(jiān)督審計視角看，一方面鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的職業(yè)道德水平與遵紀(jì)守法意識要有所提高，另一方面上級財政部門應(yīng)提高審計水平，并加大對資金挪用的處罰力度；從城鄉(xiāng)居民的參與視角看，通過收入調(diào)節(jié)來確保城鄉(xiāng)居民公共服務(wù)的社會效用最大化，即城市居民反哺農(nóng)村居民公共服務(wù)的收入條件已經(jīng)具備，因此應(yīng)在公共服務(wù)的分配體制上向農(nóng)村傾斜；而從社會企業(yè)參與投資的視角看，應(yīng)引導(dǎo)企業(yè)投入公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)尤其是對于農(nóng)村的投入，并給予適當(dāng)補(bǔ)貼。論文基于理論分析的模型推導(dǎo)，提出城鄉(xiāng)公共服務(wù)的互動機(jī)理，對于構(gòu)建城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化的運行機(jī)制具有借鑒意義。當(dāng)然，采集相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)而佐證上述結(jié)論以及從需求角度探索公共服務(wù)供需平衡結(jié)構(gòu)，將是進(jìn)一步研究的方向。然而，從政策制定看，以政府為主導(dǎo)、居民參與為基本、企業(yè)投入為補(bǔ)充，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)公共服務(wù)資源，進(jìn)而促進(jìn)新型城鄉(xiāng)互動關(guān)系的形成與發(fā)展必將成為城鄉(xiāng)互動的核心要素；而構(gòu)建城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化的互動機(jī)制必然成為其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（1）科學(xué)調(diào)配財稅結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)監(jiān)督審計力度。在進(jìn)一步理順中央政府和地方政府財權(quán)、事權(quán)基礎(chǔ)上，科學(xué)調(diào)整稅制項目，強(qiáng)化地方政府的民生性支出責(zé)任安排，增加縣鄉(xiāng)級政府財政支出能力［20］。在此過程中，一方面探索實行項目制模式分門別類投入各地所需公共服務(wù)項目，以及重點強(qiáng)化對農(nóng)村公共服務(wù)投入；另一方面，中央政府、上級政府（或省級政府）加大對財政公共服務(wù)投入項目和資金的審計并實行全程監(jiān)督。此外，建立公共服務(wù)均等化標(biāo)準(zhǔn)的考核體系并將審計監(jiān)督結(jié)果納入到對各級公務(wù)人員的綜合考評中。

（2）強(qiáng)化規(guī)劃引導(dǎo)功能，分級負(fù)責(zé)分段實施。在貫徹實施《國家基本公共服務(wù)體系“十二五”規(guī)劃》的前提下，不同區(qū)域、不同省份應(yīng)根據(jù)財政收支情況，制定符合實際的城鄉(xiāng)公共服務(wù)統(tǒng)一規(guī)劃，一要注重宏觀層面上的法律、規(guī)則、制度建立，中觀層面上的區(qū)域公共財政資金的均衡轉(zhuǎn)移支付以及微觀層面上對鄉(xiāng)村教育、醫(yī)療、衛(wèi)生的遞增投入，并特別貫徹“引導(dǎo)城市公共資源下鄉(xiāng)”的基本原則；二要從短期措施和長期政策等方面全面考慮實施，以固定年限為時段，分步驟推進(jìn)城鄉(xiāng)公共服務(wù)一體化各項舉措。

（3）正確處理政府與市場關(guān)系，拓展公共服務(wù)供給渠道。以服務(wù)型政府建設(shè)為依托，在完善基于居民偏好的公共服務(wù)需求表達(dá)機(jī)制基礎(chǔ)上，正確處理市場經(jīng)濟(jì)完善條件下與政府的關(guān)系。政府并非“全能”而是“有限”，政府和市場并非簡單的此消彼長關(guān)系，而是互補(bǔ)共生的關(guān)系。在提升居民公共服務(wù)水平的問題上，根據(jù)各地市場化水平的不同以及企業(yè)自主意愿，出臺相關(guān)措施大膽探索社會企業(yè)，尤其是公益類慈善組織、公益類企業(yè)以及一些大型企業(yè)等參與農(nóng)村公共服務(wù)或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的鼓勵政策等。

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