【摘 要】投資協(xié)定協(xié)調(diào)是國(guó)際財(cái)政制度協(xié)調(diào)的重要組成部分，而中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)的投資協(xié)定協(xié)調(diào)已經(jīng)成為推動(dòng)中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)經(jīng)濟(jì)一體化的重要因素。本文重點(diǎn)研究了中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的投資協(xié)定協(xié)調(diào)的現(xiàn)狀及差異性，分析投資協(xié)定協(xié)調(diào)的過程中存在的問題，并提出相關(guān)政策建議，以期對(duì)中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)投資協(xié)定協(xié)調(diào)提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】投資協(xié)定協(xié)調(diào)；中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)；經(jīng)濟(jì)一體化

一、文獻(xiàn)綜述

隨著2010年中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的正式全面啟動(dòng)，對(duì)其國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)的研究也不斷增加。

許多學(xué)者從協(xié)調(diào)宗旨、協(xié)定內(nèi)容、實(shí)際效果、改進(jìn)措施等方面進(jìn)行了研究。魏艷茹（2011）的研究發(fā)現(xiàn)中國(guó)與東盟國(guó)家簽訂的雙邊投資協(xié)儀對(duì)雙方保護(hù)水平參差不齊的效果有悖與促進(jìn)彼此間國(guó)際直接投資的宗旨；雙方應(yīng)逐步推動(dòng)投資協(xié)議的完善，并在條件成熟后逐步廢除此前簽訂的不協(xié)調(diào)的雙邊貿(mào)易協(xié)議。馬靜、林紅烈（2012）對(duì)自貿(mào)區(qū)的投資政策協(xié)調(diào)的研究表明當(dāng)前的雙邊投資協(xié)定存在著明顯的局限性，投入準(zhǔn)入制度和國(guó)際投資公約也存在一定問題，建議設(shè)立投資協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化投資協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，建立一體化、制度化的投資政策協(xié)調(diào)機(jī)制和制度。李娟（2012）等認(rèn)為國(guó)際投資條約中有的側(cè)重投資保護(hù)而有的強(qiáng)調(diào)投資自由，這兩者之間往往存在潛在的沖突，解決途徑是適應(yīng)雙邊投資協(xié)定簽訂后國(guó)際國(guó)內(nèi)社會(huì)的變化，以動(dòng)態(tài)的解釋方式使新舊條約之間的沖突實(shí)現(xiàn)和諧，由于條約沖突的復(fù)雜性，我們不能完全消除條約的沖突，但可以盡最大限度地減少條約的沖突。

二、中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的國(guó)際投資協(xié)調(diào)狀況

國(guó)際投資也稱對(duì)外投資或海外投資，是指跨國(guó)公司等國(guó)際投資主體，將其擁有的貨幣資本或產(chǎn)業(yè)資本，通過跨國(guó)流動(dòng)和營(yíng)運(yùn)，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的經(jīng)濟(jì)行為；而國(guó)際投資協(xié)調(diào)則是國(guó)家之間為排除區(qū)域內(nèi)國(guó)際投資領(lǐng)域障礙，推動(dòng)投資發(fā)展，調(diào)整資金流向和投資利益分配，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)開發(fā)和均衡發(fā)展，實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)投資自由化而進(jìn)行的對(duì)投資政策、對(duì)外投資管理和外資政策等的協(xié)調(diào)。在自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展過程中，國(guó)際投資和國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)不僅直接影響著自貿(mào)區(qū)生成要素的流動(dòng)，還關(guān)系到自貿(mào)區(qū)內(nèi)各國(guó)財(cái)政利益的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，立足于中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資的現(xiàn)實(shí)，理解自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)的現(xiàn)狀和問題，是實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)的關(guān)鍵。

中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的國(guó)際投資，主要包括中國(guó)與東盟各國(guó)利用外資和中國(guó)與東盟各國(guó)間的相互投資兩個(gè)層次，它們既反映自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定的基礎(chǔ)，又提出了加強(qiáng)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)的必要性。

1.中國(guó)和東盟各國(guó)吸引的外國(guó)直接投資

2004年以來(lái)，東盟成員國(guó)吸引外資的能力不斷增強(qiáng)，當(dāng)年外國(guó)直接投資（FDI）達(dá)到303.67億美元；2005年，流入東盟十國(guó)的外國(guó)直接投資為380億美元；2006年和2008年，東盟十國(guó)吸引的外國(guó)直接投資總額達(dá)到了707.27億美元和668.915美

具體看來(lái)，在東盟成員國(guó)中，泰國(guó)、菲律賓、馬來(lái)西亞、越南和印度尼西亞吸引的外國(guó)直接投資增長(zhǎng)幅度較大。2006年，外國(guó)對(duì)泰國(guó)直接投資凈額達(dá)到3077億泰銖（約94.5億美元）當(dāng)然，新加坡、柬埔寨、老撾等國(guó)也十分重視吸引外國(guó)投資。作為亞洲經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較快的國(guó)家之一，新加坡、柬埔寨、老撾、緬甸等國(guó)也十分重視吸引外國(guó)投資。作為亞洲經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較快的國(guó)家之一，新加坡一直以其良好的投資環(huán)境和較高的投資回報(bào)率受到外國(guó)投資者的青睞。投資主要來(lái)源于英國(guó)、荷蘭、日本。柬埔寨外國(guó)投資也不斷增加。2005年，柬埔寨外資總額5.8億美元，2006年為7.47億美元，比上年增加28.8%，2008年外國(guó)直接投資為7.5億美元。

近年來(lái)，中國(guó)實(shí)際使用外國(guó)直接投資額也不斷增長(zhǎng)，2005年為724.06億美元，2006年為694.68億美元，2007年為835.21億美元，2008年達(dá)到了923.95億美元。

2.中國(guó)和東盟相互間的對(duì)外投資

東盟各國(guó)在吸引外國(guó)直接投資的同時(shí)，也不斷開展對(duì)外投資活動(dòng)，尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的新加坡、文萊、泰國(guó)等國(guó)，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高的國(guó)家如越南、緬甸、柬埔寨等更多的主要是吸引外國(guó)投資。例如，2004年，新加坡開始推行“區(qū)域化經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略”，大力向海外投資，新增海外投資總額243.22億新元，主要投資于中國(guó)、馬來(lái)西亞、印尼和文萊。文萊在海外也擁有龐大的投資，金額約有400億～500億美元。東盟國(guó)家對(duì)中國(guó)直接投資總額也很龐大。截至2008年年底，東盟國(guó)家在中國(guó)實(shí)際投資520億美元，占中國(guó)吸引外資的6.08%。中國(guó)在積極吸引外資的同時(shí)，對(duì)外投資規(guī)模和范圍正在不斷擴(kuò)大。2008年，中國(guó)對(duì)東盟直接投資達(dá)21.8億美元，同比增長(zhǎng)125%。

可見，中國(guó)和東盟國(guó)家之間的投資關(guān)系正日益密切，雙邊投資額都呈現(xiàn)出不同程度的增長(zhǎng)。但同時(shí)也要看到的是，中國(guó)和東盟各國(guó)之間也存在一定的引資博弈和競(jìng)爭(zhēng)。因此，推進(jìn)中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資自由化、便利化和規(guī)范化，創(chuàng)造更加穩(wěn)定有序的投資環(huán)境、協(xié)調(diào)解決投資領(lǐng)域的重重矛盾以及各國(guó)國(guó)內(nèi)外國(guó)直接投資法規(guī)的雜亂等，國(guó)際投資協(xié)調(diào)不僅重要而且必要。

三、國(guó)際投資協(xié)調(diào)存在的問題

1.雙邊國(guó)際投資協(xié)定存在缺陷

目前中國(guó)與東盟各國(guó)的雙邊協(xié)定還存在一些明顯的缺陷：一方面，雙邊投資協(xié)定中有的簽訂很早，有的有效期較短，雖然這些條約仍未失效，但除了中國(guó)與文萊、緬甸協(xié)定的有效期分別規(guī)定到2015年和2016年，中國(guó)和印度尼西亞的協(xié)定自動(dòng)延續(xù)進(jìn)入第二個(gè)10年有效期外，中國(guó)和東盟其他國(guó)家的協(xié)定都處于隨時(shí)可被任何一方終止的狀態(tài)；另一方面，從內(nèi)容上看，中國(guó)與東盟各國(guó)簽訂的雙邊投資保護(hù)協(xié)定屬于傳統(tǒng)的發(fā)展中國(guó)家投資保護(hù)制度范疇，協(xié)定中的某些內(nèi)容已明顯過時(shí)。如這些規(guī)定中雖然都規(guī)定了一個(gè)相互投資政治風(fēng)險(xiǎn)保證的內(nèi)容，但各個(gè)協(xié)定對(duì)某些具體內(nèi)容的規(guī)定卻不盡相同，在法律適用上難以完全協(xié)調(diào)；而在投資原本和收益的匯出方面，各個(gè)雙邊規(guī)定雖均要求締約一方應(yīng)允許另一方的投資者自由轉(zhuǎn)移與投資有關(guān)的款項(xiàng)，但是各個(gè)協(xié)定對(duì)于可轉(zhuǎn)移款項(xiàng)的范圍、轉(zhuǎn)移的方式、轉(zhuǎn)移的貨幣及適用的匯率等規(guī)定并不完全一致。在對(duì)外資企業(yè)的征用或國(guó)有化方面，中泰、中馬、中越等規(guī)定的征收條件、補(bǔ)償數(shù)額、補(bǔ)償時(shí)間等方面有著多種不同規(guī)定；同時(shí)，囿于時(shí)代的局限，這些協(xié)定并沒有規(guī)定關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入、國(guó)民待遇等關(guān)于投資自由化的條款以及促進(jìn)投資便利化的內(nèi)容。因此，中國(guó)與東盟國(guó)家簽訂的雙邊投資協(xié)定不僅效力不穩(wěn)定，而且存在著明顯的不完備，不協(xié)調(diào)。

2.法律法規(guī)保護(hù)不完善

東盟國(guó)家雖已制訂了一系列法律法規(guī)，為外國(guó)投資者的合法財(cái)產(chǎn)和權(quán)益提供了必要的法律保護(hù)，但東盟國(guó)家現(xiàn)行的外商投資立法仍存在很多不完善和不協(xié)調(diào)的地方。例如泰國(guó)的《外商經(jīng)營(yíng)法》、印尼的《外國(guó)投資法》、越南的《外國(guó)在越南投資法》，我國(guó)的《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》、《中國(guó)人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》等。但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比相距甚遠(yuǎn)，還存在很多的缺陷與不足。例如，按政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的級(jí)別來(lái)看，第一級(jí)別有中國(guó)、新加坡、文萊；第二級(jí)別有泰國(guó)、印尼、馬來(lái)西亞、菲律賓、越南；第三級(jí)別由緬甸、柬埔寨、老撾。尤其以第二、第三級(jí)別國(guó)家對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立的條件、措施以及解決的方式都規(guī)定的較為含糊， 遠(yuǎn)遠(yuǎn)的落后于境外直接投資發(fā)展的需要， 這都不利于中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)在直接投資層面的協(xié)調(diào)。某些涉及外商措施、爭(zhēng)議的解決等不夠明確和具體，甚至不合理；某些規(guī)定已不合時(shí)宜或相互矛盾、沖突，不能適應(yīng)利用外資的新形勢(shì)，法律的透明度、連續(xù)性和協(xié)調(diào)性也亟待加強(qiáng)。同樣，中國(guó)還沒有一部系統(tǒng)的有關(guān)境外投資的基本法律，只有一些不成體系、零散且尚待修訂的規(guī)章制度，一些主要的政策法規(guī)尚不成熟，有的是“試行稿”，有的是“暫行規(guī)定”，有的僅是“意見”，明顯具有探索型和臨時(shí)性的特征，缺乏穩(wěn)定性和權(quán)威性。以上一切導(dǎo)致中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)基礎(chǔ)十分薄弱。

總之，中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)雖已初步形成了國(guó)際投資協(xié)定的基礎(chǔ)框架和網(wǎng)絡(luò)，但是，中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的雙邊國(guó)際投資協(xié)定還很不完備、不協(xié)調(diào)，區(qū)域國(guó)際投資協(xié)定和多邊國(guó)際投資協(xié)定不僅尚未真正達(dá)成而且也難以在短期內(nèi)達(dá)成。因此，中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)不僅反應(yīng)基礎(chǔ)極為薄弱，而且協(xié)調(diào)的層次和程度也不夠，這在一定程度上影響和制約著自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資的發(fā)展。

四、國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)建議

伴隨著中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)各國(guó)經(jīng)貿(mào)關(guān)系的不斷深入，中國(guó)和東盟各國(guó)間的投資活動(dòng)得以迅速發(fā)展；中國(guó)和東盟都是世界上吸引直接投資最多的國(guó)家和地區(qū)之一，各成員國(guó)之間都存在著一定的引資博弈和競(jìng)爭(zhēng)；同時(shí)，中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)各成員國(guó)的經(jīng)濟(jì)差異很大，區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)開發(fā)和協(xié)調(diào)發(fā)展的任務(wù)十分艱巨。目前，中國(guó)自由貿(mào)易區(qū)的國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)又主要以雙邊投資協(xié)定協(xié)調(diào)為主，存在這不少局限和困難，真正意義上的自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)框架尚未建立。因此，促進(jìn)中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)財(cái)政制度協(xié)調(diào)，必須高度重視和推進(jìn)自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)。具體而言，可從以下三個(gè)方面：

1.完善雙邊投資協(xié)定

健全自由貿(mào)易區(qū)各國(guó)雙邊投資協(xié)定，夯實(shí)區(qū)域國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)。由于中國(guó)和東盟各國(guó)雙邊投資協(xié)定大多是20世紀(jì)80～90年代簽訂的，簽訂時(shí)的北京與目前的形勢(shì)和區(qū)域投資自由化的要求已經(jīng)有很大的差別，協(xié)定中的某些內(nèi)容已經(jīng)明顯過時(shí)。因此，中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)，首先就是要修訂和完善現(xiàn)有雙邊投資協(xié)定，實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)各國(guó)政府投資政策、對(duì)外投資管理和外資政策等的協(xié)調(diào)，消除自由貿(mào)易區(qū)各國(guó)外商投資立法中存在的許多不完善和不協(xié)調(diào)的地方，不斷夯實(shí)自由貿(mào)易區(qū)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)。

2.建立國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

區(qū)域性投資協(xié)定作為20世紀(jì)八九十年代以來(lái)國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)迅猛發(fā)展的重要表現(xiàn)，不僅為區(qū)域投資自由化和規(guī)范化提供了制度保障，而且還為多邊國(guó)際投資體制的建立提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)區(qū)域性國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)框架的構(gòu)建，目前已由《東盟關(guān)于促進(jìn)和保護(hù)投資協(xié)議》尤其是中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)《投資協(xié)議》奠定了初步的制度基礎(chǔ)。因此，現(xiàn)實(shí)中最為重要的是如何力促中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)這一新的投資合作平臺(tái)，并有效處理不同層次的區(qū)域性投資協(xié)定之間的問題。同時(shí)，《投資協(xié)議》規(guī)定，由中國(guó)—東盟經(jīng)濟(jì)高官會(huì)支持與協(xié)助的中國(guó)—東盟經(jīng)濟(jì)部長(zhǎng)會(huì)應(yīng)監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并審議本協(xié)議的實(shí)施。這雖然原則上規(guī)定了投資協(xié)議的組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，但也要看到的是，中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)仍缺乏一個(gè)常設(shè)的、專門的國(guó)際投資機(jī)構(gòu)。因此，未來(lái)仍有必要建立一個(gè)區(qū)域性國(guó)際投資機(jī)構(gòu)（類似歐洲投資銀行）來(lái)承擔(dān)管理職能，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)開發(fā)和均衡發(fā)展。

3.推動(dòng)多邊國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)框架創(chuàng)建

對(duì)于自由貿(mào)易區(qū)而言，實(shí)施有效的共同政策制度是推進(jìn)國(guó)際直接投資的根本保證，抑制有害和被動(dòng)的引資政策博弈是引導(dǎo)國(guó)際直接投資必要性發(fā)展的必要手段。中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)作為當(dāng)今世界上吸引外商直接投資最多的地區(qū)之一，促進(jìn)區(qū)內(nèi)外國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)，不僅是自由貿(mào)易區(qū)作為一個(gè)整體推進(jìn)國(guó)際直接投資和抑制有害或被動(dòng)的引資政策博弈的需要，而且是自由貿(mào)易區(qū)構(gòu)筑良好的制度基礎(chǔ)吸引國(guó)際投資、改善投資環(huán)境的重要舉措。同時(shí)，多邊國(guó)際投資框架的構(gòu)建是20世紀(jì)70年代以來(lái)國(guó)際投資領(lǐng)域的重要方向和目標(biāo)之一，不論是WTO的《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》的簽署還是由經(jīng)合組織倡導(dǎo)的《多邊投資協(xié)定》的流產(chǎn)，都表明了國(guó)際社會(huì)促進(jìn)多邊投資協(xié)定協(xié)調(diào)框架建立上的努力。而從歐盟和北美自由貿(mào)易區(qū)等區(qū)域組織實(shí)踐的角度來(lái)看，多邊國(guó)際投資協(xié)定協(xié)調(diào)框架的構(gòu)建上不斷融入世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史潮流，積極探索和促進(jìn)多邊國(guó)際投資協(xié)定存在的不完備、不協(xié)調(diào)等不足，構(gòu)建多邊的《中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)投資協(xié)定》，制定區(qū)內(nèi)統(tǒng)一的投資規(guī)則，是實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易區(qū)投資自由化的客觀要求。從總體思路來(lái)看，它既需要將自由貿(mào)易區(qū)各國(guó)與投資相關(guān)的共同規(guī)范加以吸收和轉(zhuǎn)化，又需要將自由貿(mào)易區(qū)各國(guó)與投資相關(guān)的共同規(guī)范加以吸收和轉(zhuǎn)化，又需要集成和改進(jìn)中國(guó)與東盟原有各層次的投資協(xié)議，還需要大力借鑒和運(yùn)用區(qū)域性及世界性的相關(guān)投資協(xié)議；在具體方案上，或創(chuàng)建《中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)投資協(xié)定》取代原有的中國(guó)與東盟各國(guó)間的雙邊投資協(xié)定，或一邊創(chuàng)制《中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)投資協(xié)定》，一邊修訂、完善自由貿(mào)易區(qū)各國(guó)間的雙邊投資協(xié)定。

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[8]裴長(zhǎng)洪，鄭文.國(guó)家特定優(yōu)勢(shì)：國(guó)際投資理論的補(bǔ)充解釋[J].經(jīng)濟(jì)研究，2011，11：21-35

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[12]畢秀芝.中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)投資分析[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2013，17：62-63

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作者簡(jiǎn)介：

劉為元，男，山東日照人，本科，注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)評(píng)估師、注冊(cè)造價(jià)師，現(xiàn)就職于山東省日照市財(cái)政局，主要研究方向：國(guó)際會(huì)計(jì)理論與實(shí)踐。