李夏玫

【摘 要】在國際貿(mào)易活動中，我國出口企業(yè)將面臨各種風險，如何規(guī)避風險成了每一個出口企業(yè)最為關(guān)心的問題。出口信用保險的誕生和應用為這一類風險的規(guī)避提供了有效途徑。有鑒于此，本文將圍繞出口信用保險于出口企業(yè)風險管理中的應用進行深入研究。

【關(guān)鍵詞】出口信用保險；出口企業(yè)；風險管理；應用

隨著改革開放的不斷深入，我國同國外的交流日益頻繁，在此背景下，我國出口企業(yè)迎來了良好的發(fā)展契機，同時也面臨著各種各樣的風險，如何規(guī)避風險成了每一個出口企業(yè)共同關(guān)心的問題。出口信用保險應運而生，在解決該類問題上發(fā)揮出了相當積極的現(xiàn)實作用。下面將針對出口信用保險及其在出口企業(yè)風險管理中的應用進行深入研究。首先介紹了出口信用保險種類及保險對象，其次闡述了我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性，出口信用保險于企業(yè)風險管理中的應用價值，最后提出了完善我國出口企業(yè)出口信用保險的相關(guān)措施。

一、出口信用保險種類及保險對象

所謂出口信用保險指的是，一國為保障出口企業(yè)收匯安全而制定和實施的一項由國家財政提供保險準備金的且具有非營利性特點的政策性保險業(yè)務。出口信用保險能夠通過促進出口的方式來加速本國經(jīng)濟的發(fā)展，同時提供更多的就業(yè)崗位。

出口信用保險包括兩大類，一類是短期出口信用保險，另一類是中長期出口信用保險。對于出口信用保險而言，其承保對象是參保出口企業(yè)的應收賬款，其承保風險也包括兩大類，一類是商業(yè)信用風險，另一類是政治風險。

二、我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性

首先，當今世界貿(mào)易環(huán)境日益復雜，不確定性因素越來越多。自上世紀九十年代以來，幾乎每隔數(shù)年便會爆發(fā)一次地區(qū)性甚至世界性的經(jīng)濟危機。所以，我國出口企業(yè)面臨著不斷增多且日趨嚴重的國際貿(mào)易風險。出口企業(yè)若能很好地運用出口信用保險，則能夠有效規(guī)避這一類風險。

其次，出口信用保險屬于一種政策性保險，運用該保險有助于企業(yè)開拓和適應多元化市場，與此同時，國家借助這一保險可幫助出口企業(yè)更好地應對以收匯風險為代表的相關(guān)問題，從而促進出口企業(yè)不斷做大做強。

最后，當前世界整體經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢不容樂觀，出口企業(yè)因而面臨更加嚴峻的國際貿(mào)易保護主義問題，如部分國家制定和實施了近乎嚴苛的反傾銷規(guī)則等，如此一來，給我國出口企業(yè)帶來了更大的出口風險。所以，出口企業(yè)有必要高效運用出口信用保險，彌補商業(yè)性保險業(yè)務存在的不足，從而保障自身的可持續(xù)性發(fā)展。

三、出口信用保險于企業(yè)風險管理中的應用價值

1.保障企業(yè)安全，規(guī)避收匯風險

對于出口企業(yè)而言，當其參與出口信用保險投保之后，其對應的收匯風險將會轉(zhuǎn)嫁到出口信用保險公司身上，從而使企業(yè)規(guī)避收匯風險，這對于出口企業(yè)的生存和發(fā)展而言具有相當積極的現(xiàn)實意義。2009年～2012年已決賠款分別為1.9億美元、2.4億美元、3.3億美元、11.8億美元。上述數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出一種不斷上升的趨勢，一方面說明出口信用保險的保障作用開始為越來越多的出口企業(yè)所認同，另一方面說明出口信用保險作為一種積極的保障措施開始在出口企業(yè)收匯風險管理方面發(fā)揮著愈發(fā)重要的作用。

2.把握國外客戶資信，提升風險管理水平

出口信用保險能夠幫助出口企業(yè)更好地了解與把握國外客戶的資信情況，從而促進其風險管理水平的不斷提升。在國際貿(mào)易活動中，出口企業(yè)面臨十分復雜的貿(mào)易環(huán)境，然而受地理位置的制約，很難全面且深入地了解客戶的資信情況。出口信用保險便能夠為參保的出口企業(yè)提供這一方面的專業(yè)服務，主要包括：①買方資信調(diào)查服務；②買方國家風險報告；③制定有效的風險規(guī)避措施等。

3.利用保單融資，規(guī)避匯率風險

現(xiàn)階段，部分商業(yè)銀行對已投保出口信用保險的出口企業(yè)提供一定的融資授信額度，并在額度允許范圍內(nèi)受理以押匯為代表的相關(guān)業(yè)務。出口企業(yè)可立足于自身實際情況，借助對出口信用保險適度投保的做法以取得更為便捷且更大數(shù)額的貸款，從而保證企業(yè)資金的高效融通。在我國現(xiàn)階段條件下，匯率制度存在較大大的彈性問題，雖然企業(yè)可借助某些種類的金融產(chǎn)品來規(guī)避匯率風險，然而大量實踐顯示，其仍舊暴露出各種不足。信保融資模式還能夠在一定程度上規(guī)避匯率風險。出口企業(yè)積極且合理地運用保單融資，能夠通過自主選擇適宜的貨幣來有效規(guī)避可能存在的匯率風險，另外，假若外貿(mào)企業(yè)預期有幾率遭遇劇烈的匯率波動，為避免和降低由于匯率改變而導致的損失，可借助該融資模式以提前獲得相應的貨款。

四、我國出口企業(yè)的對策

1.企業(yè)應建立信用管理體系，利用出口信用保險規(guī)避信用風險

中小出口企業(yè)的出口信用風險管理工作可交由經(jīng)理和財務共同負責，大規(guī)模出口企業(yè)建議選調(diào)專業(yè)人士設(shè)立專門的信用管理機構(gòu)。國外大規(guī)模出口企業(yè)通常設(shè)立專門的信用管理機構(gòu)，以信用保險為工作對象，對其進行全方位和立體化的管理。該機構(gòu)的相關(guān)職責如下：①對相關(guān)管理政策進行制定；②對客戶信用檔案進行管理；③對客戶資信進行調(diào)查；④對客戶信用限額進行適度授予；⑤對客戶貨款進行管理等。該機構(gòu)的成立有助于出口企業(yè)有效規(guī)避信用風險，同時為出口信用保險機構(gòu)提供詳實的參考資料，制定出更加科學合理的保險條款和保險費率，最終提供更容易為出口企業(yè)所接受的保險承保條件。除此之外，我國出口企業(yè)還可以借鑒日本企業(yè)的相關(guān)做法，如組建出口商協(xié)會，借助集體的力量以有效規(guī)避出口信用風險。協(xié)會借助會員制的形式為所有參與成員提供相應的綜合保險。具體操作是，協(xié)會成員定期向協(xié)會上繳會費以及相應額度的保險費，協(xié)會以保險代理人的身份統(tǒng)一向出口信用保險機構(gòu)購置相應的出口信用保險，當遇到貿(mào)易風險時，參保會員便能夠及時且有效地享受到投保數(shù)額的保險補償。該制度為成員企業(yè)提供了一定的便利和實惠，如以相對較低的保險費來獲得更大的風險保障。總而言之，出口企業(yè)應建立信用管理體系，利用出口信用保險規(guī)避信用風險。

2.充分熟悉出口信用保險條款

在運用出口信用保險的過程中，出口企業(yè)應充分熟悉出口信用保險條款，不可想當然地認為只要購買了該保險便保證了自身的零風險。如某家出口企業(yè)和信保公司簽訂綜合保險保單，國外買家提貨之后即申請破產(chǎn)保護。該出口企業(yè)獲悉這一消息后的第三天向信保公司提出相應的索賠。然而在貿(mào)易合同的審理工作中發(fā)現(xiàn)，國外買家承諾的百分之二十預付款根本沒有執(zhí)行。該出口企業(yè)在未收到預付款的情況下便發(fā)貨，同時也沒有在申請限額中明確指出，存在嚴重的知險出運行為，給信保公司正常的評估工作帶來了負面影響。信保公司以此為由拒絕承擔相應的賠償責任，其后法院也給出了同樣的判決。由上述案例可知，出口企業(yè)有必要充分熟悉出口信用保險條款，從而有效規(guī)避風險。

3.積極利用出口信用保險

中小出口企業(yè)在開展外貿(mào)業(yè)務時，將會面臨兩大嚴重問題，一個是缺乏資金，另一個是匯率風險?，F(xiàn)階段，出口信用保險針對以上問題提出了兩種方式，一個是賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式，另一個是出口票據(jù)保險方式。對于出口企業(yè)而言，應靈活、合理地利用以上兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式在支持出口企業(yè)融資方面發(fā)揮著相當積極的作用，指的是出口企業(yè)投保短期出口信用保險的基礎(chǔ)上，通過出口企業(yè)、信保公司、銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項下出口企業(yè)從信保公司獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。

出口票據(jù)保險方式指的是，以銀行為投保人，以幫助出口企業(yè)獲得票據(jù)項下所對應的與資金支持有關(guān)的保險業(yè)務，主要包括L/C、D/P以及D/A這三種交易模式下的跟單匯票融資業(yè)務所對應的收匯風險，以直接的方式向信保公司投保出口票據(jù)保險。信保公司將對國外買家予以全面且細致的調(diào)查，并給予不同等級的授信，承擔銀行票據(jù)融資業(yè)務項下所對應的收匯損失，如此一來，可通過出口信用保險這一途徑幫助出口企業(yè)有效規(guī)避融資風險以及匯率風險。

五、結(jié)束語

在國際貿(mào)易中，出口信用保險發(fā)揮著十分重要的作用，能夠幫助出口企業(yè)有效規(guī)避諸如收匯一類的風險。出口企業(yè)應積極運用出口信用保險以加強自身的風險管理，從而創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。

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