張博

企業(yè)主經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的多是為了在年富力強(qiáng)的歲月實(shí)現(xiàn)財(cái)富的大量積累，通過(guò)資本運(yùn)作，在年歲大的時(shí)候保持自己長(zhǎng)期穩(wěn)定的收入來(lái)源和高品質(zhì)的晚年生活，以及為子女提供較好的教育資源和社交平臺(tái)。但由于這一過(guò)程漫長(zhǎng)而艱辛，很多企業(yè)主不是早年失去健康，就是在投資過(guò)程中由于政策、經(jīng)濟(jì)、管理等某種風(fēng)險(xiǎn)損失了大量財(cái)富而不得不偏離最終的生活目標(biāo)。如何在這一過(guò)程中做到既能創(chuàng)富又能守富呢？運(yùn)用現(xiàn)代金融工具保險(xiǎn)便能有效做到為健康和財(cái)富保駕護(hù)航。

企業(yè)主主要可以從健康管理、資產(chǎn)保全、現(xiàn)金流管理和稅收籌劃等方面加以考慮。

健康管理

企業(yè)主由于經(jīng)營(yíng)壓力較大，工作節(jié)奏快，體力和精力透支嚴(yán)重；同時(shí)由于經(jīng)常熬夜，作息和飲食不規(guī)律，出差倒時(shí)差等原因多處于亞健康狀態(tài)，疾病的發(fā)生率較一般人高。一旦患上疾病，企業(yè)主往往要求高品質(zhì)的醫(yī)療資源與就醫(yī)環(huán)境，花費(fèi)巨大，而自己的資金往往處在流動(dòng)狀態(tài)，不一定馬上有足夠資金應(yīng)對(duì)。如果把資產(chǎn)變現(xiàn)或從項(xiàng)目抽離資金又可能造成較大損失，而通過(guò)保險(xiǎn)的保障功能，企業(yè)主即使出現(xiàn)健康問(wèn)題，也不會(huì)造成其他方面的損失，資金運(yùn)用更安心。

建立高端醫(yī)療報(bào)銷型保險(xiǎn)（針對(duì)任何疾?。┇@取優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源，報(bào)銷費(fèi)用無(wú)限制。高端醫(yī)療保險(xiǎn)包括門診和住院報(bào)銷，醫(yī)療資源豐富，涉及國(guó)內(nèi)和國(guó)外地區(qū)廣泛，包含各大公立和私立醫(yī)院，在專家預(yù)約、及時(shí)就診、無(wú)單結(jié)算、自費(fèi)藥報(bào)銷等方面較基礎(chǔ)醫(yī)療有很大優(yōu)勢(shì)。擁有高端醫(yī)療，企業(yè)主可以用最低的時(shí)間成本和最優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療資源進(jìn)行疾病的治療或身體的調(diào)理，及時(shí)預(yù)防健康問(wèn)題走向極端。

建立重大疾病給付型保險(xiǎn)（針對(duì)重大疾?。@取大額現(xiàn)金賠付。在發(fā)生大病時(shí)企業(yè)主們的生活節(jié)奏也將慢下來(lái)，收入有可能減少，但治療費(fèi)用支出和家庭支出通常會(huì)增加。保險(xiǎn)賠償金及時(shí)為企業(yè)主提供了一筆大額的現(xiàn)金流，這筆現(xiàn)金在使用用途上無(wú)限制，可由企業(yè)主自由支配。

用少部分資金建立起兩個(gè)健康管理賬戶，企業(yè)主可以結(jié)余出更多的資金用于投資和消費(fèi)，提高資金利用率。

資產(chǎn)保全

中國(guó)許多企業(yè)主的資產(chǎn)是以企業(yè)的形式存在的，在創(chuàng)業(yè)之初往往把全部的家當(dāng)都投入企業(yè)當(dāng)中。為了企業(yè)的發(fā)展壯大，也很少?gòu)钠髽I(yè)利潤(rùn)中分紅。這樣，屬于私人所有的巨額資產(chǎn)就都放在企業(yè)中，甚至很難嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)與私人資產(chǎn)的界限。然而，一旦企業(yè)發(fā)生危機(jī)，這部分應(yīng)當(dāng)屬于私人的資產(chǎn)由于未被依法隔離出來(lái)，仍然屬于公司資產(chǎn)，將無(wú)條件地用于承擔(dān)所有企業(yè)的債務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。

即使企業(yè)主的資產(chǎn)從企業(yè)中剝離出來(lái)，以不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)儲(chǔ)蓄、投資及其收益等形式存在，在面對(duì)債權(quán)時(shí)，這些資產(chǎn)也將有可能作為償付資產(chǎn)。

只有保險(xiǎn)是真正法律意義上的保全資產(chǎn)。

首先，保險(xiǎn)金是不被查封罰沒(méi)的財(cái)產(chǎn)。新《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)定：任何單位或個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。

其次，受益金不用于抵債。指定了受益人的人壽保單，受益權(quán)大于債權(quán)，即被保險(xiǎn)人身故時(shí)，指定了受益人的保險(xiǎn)金不納入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，不用于清償被險(xiǎn)人生前的債務(wù)。

肖先生是一位煤炭企業(yè)主，外貿(mào)生意做得很大，陸續(xù)買了一些保險(xiǎn)，受益人是太太和兩個(gè)孩子。2013年市場(chǎng)風(fēng)云變換令生意一落千丈，肖先生陸續(xù)變賣家中財(cái)產(chǎn)，還在外面欠債幾百萬(wàn)元，最終肖先生一病不起，撒手人寰。家徒四壁的肖家，就剩下幾張保單，按照保單受益人，肖太太和兩個(gè)孩子，分別可以獲得300萬(wàn)元和200萬(wàn)元不等的人壽保險(xiǎn)賠償金。此時(shí)，債主向法院起訴，索要保險(xiǎn)金。

按照保險(xiǎn)法的規(guī)定：人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人肖先生死亡，其生前指定了受益人，且受益人不存在喪失受益權(quán)和放棄受益權(quán)情形的，保險(xiǎn)公司應(yīng)將保險(xiǎn)金給付受益人肖太太和孩子。保險(xiǎn)金不用于償還債務(wù)。但是，如肖先生未指定受益人，這些保險(xiǎn)金就作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。而遺產(chǎn)的處理必須遵循繼承法，繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人的債務(wù)。

現(xiàn)金流管理

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)金流量是否充足、活躍，現(xiàn)金流量管理是否科學(xué)、合理，直接反映了一個(gè)企業(yè)的活力與素質(zhì)。

據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，有80%的企業(yè)面臨破產(chǎn)時(shí)賬面資金仍是盈利的，導(dǎo)致它們破產(chǎn)的原因更多是因?yàn)橘Y金鏈斷裂。作為企業(yè)主，保有隨時(shí)創(chuàng)造低成本的現(xiàn)金流的能力，是維持企業(yè)生命延續(xù)的重要保證。

保單貸款可以隨時(shí)提供一筆應(yīng)急現(xiàn)金，在需要時(shí)即時(shí)為企業(yè)注入活力。保單貸款是投保人將所持有的保單質(zhì)押給保險(xiǎn)公司，按照保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例（一般是80%～90%）獲得資金的一種借貸方式。質(zhì)押貸款過(guò)程中保單依然有效。

李先生為一家礦產(chǎn)公司企業(yè)主，擁有3套房產(chǎn)，抵押貸款600萬(wàn)元和自有資金500萬(wàn)元投入企業(yè)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)他本人擁有300萬(wàn)元的年金保險(xiǎn)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，由于市場(chǎng)大幅波動(dòng)，幾家購(gòu)貨方推遲付款短則數(shù)月長(zhǎng)則1年，給李先生帶來(lái)了很大的還貸壓力，現(xiàn)金流面臨斷裂。這時(shí)李先生想起自己擁有的300萬(wàn)元年金保險(xiǎn)，立即以低于銀行同期2%貸款利息及時(shí)將現(xiàn)金價(jià)值的90%貸出，240萬(wàn)元現(xiàn)金于申請(qǐng)后第三日到賬，緩解了燃眉之急。

稅收籌劃

在我國(guó)，保險(xiǎn)更具有前瞻和實(shí)際意義的避稅功能在于可規(guī)避今后的遺產(chǎn)稅。根據(jù)大多數(shù)已征收遺產(chǎn)稅國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)主的繼承人面臨用現(xiàn)金先繳納高額的遺產(chǎn)稅后才能順利繼承財(cái)產(chǎn)。而通過(guò)保險(xiǎn)，企業(yè)主只需花較少金額的保費(fèi)，就可以留給繼承人身故保險(xiǎn)賠償金，這部分賠償金可以抵作稅款，避免財(cái)富在傳承過(guò)程中流失。

我國(guó)目前尚未開(kāi)征遺產(chǎn)稅，但銀行實(shí)名開(kāi)戶、房產(chǎn)稅開(kāi)征、個(gè)稅申報(bào)、物權(quán)法實(shí)施等一系列操作，已經(jīng)在為遺產(chǎn)稅的開(kāi)征進(jìn)行法律和制度性鋪墊。

綜上所述，企業(yè)主建立保險(xiǎn)理財(cái)觀更多的是要通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)建立一種新型的財(cái)務(wù)規(guī)劃，服務(wù)于自己的企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活，用最少的資金辦最多的事，在創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)也要守住財(cái)富。endprint