張桂梅

【摘 要】近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，給我國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)了良好的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，信貸作為商業(yè)銀行重要的工作內(nèi)容之一，信貸管理的好壞直接關(guān)系到商業(yè)銀行的正常發(fā)展。當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，這就需要商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，在強(qiáng)調(diào)信貸營(yíng)銷的同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處置制度進(jìn)行落實(shí)。長(zhǎng)期以來(lái)在對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析和研究工作主要集中在宏觀環(huán)境和制度上，對(duì)信貸中的道德風(fēng)險(xiǎn)則缺乏研究。加強(qiáng)銀行信貸管理工作更具有極其重要的意義，商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中不難需要實(shí)行信貸營(yíng)銷制度，同時(shí)還要將風(fēng)險(xiǎn)處置制度進(jìn)行落實(shí)，確保商業(yè)銀行在當(dāng)前新形勢(shì)下，信貸管理工作無(wú)論從思想上還是發(fā)展方向上都應(yīng)該不斷的創(chuàng)新，以促進(jìn)商業(yè)銀行能夠更健康的發(fā)展。文中說(shuō)對(duì)商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行了分析，并進(jìn)一步對(duì)商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制進(jìn)行了具體的闡述。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸道德風(fēng)險(xiǎn)；類型；控制機(jī)制

一、商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的類型

1.商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行業(yè)與企業(yè)之間在信貸合同簽訂之前存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，而這部分信息不對(duì)稱主要體現(xiàn)在投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)上。企業(yè)從銀行所貸款項(xiàng)，其作為資金的使用者，所對(duì)于借入款項(xiàng)的用途、收益和風(fēng)險(xiǎn)、償還通務(wù)都方面都有較多的了解，在信息上占據(jù)優(yōu)勢(shì)。而在這個(gè)過(guò)程中，銀行負(fù)責(zé)向企業(yè)提供資金，卻不參與項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)作，對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目的收益及償還概率等信息只能由企業(yè)提供或是其他渠道獲得，處于信息的劣勢(shì)。在這種情況下，對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就不能準(zhǔn)確的進(jìn)行判斷，一旦判斷錯(cuò)誤，則會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

在投資項(xiàng)目資金使用情況、損益等方面，信貸合同簽訂后，企業(yè)與銀行也存在著信息的不對(duì)稱，企業(yè)具有完備的信息，而銀行則只作為資金的提供者，對(duì)資金的用途、使用、及使用的損益等情況缺乏必要的了解，部分企業(yè)將資金投資于高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的行業(yè)，一旦投資失敗，則無(wú)法進(jìn)行本息的償還，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于按照還款問(wèn)題，則跟企業(yè)的運(yùn)行情況息息相關(guān)，運(yùn)行情況每日愈下的企業(yè)，則對(duì)于信貸的違約想法則會(huì)越強(qiáng)烈，企業(yè)的這種行為給銀行帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。

目前在企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)，都需要采用擔(dān)保和抵押方式進(jìn)行，而對(duì)于貸款的擔(dān)保和抵押物，企業(yè)與銀行之間則存在著信息不對(duì)稱的情況，企業(yè)所提供的擔(dān)保和抵押物，其實(shí)際人價(jià)值企業(yè)很清楚，所以在向銀行提供時(shí)則會(huì)聲稱時(shí)高質(zhì)量、足值的抵押物，但實(shí)際往往是質(zhì)量低和凈值較差的抵押物，銀行一旦選擇這樣的擔(dān)保和抵押物，則當(dāng)無(wú)法回收貸款時(shí)，而抵押物又無(wú)法對(duì)所貸款項(xiàng)足額補(bǔ)償，則賣(mài)到銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)

目前商業(yè)銀行上下級(jí)之間、信貸審批部門(mén)和信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)之間、行長(zhǎng)與信貸員之間都存在著信息上的不對(duì)稱現(xiàn)象。在信貸活動(dòng)中，信貸活動(dòng)的具體執(zhí)行者對(duì)于信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、收益、償還概率及自己的努力程度等方面，都有較為完備的信息，而作為商業(yè)銀行及信貸管理部門(mén)，由于其信息多由信貸活動(dòng)直接執(zhí)行者處來(lái)獲得，這樣就處于信息的劣勢(shì)地位。一旦信貸活動(dòng)直接執(zhí)行人存在道德風(fēng)險(xiǎn)行為，如在信貸活動(dòng)過(guò)程中缺乏深入的調(diào)查，缺乏必要的責(zé)任心，往往以客戶提供的報(bào)表作為重要依據(jù)，不進(jìn)行核實(shí)，而在后期貸款合同簽訂后也不進(jìn)行跟蹤管理，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)。還有部分信貸直接執(zhí)行人則利用手中的權(quán)力來(lái)與借款人合謀進(jìn)行騙取銀行貸款，從中謀取私利。信貸直接執(zhí)行人的這些道德風(fēng)險(xiǎn)行為的存在，直接導(dǎo)致銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制

1.提高信貸管理中的信息對(duì)稱度

商業(yè)銀行可以通過(guò)建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)機(jī)制，加強(qiáng)銀行與企業(yè)、客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的信息對(duì)稱。為了更好的實(shí)現(xiàn)信息的共享率和利用率，則可以通過(guò)建立統(tǒng)一高效的信貸管理信息系統(tǒng)，通過(guò)與企業(yè)建立良好的銀企業(yè)關(guān)系，來(lái)對(duì)企業(yè)的運(yùn)作進(jìn)行深入的了解，約束企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)行為，提高信息的對(duì)稱性。銀行內(nèi)部在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上盡可以做到扁平化和線條化，這樣就可以有效的縮短信息傳遞的路徑，約束信貸活動(dòng)直接執(zhí)行人道德風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生，使其按商業(yè)銀行及各項(xiàng)制度所要求的標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展信貸工作。

2.建立銀行對(duì)企業(yè)的激勵(lì)約束相容機(jī)制

商業(yè)銀行對(duì)于信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的防范則還需要建立一個(gè)有效的激勵(lì)約束相容機(jī)制，從而使企業(yè)放棄各種機(jī)會(huì)主義行為，使信貸直接執(zhí)行人道德風(fēng)險(xiǎn)行為得以控制。所以商業(yè)銀行需要加強(qiáng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度的建設(shè)，對(duì)企業(yè)的資信情況進(jìn)行充分的掌握，有效的完善貸款擔(dān)保方式，使其成為企業(yè)還款的重要保障，制約企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加大對(duì)信用差、惡意逃債企業(yè)的制裁。

3.建立商業(yè)銀行內(nèi)部的激勵(lì)約束相容機(jī)制

為了更好的約束商業(yè)銀行內(nèi)部信貸直接執(zhí)行人工作的積極性，則可以通過(guò)設(shè)立激勵(lì)的約束相容機(jī)制，將報(bào)酬與信貸項(xiàng)目進(jìn)行掛鉤，而銀行加強(qiáng)監(jiān)督工作，從而在激勵(lì)機(jī)制下信貸直接執(zhí)行人則會(huì)努力的進(jìn)行信貸工作，對(duì)其收入與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要相互匹配，通過(guò)高效的考核評(píng)價(jià)體系，確保達(dá)到激勵(lì)的效果。

三、結(jié)束語(yǔ)

由于道德的可變化，所以道德行為在任何人身上都可能發(fā)生，在商業(yè)銀行信貸主體關(guān)系中，由于存在著利益上的矛盾，同時(shí)信貸人員在道德觀念和道德水平上也存在著較大的差異，所以道德風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，無(wú)法完全避免，但卻可以進(jìn)行有效的防控。特別是在近幾年，隨著商業(yè)銀行各項(xiàng)信貸規(guī)章制度的不斷完善，信貸管理手段的不斷豐富，相信道德風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)得到有效的抑制。

參考文獻(xiàn)：

[1] 衛(wèi)功琦.我國(guó)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證分析：信貸風(fēng)險(xiǎn)掩飾和推遲視角[J].國(guó)際金融研究，2009（07）

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