【摘要】銀行是我國(guó)金融體系的主體，而信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)則是其主要的收入來(lái)源。尤其對(duì)于商業(yè)銀行而言，信貸資產(chǎn)在其總資產(chǎn)中占有較大的比重。商業(yè)銀行要獲得較大收益，必然會(huì)積極開(kāi)發(fā)與拓展信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在高收益下，也潛藏著高風(fēng)險(xiǎn)，因此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理便成為了商業(yè)銀行管理中的主體內(nèi)容。本文以商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及其原因?yàn)榍腥朦c(diǎn)，在此基礎(chǔ)上緊緊圍繞“信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與控制”等方面分析強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中，由于各類不確定性因素的影響，貸款的本金與利息無(wú)法如期收回，造成商業(yè)銀行遭受資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平還不甚理想，2010年、2011年不良貸款率占有比例都超過(guò)1.0%，信貸集中度高，且缺乏良好的社會(huì)信用環(huán)境，加之先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念與技術(shù)缺乏，使我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)。強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是提高商業(yè)銀行盈利水平，確保我國(guó)金融安全中面臨的迫切問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及原因分析

1.問(wèn)題分析

信貸資產(chǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，在銀行的總資產(chǎn)中占有的比例高于70%，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的核心內(nèi)容。為全面加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，我國(guó)相繼出臺(tái)了“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”，在規(guī)范商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)流程方面具有積極的意義，在為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)營(yíng)造良好的信貸文化氛圍，推動(dòng)銀行貸款支付方式轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩?shí)貸實(shí)付”等方面發(fā)揮著重要的作用。但我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍然滯后，不良貸款問(wèn)題依然突出。至2010年年底，商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到4336億元，損失類貸款658.7億元，相較于2009年的627.9億元，提高了4.9%。2011年，商業(yè)銀行的不良貸款余額有上升趨勢(shì)，不良貸款比例上升了0.01%。同時(shí)，如中國(guó)工商銀行等大型商業(yè)銀行中具有最高比例的不良信貸資產(chǎn)占有率，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量比較差，歷來(lái)都是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與金融行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重大威脅。此外，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)多集中投放于商業(yè)企業(yè)以及國(guó)有企業(yè)，信貸資產(chǎn)配置缺乏合理性，增大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.原因分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要包括操作、市場(chǎng)與信用風(fēng)險(xiǎn)幾大類型，要充分加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高其管理水平，提高銀行利潤(rùn)與資產(chǎn)存量，首要步驟即是找出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因。對(duì)于商業(yè)銀行而言，其信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生多由以下原因引發(fā)：

（1）利率調(diào)整引起。自我國(guó)積極推行利率市場(chǎng)化進(jìn)程以來(lái)，進(jìn)行了多次存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整，使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)面臨著利率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)而言，若利率上調(diào)，銀行的存款資產(chǎn)及其支出利息也會(huì)相應(yīng)增加，然而商業(yè)銀行貸款的利息收入?yún)s不會(huì)增加，從而減少了商業(yè)銀行的收益。同時(shí)，上調(diào)利率，還可能造成存款人提前支取存款，再以二次存入的方式以獲得更高額的利息收入，而對(duì)于借款人而言，就會(huì)盡可能在為上調(diào)利率的時(shí)候償還貸款，不僅減少了商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)利息收入，同時(shí)還提高了其負(fù)債成本，降低了存款與貸款之間的利差，提高了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)中，還面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)，一方面，作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)主體的借款人，其個(gè)人道德素養(yǎng)、經(jīng)營(yíng)能力直接決定著其債務(wù)償還的責(zé)任意識(shí)與還款能力，若信貸業(yè)務(wù)辦理時(shí)，若未進(jìn)行深入的調(diào)查，未充分了解借款人的財(cái)務(wù)狀況與信用狀況，則會(huì)為商業(yè)銀行造成非常大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于我國(guó)金融監(jiān)管力度與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，在銀行信貸市場(chǎng)中，借款人的信用管理與市場(chǎng)意識(shí)都還相當(dāng)薄弱，也增強(qiáng)了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（3）商業(yè)銀行自身問(wèn)題。商業(yè)銀行在處理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，在貸款調(diào)查、審批與審批、發(fā)放、監(jiān)督管理與回收各階段的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，若信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、素質(zhì)偏低，未實(shí)行“信審分離”的方式實(shí)施業(yè)務(wù)辦理，內(nèi)部制度體系、約束與激勵(lì)機(jī)制不完善，非常容易造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)增加，資產(chǎn)質(zhì)量下降，影響商業(yè)銀行正常運(yùn)行。

二、強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的對(duì)策思考

1.正確識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)類型

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作以及信用風(fēng)險(xiǎn)幾大類型，要全面提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，在其管理實(shí)踐中，正確識(shí)別商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)類型是其先決條件。

（1）識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有不確定性特征，市場(chǎng)價(jià)格是動(dòng)態(tài)變化的，這一市場(chǎng)環(huán)境特征，非常容易造成商業(yè)銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)產(chǎn)生損失風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票、利率等風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，若是有銀行持有的商品的價(jià)格變化過(guò)大引發(fā)的損失則為其商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；若是由銀行持有股票價(jià)格的波動(dòng)而引發(fā)的損失則可確定為股票風(fēng)險(xiǎn)；若由央行進(jìn)行存貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整，而商業(yè)銀行確定的利率浮動(dòng)幅度與國(guó)家利率調(diào)整有很大出入引發(fā)的損失，則確定為利率風(fēng)險(xiǎn)；最后，若是在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)外幣與外匯服務(wù)中，由于匯率產(chǎn)生不良波動(dòng)引起的銀行損失，則為匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（2）識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)。在目前的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)是其最為主要的風(fēng)險(xiǎn)類型，對(duì)于商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量具有重要影響，在識(shí)別這類風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，可根據(jù)不同的借款人進(jìn)行識(shí)別。如，在識(shí)別個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可從其信用歷史記錄、個(gè)人資產(chǎn)、年齡等信息資料進(jìn)行全面了解，在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)其各項(xiàng)資料應(yīng)嚴(yán)格核實(shí)，確保其申請(qǐng)材料的真實(shí)性，并深入調(diào)查其擔(dān)保方式，避免“假按揭”現(xiàn)象產(chǎn)生，全面了解其收入來(lái)源以及償還能力，全面掌握個(gè)體借款人的信用情況。此外，在信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，還應(yīng)對(duì)法人客戶、信貸組合的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)法人客戶的違約記錄、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、有無(wú)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等進(jìn)行真實(shí)全面分析，了解其盈利能力、經(jīng)營(yíng)狀況與資產(chǎn)負(fù)債情況，對(duì)其各類信息等進(jìn)行全面分析，防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（3）識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于員工的素質(zhì)、信貸流程、系統(tǒng)問(wèn)題等因素，使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)，在這一風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別過(guò)程中。商業(yè)銀行內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、業(yè)務(wù)水平以及人員配置失當(dāng)都可能引發(fā)上也能銀行損失。基于此，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，商業(yè)銀行應(yīng)積極組織內(nèi)部員工的教育培訓(xùn)，并通過(guò)建立有效的激勵(lì)機(jī)制等，鼓勵(lì)信貸人員進(jìn)行自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升，積極了解實(shí)施經(jīng)濟(jì)與國(guó)家政策，減少人為因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，計(jì)算機(jī)設(shè)備故障、外部監(jiān)管因素等，都可能在成數(shù)據(jù)信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

2.重視信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，明確風(fēng)險(xiǎn)層次

在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐中，應(yīng)在充分識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)類型的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化貸前與貸后的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，分析其風(fēng)險(xiǎn)程度及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響程度，從而明確商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制重點(diǎn)，為商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制提供有力的依據(jù)。在信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)，一方面，在計(jì)量貸前風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)在貸前的客戶申請(qǐng)信息的調(diào)查與核實(shí)的過(guò)程中，全面分析此項(xiàng)貸款將可能為銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施貸前的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量處理，分析客戶的信用等級(jí)，以此為依據(jù)，對(duì)此項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判定，在判定過(guò)程中，若運(yùn)用r表示貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，而L則表示客戶自身信用狀況對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)大小程度，以S表示此項(xiàng)信貸項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)度，則在計(jì)量中，可運(yùn)用：S=L×r的方式，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，其中客戶自身信用狀況對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)大小程度在0-1范圍之內(nèi)，以用戶信用等級(jí)評(píng)分為基礎(chǔ)，確定其風(fēng)險(xiǎn)程度，其中，若客戶信用等級(jí)為A級(jí)，其對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)程度則在0.2-0.4之間，B級(jí)則處于0.5-0.7之間，C級(jí)在0.8-1之間。同時(shí)，根據(jù)客戶的貸款方式，如抵押、擔(dān)保貸款等對(duì)應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。此外，S數(shù)值也在0-1范圍內(nèi)，若S>0.5，則為高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目，在貸款業(yè)務(wù)辦理中應(yīng)慎重選擇是否接受貸款，若接受，貸款額度應(yīng)控制在何種范圍內(nèi)，才利于信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升。另一方面，在計(jì)量貸后風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，應(yīng)結(jié)合貸款類型如正常類、損失類等，對(duì)其權(quán)重系數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析，在計(jì)量中，若用G表示商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，而R、H分別表示權(quán)重系數(shù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)度，則可用G=R×H的方式，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量，當(dāng)G>0.5時(shí)，則信貸資產(chǎn)則為高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制中，應(yīng)對(duì)此類資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制與監(jiān)管，使銀行的損失減小的最低。

3.強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，提高信貸收益

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，在識(shí)別與計(jì)量信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)，采取有針對(duì)性的措施，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中，可通過(guò)如下方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制：

（1）制度完善。在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)結(jié)合信貸業(yè)務(wù)辦理的要求，積極建立獨(dú)立的審批、發(fā)放、回收與監(jiān)管機(jī)構(gòu)，實(shí)行“信審分離”，將集中的權(quán)利分散，積極推行“一人一崗”的制度，避免商業(yè)銀行內(nèi)部問(wèn)題產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，結(jié)合國(guó)家政策規(guī)定，優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)貸款額度、期限、審批程序、擔(dān)保方式、投放結(jié)構(gòu)等的合理限制，并集中從“調(diào)查、審批與監(jiān)督”三個(gè)層面進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)審查制度的完善，從質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)保、信用擔(dān)保等層面進(jìn)行擔(dān)保方式完善，避免信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。此外，在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，還應(yīng)積極推行檔案管理制度，強(qiáng)化客戶檔案管理，確?？蛻魴n案中貸款基本材料、審查核實(shí)資料、監(jiān)管文件等齊全，減小信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行收益。

（2）實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)以信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為主要依據(jù)，并對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行明確劃分，如A級(jí)信用的客戶，又可細(xì)化為A1、A2、A3三個(gè)級(jí)別，從而建立起信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系，等級(jí)越靠后，表明此類客戶的違約概率就越高，則其對(duì)應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也就越高。那么在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)充分重視對(duì)該類高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目的管理，合理設(shè)置此類客戶的授信額度，確保貸款業(yè)務(wù)操作都處于授信額度范圍之內(nèi)。同時(shí)，還應(yīng)優(yōu)化信貸資產(chǎn)管理，加快高風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)、不良資產(chǎn)的剝離，并對(duì)壞賬與呆賬進(jìn)行及時(shí)核銷，防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，全面降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中不可分割的組成部分，強(qiáng)化其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于增加商業(yè)銀行的收益，穩(wěn)定我國(guó)經(jīng)濟(jì)意義重大。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，首先應(yīng)在全面了解當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及其產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，正確識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)類型，并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，確定風(fēng)險(xiǎn)程度，再次基礎(chǔ)上，強(qiáng)化制度建設(shè)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面控制與管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面降低，提升商業(yè)銀行的盈利能力。

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作者簡(jiǎn)介：

鮑大紅（1970-），女，籍貫：山東肥城人，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，工作單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司肥城市支行財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)部271600，主要研究方向：金融、財(cái)務(wù)、信貸