張寧寧

摘 要：當前，山西正處于轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的關(guān)鍵階段，中小企業(yè)的發(fā)展在推進山西經(jīng)濟的增長、經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變特別是解決社會就業(yè)方面具有十分重要的作用，而中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸環(huán)節(jié)還是融資問題。本文通過討論山西中小企業(yè)發(fā)展及融資的現(xiàn)狀和問題，從金融體制、中小企業(yè)自身、政府扶持力度三個方面提出相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：山西省;中小企業(yè);融資問題

一、山西省中小企業(yè)發(fā)展及融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)作為當代經(jīng)濟活動中最為活躍的力量，在經(jīng)濟中表現(xiàn)出的頑強生命力和靈活機動性受到越來越多國家的重視。但是，與中小企業(yè)發(fā)展重要性之大、社會各界重視程度之高不相匹配的是中小企業(yè)一直受到融資問題的困擾。根據(jù)山西省中小企業(yè)局調(diào)查結(jié)果顯示，融資難、貸款難，成為山西省中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙。據(jù)不完全統(tǒng)計，2007 年全省中小企業(yè)資金缺口達 44%，中小企業(yè)的短期貸款，更是不到全省金融機構(gòu)短期貸款總量的兩成。2008 年資金缺口達到 75%，全年中小企業(yè)擬完成投資834 億元，已經(jīng)落實的銀行貸款不到總需求的四分之一。

二、山西中小企業(yè)融資難的原因分析

(一)金融體系存在結(jié)構(gòu)性缺陷

第一，直接融資市場發(fā)展緩慢。近年來，山西積極推進中小企業(yè)債券融資，相繼推出中小企業(yè)集合票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券等融資產(chǎn)品。但是，在山西直接融資產(chǎn)品的社會認知度較低，大部分中小企業(yè)甚至完全不了解現(xiàn)有的融資產(chǎn)品，對風險投資基金、產(chǎn)業(yè)基金等直接融資方式更是感到陌生。

第二，銀行信貸支持不足。目前，我國銀行占金融中介的比重高達90%，其中國有銀行占62%，貸款占比為59%，在信貸市場上繼續(xù)保持著國有銀行壟斷的局面，山西這方面的問題尤其突出。然而對全國性銀行特別是國有大型銀行來說，由于中小企業(yè)對資本和債務(wù)需求的規(guī)模較小，使得審查監(jiān)管的平均成本和邊際成本較高，往往不愿意向中小企業(yè)提供貸款。

第三，中小企業(yè)擔保機構(gòu)少，抵押難。從擔保方面看，很多擔保機構(gòu)實行會員制，中小企業(yè)要交納一定的入會押金才能成為會員，使得中小企業(yè)的財務(wù)負擔過重，無法獲得擔保。從抵押方面看，企業(yè)要進行財產(chǎn)抵押一般要進行多道手續(xù)，給中小企業(yè)擔保融資帶來了許多的不便；除此之外，抵押和評估的費用較高，而且銀行對企業(yè)的貸款抵押率較低，這樣就使得中小企業(yè)通過抵押得到的貸款額較小。

(二)中小企業(yè)自身的局限性

第一，山西中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。山西的資源稟賦決定了山西省中小企業(yè)中，以煤、焦、鐵等能源、原材料工業(yè)為主的傳統(tǒng)企業(yè)占有相當大的比重。而國家信貸投向重點是那些產(chǎn)品科技含量高、有較強市場競爭力、符合未來發(fā)展方向的處于新型行業(yè)的企業(yè)。這樣，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理的山西省中小企業(yè)正好與金融機構(gòu)信貸投向重點相背離，在信貸資源有限的情況下，山西中小企業(yè)很難得到金融機構(gòu)的信貸支持。

第二，部分中小企業(yè)信用觀念差。山西許多中小企業(yè)管理不規(guī)范，沒有健全的管理制度和財務(wù)控制制度，企業(yè)有時會采取各種方式騙取銀行貸款，并惡意逃避銀行債務(wù)。信用環(huán)境欠佳和違約失信極為普遍的現(xiàn)象，以致銀行對中小企業(yè)的貸款要求持慎重的態(tài)度。

第三，中小企業(yè)財務(wù)制度不完善，造成信息不對稱，報表披露信息不真實。有的企業(yè)為了自身的利益，提供虛假甚至偽造的財務(wù)信息，這導致了企業(yè)與銀行之間的信息不對稱，為了防止這些現(xiàn)象的發(fā)生，金融機構(gòu)盡量減少對中小企業(yè)貸款。

(三)政府對于中小企業(yè)的扶持力度不夠

一方面，政府對中小企業(yè)的重視程度不足。受我國的政績考核體系的影響，大部分政府官員對的中小企業(yè)重視不夠，把資源盡可能投向大企業(yè)、大項目。另外，政府的每次宏觀調(diào)控和執(zhí)法整頓，都將矛頭轉(zhuǎn)向中小企業(yè)，使中小企業(yè)的發(fā)展受到破壞性打擊。

另一方面，對于保護中小企業(yè)的法律法規(guī)落實不到位。雖然山西相關(guān)部門制定了一系列相關(guān)的配套政策，依法促進中小企業(yè)發(fā)展的氛圍初步形成，但是各基層政府在法規(guī)、政策的執(zhí)行過程中，執(zhí)行效果往往會打折扣，使得中小企業(yè)的合法權(quán)益沒有得到有效保護。

三、針對解決山西省中小企業(yè)融資難的政策建議

(一)完善金融體系，保證融資渠道暢通

首先，對中小企業(yè)主進行必要的金融知識培訓服務(wù)。在山西，金融知識缺乏的中小企業(yè)主不在少數(shù)，因此對中小企業(yè)主進行必要的金融知識培訓，讓他們充分了解金融相關(guān)業(yè)務(wù)知識，才能與金融企業(yè)進行良性互動，加快直接融資市場的發(fā)展。其次，金融機構(gòu)應(yīng)該改變一些傳統(tǒng)觀念，對中小企業(yè)合理的資金需求一視同仁，逐步提高中小企業(yè)信貸支持比例。最后，設(shè)立專門為中小企業(yè)提供擔保服務(wù)的擔保機構(gòu)，并針對中小企業(yè)的需求，在保證合理合法的條件下盡量減少企業(yè)辦理財產(chǎn)抵押擔保業(yè)務(wù)時的程序，加快服務(wù)效率。

(二)加強自身管理，提高中小企業(yè)信譽

首先，山西中小企業(yè)應(yīng)當改變經(jīng)營盲目、管理弱化的現(xiàn)象。從建立健全企業(yè)的規(guī)章制度入手，加強內(nèi)部管理，建立健全各種內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)資金運營效率。其次。建立健全中小企業(yè)財務(wù)會計制度，提高企業(yè)信譽。中小企業(yè)要做好籌資、投資等理財決策，樹立全面理財觀念，做到財務(wù)管理規(guī)范透明，財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠；同時，構(gòu)建良好的銀企關(guān)系，以自身的實力取信于銀行，增強融資能力。

(三)加大扶持力度，營造良好外部環(huán)境

首先，政府要重視中小企業(yè)發(fā)展，健全社會化服務(wù)體系。為了整合社會化資源，形成全社會為中小企業(yè)服務(wù)的合力，我省已設(shè)立了“山西省中小企業(yè)服務(wù)中心”用以實施中小企業(yè)扶持政策，建立有山西特色的中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。其次，我國2003年出臺的《中小企業(yè)促進法》《關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》無疑對中小企業(yè)健康發(fā)展起到推動作用，我省要做的就是認真履行國家的規(guī)定，落到實處。同時，根據(jù)當?shù)刂行∑髽I(yè)的特點出臺相應(yīng)的法規(guī)政策，最大限度的支持中小企業(yè)的發(fā)展。

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