摘 要：近年來(lái)，我國(guó)在廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系已取得了積極進(jìn)展，也積累了有益經(jīng)驗(yàn)。但實(shí)踐工作中，人們更關(guān)注政府各部門(mén)、或黨員干部隊(duì)伍中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，而對(duì)企業(yè)尤其是基層崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)則有所忽視,或者對(duì)如何在企業(yè)建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系存在模糊之處。本文擬就此談?wù)勛约旱膸c(diǎn)看法。

關(guān)鍵詞：企業(yè)單位;廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控;建設(shè);探討

廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)職工在履行權(quán)力和日常工作中發(fā)生失職、腐敗等的可能性。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控則是針對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)而制定各種防范措施。中紀(jì)委在《關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出：加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，是構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的重要舉措，是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、建設(shè)法治政府的客觀要求，是促進(jìn)干部隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)的現(xiàn)實(shí)需要。經(jīng)過(guò)幾年探索，廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)在我國(guó)已取得了積極進(jìn)展，也積累了有益經(jīng)驗(yàn)。但實(shí)踐工作中，不少人更關(guān)注政府各部門(mén)、或黨員干部隊(duì)伍中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，而對(duì)企業(yè)尤其是基層崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)有所忽視，認(rèn)為反腐倡廉是政府部門(mén)、是黨員干部的事；還有不少人對(duì)在企業(yè)如何建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系存在不少模糊概念，甚至認(rèn)為無(wú)從入手。殊不知，現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)單位因廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有及時(shí)采取措施防控、進(jìn)而發(fā)生貪腐的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，近年來(lái)，特別是最近一年多來(lái)，國(guó)有企業(yè)已經(jīng)成為硝煙彌漫的反腐敗“戰(zhàn)場(chǎng)”。據(jù)有關(guān)媒體統(tǒng)計(jì)：僅2013年，便有逾30名國(guó)企高管“落馬”，這也折射出，國(guó)企已經(jīng)成為腐敗“重災(zāi)區(qū)”[1]。因此，建立適應(yīng)國(guó)有企業(yè)廉政建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，及時(shí)排除廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)并采取防控措施尤為緊迫。結(jié)合實(shí)際，筆者認(rèn)為要建立適應(yīng)國(guó)有企業(yè)廉政建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，擬從以下幾方面著手。

1.清權(quán)明權(quán)，職權(quán)明確是前提

所謂清權(quán)明權(quán)有兩個(gè)概念：一是企業(yè)管控授權(quán)，二是部門(mén)或崗位的職責(zé)權(quán)限梳理。

1.1 企業(yè)的管控授權(quán)主要解決企業(yè)管理層授權(quán)不清以及授權(quán)缺陷，這就首先要從公司治理、主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域管控以及對(duì)下屬企業(yè)管控授權(quán)等各方面明確授權(quán)，要在認(rèn)真甄別的基礎(chǔ)上，明確授予公司不同層級(jí)的管理人員更多權(quán)限和責(zé)任，讓公司高層把精力放在重大事項(xiàng)、重大管理決策等方面；其次，在遵循“效率、揚(yáng)棄、重大事項(xiàng)集體決策”的基本原則下，企業(yè)要切實(shí)落實(shí)各下屬企業(yè)、各部門(mén)對(duì)授權(quán)體系的執(zhí)行，明確運(yùn)行維護(hù)情況將與公司的問(wèn)責(zé)機(jī)制及年度績(jī)效體系有效對(duì)接，與年終效益掛鉤；三是要根據(jù)管控授權(quán)的運(yùn)行情況，定期進(jìn)行修改完善，使各業(yè)務(wù)板塊、各管理層級(jí)的審核、審批、知情權(quán)明晰，決策流程明確且科學(xué)合理。

1.2 部門(mén)或具體崗位職權(quán)梳理，要求企業(yè)的人力資源部門(mén)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要合理設(shè)立職能部門(mén)，明晰各職能部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，將部門(mén)職責(zé)以一定形式固化；各職能部門(mén)根據(jù)部門(mén)職責(zé)要求配備崗位人員，同時(shí)對(duì)各崗位的具體職責(zé)以相應(yīng)形式固化。這就使各部門(mén)以及各部門(mén)的崗位人員的職責(zé)權(quán)限有清楚的界定，使每人定位和權(quán)責(zé)清晰，職責(zé)模糊地帶消失，事項(xiàng)處理更加及時(shí)，管理效率更高。

2.全員參與，多角度查找是基礎(chǔ)

2.1企業(yè)是由若干個(gè)具體崗位構(gòu)成，大到?jīng)Q策層，小到勤雜崗位，無(wú)一能確保沒(méi)有廉潔風(fēng)險(xiǎn)。作為企業(yè)的組成分子，各職能部門(mén)甚至各具體崗位，因具備對(duì)自身職權(quán)熟知的特點(diǎn)，因而對(duì)該職權(quán)范圍內(nèi)存在的缺陷或漏洞的了解程度是其他人員難以代替的，這就首先要所有崗位都積極參與，以崗位為單位，由崗位責(zé)任人負(fù)責(zé)多角度查找風(fēng)險(xiǎn)；在全面排查的基礎(chǔ)上，部門(mén)負(fù)責(zé)人再將各具體崗位查找的風(fēng)險(xiǎn)與部門(mén)職責(zé)相對(duì)照，采取縱橫交錯(cuò)的方式，檢查風(fēng)險(xiǎn)查找是否有遺漏；在確保涵蓋部門(mén)全部職責(zé)后，將排查的廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總，根據(jù)職責(zé)的重要程度、自由裁量權(quán)的大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等因素，按照“高”、“中”、“低”三個(gè)等級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定。

2.2在全面查找的基礎(chǔ)上，以“三重一大”決策事項(xiàng)為查找重點(diǎn)。

中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳在《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》中指出：“三重一大”包括“重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作”，并明確要求“三重一大”事項(xiàng)必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定。因此，企業(yè)無(wú)論在對(duì)企業(yè)管控授權(quán)進(jìn)行清理明確還是對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)查找過(guò)程，均應(yīng)將“三重一大”決策事項(xiàng)作為廉潔風(fēng)險(xiǎn)查找和防控的重點(diǎn)，在查找是否集體決策的基礎(chǔ)上，再?gòu)囊韵路矫孢M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)查找：一是制度流程上查找：即企業(yè)是否根據(jù)實(shí)際情況制定了重大問(wèn)題決策規(guī)則（規(guī)范），對(duì)“三重一大”（或重大問(wèn)題，下同）的決策范圍、責(zé)任部門(mén)及決策程序、要求等是否明確；二是企業(yè)對(duì)“三重一大”具體事項(xiàng)是否建立針對(duì)性規(guī)章制度，如對(duì)重大項(xiàng)目是否有投資項(xiàng)目管理制度、后評(píng)價(jià)制度；是否有干部選拔、考核等制度；是否有財(cái)務(wù)資金運(yùn)用以及財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理、成本控制、審計(jì)及等系列財(cái)務(wù)制度，同時(shí)查找這些制度內(nèi)容是否具有可操作性以及是否與企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相一致；三是查找這些制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反制度的現(xiàn)象是否有相應(yīng)的懲處措施以及是否對(duì)違反制度的行為進(jìn)行過(guò)懲處等等。

3.有針對(duì)性地繪制防控流程圖，防控責(zé)任落實(shí)是關(guān)鍵

所謂防控流程圖，就是根據(jù)《廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯總表》上所列各風(fēng)險(xiǎn)，繪制各風(fēng)險(xiǎn)的防控流程圖，其根本目的就是確定防控機(jī)制，以達(dá)到防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

在繪制防控流程圖時(shí)，需要明確幾個(gè)問(wèn)題：一是每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，要有一個(gè)獨(dú)立的、對(duì)應(yīng)的防控流程圖。例如企業(yè)某職能部門(mén)經(jīng)排查發(fā)現(xiàn)有5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，則需要繪制5份風(fēng)險(xiǎn)流程圖；二是每份風(fēng)險(xiǎn)流程圖的繪制，要從該風(fēng)險(xiǎn)崗位的業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)著手，尋找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)而制定防控機(jī)制。如某職能部門(mén)排查的風(fēng)險(xiǎn)之一—資產(chǎn)處置（產(chǎn)權(quán)變動(dòng)）風(fēng)險(xiǎn)， 資產(chǎn)處置共有市場(chǎng)調(diào)研--提出處置方案—方案內(nèi)部決策—資產(chǎn)評(píng)估及核準(zhǔn)備案—報(bào)產(chǎn)權(quán)單位審批—產(chǎn)權(quán)交易所掛牌—成交簽約—變更登記等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)；其中“資產(chǎn)處置方案”這個(gè)環(huán)節(jié)具有“為謀取私利，提出對(duì)公司不利的處置方案”這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)制定了“處置方案要2人以上提出、有前期調(diào)研報(bào)告作依據(jù)、有與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和主要領(lǐng)導(dǎo)的溝通意見(jiàn)、方案與公司發(fā)展戰(zhàn)略相一致、且具有可行性、必要性的論證”等防控機(jī)制；三是要將防控機(jī)制與業(yè)務(wù)流程綁定，明確落實(shí)防控機(jī)制是履行相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程職責(zé)人員的固有職責(zé)。這樣，從企業(yè)的具體崗位，到高層決策者，都自覺(jué)地對(duì)所履行的業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)采取防控措施，將大大減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.多部門(mén)聯(lián)手，構(gòu)建監(jiān)督合力是保障

對(duì)企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查需要全員參與，共同推進(jìn)；而風(fēng)險(xiǎn)防控更需要多部門(mén)聯(lián)手，形成監(jiān)督合力。企業(yè)的監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、工會(huì)等都是按有關(guān)規(guī)定在企業(yè)設(shè)立的、對(duì)企業(yè)相關(guān)工作行使監(jiān)督權(quán)的部門(mén)。在企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)方面，企業(yè)的各監(jiān)督部門(mén)就要在各有側(cè)重基礎(chǔ)上，形成監(jiān)督合力，其中，監(jiān)事會(huì)需要對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的增值保值情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)防控而導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失情況實(shí)施問(wèn)責(zé)；審計(jì)部門(mén)要通過(guò)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)責(zé)、損益的真實(shí)性、合法性、效益性的審計(jì)，從而對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理程序進(jìn)行評(píng)價(jià)與監(jiān)督；企業(yè)工會(huì)則要對(duì)企業(yè)在關(guān)系到職工權(quán)益方面的各種行為進(jìn)行監(jiān)督；紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)除對(duì)企業(yè)的執(zhí)紀(jì)及效能情況進(jìn)行監(jiān)督外，還要對(duì)企業(yè)各層級(jí)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的排查不到位、防控不得力或其他違紀(jì)違規(guī)情況進(jìn)行嚴(yán)厲查處。企業(yè)各部門(mén)在行使監(jiān)督權(quán)時(shí)還要把握幾點(diǎn)，一是要合理分配監(jiān)管強(qiáng)度：即對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施的落實(shí)情況實(shí)行不同的監(jiān)管強(qiáng)度；二是要大力推行“一崗雙責(zé)”：即各部門(mén)負(fù)責(zé)人在履行日常經(jīng)營(yíng)管理的同時(shí)要履行風(fēng)控之責(zé)，從而形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在部門(mén)與監(jiān)督部門(mén)齊抓共管的合力；三是要兌現(xiàn)考核、完善追責(zé)制，對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查不準(zhǔn)確、防控措施不完善或執(zhí)行不得力的相關(guān)責(zé)任人實(shí)施責(zé)任追究。

結(jié)束語(yǔ)：

“千里之堤毀于蟻穴”，企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)及時(shí)堵塞漏洞、推進(jìn)國(guó)有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)至關(guān)重要；在實(shí)際工作中，“勿以官小而不廉，勿以事小而不勤”，只要我們從各層級(jí)、各崗位業(yè)務(wù)工作抓廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，不忽視對(duì)日常管理漏洞的堵塞，企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系就能更適應(yīng)國(guó)有企業(yè)廉政建設(shè)的要求，并為構(gòu)建廉潔企業(yè)提供堅(jiān)實(shí)的保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉金程，中國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)，2014年4月9日

作者簡(jiǎn)介：陳鳳華（1964-），女，本科，中共黨員，主要研究方向：企業(yè)廉政建設(shè)。

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