王淑葵

摘要：近年來我國(guó)積極扶持中小企業(yè)的發(fā)展，隨之產(chǎn)生的為中小企業(yè)進(jìn)行信用擔(dān)保和提供融資功能的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也應(yīng)運(yùn)而生，有利地促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。但是目前由于中小企業(yè)的特殊和復(fù)雜性，信用擔(dān)保體系依然存在弊端，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)依然不能忽視。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F270文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2014）07-0187-01

信用擔(dān)保是企業(yè)在融資過程中，根據(jù)合同規(guī)定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的賠償責(zé)任，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。但是由于擔(dān)保對(duì)象——中小企業(yè)是一個(gè)復(fù)雜且特殊的群體，在外部因素和內(nèi)部因素的影響和作用下，必然會(huì)導(dǎo)致?lián)＿^程中的各種風(fēng)險(xiǎn)的增加。為了穩(wěn)定中小企業(yè)市場(chǎng)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制顯得極為重要。為了能夠正確認(rèn)識(shí)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行有效的控制，本文在結(jié)合相關(guān)理論知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行了淺析。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）不少企業(yè)的信用狀況令人堪憂，使信用風(fēng)險(xiǎn)增加

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)決定為企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保的基礎(chǔ)是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和具體償還債務(wù)的能力，但是不少效益差、償還能力不夠的中小企業(yè)為了能夠得到擔(dān)保進(jìn)行融資，在申請(qǐng)擔(dān)保過程中對(duì)自身財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行造假甚至瞞報(bào)，這種欺騙行為和信息的不透明化就導(dǎo)致了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身運(yùn)作不規(guī)范造成風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理不夠規(guī)范，有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了吸引企業(yè)夸大自身的融資能力，有些則偏離了為中小企業(yè)進(jìn)行信用擔(dān)保的方向，轉(zhuǎn)而投資一些高投資、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目。除此之外，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部沒有完善的管理制度，進(jìn)行信用擔(dān)保的各項(xiàng)操作步驟沒有進(jìn)行明確的規(guī)定，也缺乏信用擔(dān)保專業(yè)人員的指導(dǎo)導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（三）銀行不認(rèn)真履行職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)進(jìn)行信用擔(dān)保之后，銀行就可融資給企業(yè)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在這項(xiàng)交易中承擔(dān)了全部風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行在履約操作過程中的不認(rèn)真審查和操作，給本不能夠得到貸款的企業(yè)得到了貸款，給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成風(fēng)險(xiǎn)。

每個(gè)事物的出現(xiàn)都有其生長(zhǎng)發(fā)育的土壤，隨著我國(guó)改革開放的不斷深化，中小型企業(yè)如雨后春筍迅猛發(fā)展，到目前為止，我國(guó)的中小企業(yè)已有1 500萬家左右，占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的90%以上。隨著中小型企業(yè)的不斷發(fā)展，另一個(gè)行業(yè)悄然出現(xiàn)，那就是為中小型企業(yè)融資的信用擔(dān)保行業(yè)，它的出現(xiàn)使對(duì)不緩解中小型企業(yè)融資難得問題起到了積極的促進(jìn)作用，但也存在一個(gè)很大的問題，就是中小企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)、低效益與銀行追求的低風(fēng)險(xiǎn)，高效益是一對(duì)很難解決的矛盾。而往往中小型企業(yè)是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)主要的推動(dòng)力，如美國(guó)，99%以上都是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)就業(yè)人數(shù)60%以上，新增就業(yè)機(jī)會(huì)2/3都是中小型企業(yè)創(chuàng)造的。不論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外，中小型企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用是不可替代的，中小型企業(yè)的發(fā)展關(guān)系到一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的生死存亡，因此要積極支持企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)對(duì)中小型企業(yè)信用擔(dān)保所可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，使中小型企業(yè)在正常的軌道上運(yùn)行。

二、對(duì)中小企業(yè)行信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部要制定完善的管理制度和決策程序

中小企業(yè)的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)，而由于企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)就屬于可控風(fēng)險(xiǎn)。為了控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的程度，就要先從企業(yè)自身開始。企業(yè)應(yīng)該制定詳細(xì)的、科學(xué)的內(nèi)部管理制度，規(guī)范擔(dān)保操作流程和擔(dān)保審查制度，加強(qiáng)對(duì)人員的管理，嚴(yán)格防范擔(dān)保工作中的道德風(fēng)險(xiǎn)，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該完善決策程序。管理部門的決策可能會(huì)影響整個(gè)機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向，如果決策失誤可能會(huì)使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受巨大的損失，所以完善決策程序相當(dāng)必要。機(jī)構(gòu)內(nèi)部要進(jìn)行決策信息的透明化和信息傳遞的及時(shí)性，在決策過程中要認(rèn)真聽取機(jī)構(gòu)內(nèi)專業(yè)人員的分析，以大局為重進(jìn)行科學(xué)合理的決策。

（二）培養(yǎng)高級(jí)的專業(yè)擔(dān)保人才和高素質(zhì)管理人才

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的興起和發(fā)展需要大量的專業(yè)人才，這些處在擔(dān)保業(yè)務(wù)一線的專業(yè)人員，他們的操作正確與否決定著擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的程度高低，這就要求這些專業(yè)人員具有很高的擔(dān)保方面的業(yè)務(wù)素質(zhì)和擔(dān)保經(jīng)驗(yàn)，所以培養(yǎng)高級(jí)的專業(yè)人才是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制的關(guān)鍵一步。

除了要培養(yǎng)專業(yè)人才，管理層人員的選拔也不能掉以輕心，他們是機(jī)構(gòu)向著科學(xué)合理方向發(fā)展的指揮者，所以機(jī)構(gòu)應(yīng)該選擇出一批具有豐富擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理經(jīng)驗(yàn)、能夠?qū)?dān)保市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)有充分認(rèn)識(shí)的高素質(zhì)人員，來控制信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立良好的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著復(fù)雜的擔(dān)保市場(chǎng)，為了能夠更加安全的進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)，就要在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制上做出努力，努力將風(fēng)險(xiǎn)“扼殺在搖籃里”。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的作用體現(xiàn)在擔(dān)保前、擔(dān)保時(shí)和擔(dān)保后。在擔(dān)保前，信用機(jī)構(gòu)就應(yīng)與銀行進(jìn)行合作，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行資信情況、負(fù)債情況等各方面的調(diào)查，分析企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和還債能力，為決策提供依據(jù)。在擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有責(zé)任監(jiān)督企業(yè)在貸款使用中的合理和合法性，若發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該有義務(wù)建議融資銀行停止向其發(fā)放貸款，以防止事態(tài)蔓延。在擔(dān)保后，如果發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身財(cái)產(chǎn)就會(huì)受到損失，這時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有向被擔(dān)保企業(yè)要求賠償?shù)臋?quán)利，如果發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保企業(yè)是惡意騙取擔(dān)保的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過法律途徑維護(hù)權(quán)益。

在國(guó)家大力扶持下，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)得到很好發(fā)展，中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)制也在摸索中前進(jìn)著，為了能夠使中小企業(yè)得到壯大，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到不斷發(fā)展，就要堅(jiān)定地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。目前信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)各種制度和運(yùn)營(yíng)狀況在不斷的完善，一系列的中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的措施也在不斷實(shí)施，企業(yè)運(yùn)營(yíng)信息的不斷透明化和擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度水平的提升也給擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的發(fā)展提供了重要的保障，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度將更加的完善。

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［責(zé)任編輯：方曉］