吳迪

摘要：文章以伊春為例回顧總結(jié)農(nóng)村信用社改革取得的成效，分析改革后存在的問題并提出改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社改革；成效；問題；建議

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）07-0176-01

2004年進(jìn)行的農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)資金兌付工作是人民銀行通過專項(xiàng)票據(jù)置換不良資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)“花錢買機(jī)制”目標(biāo)的重要舉措。十年來的事實(shí)證明，資金支持與農(nóng)村信用社改革成效掛鉤的政策安排，對支持和推動改革發(fā)揮了重要的正向激勵作用。然而，改革過程中出現(xiàn)的新問題也同樣值得關(guān)注并盡快研究解決。

一、伊春農(nóng)村信用社改革取得的成效

（一）各項(xiàng)指標(biāo)發(fā)生巨變

截至2013年末，農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）各項(xiàng)存款余額668 155萬元，較基期增加498 695萬元，增長2.9倍；各項(xiàng)貸款余額304 315萬元，較基期增加160 634萬元，增長1.1倍；資本充足率、撥備覆蓋率、資產(chǎn)利潤率逐年提高，成本收入比、不良貸款余額和比例穩(wěn)步下降。

（二）組織架構(gòu)科學(xué)合理

2007年專項(xiàng)票據(jù)兌付后，農(nóng)村信用社的組織形式實(shí)現(xiàn)了由兩級法人向統(tǒng)一法人順利過渡，并于2009年完成對原城市信用社的改造工作。目前按行政區(qū)劃成立的兩家農(nóng)村信用聯(lián)社和一家農(nóng)村商業(yè)銀行，在管理各所轄基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)過程中發(fā)揮了重要作用。按照改革要求，三家機(jī)構(gòu)成立了社員代表大會（股東大會）、理會事（董事會）和監(jiān)事會，按章程選聘出理事長（董事長）、主任（行長）、監(jiān)事長、副主任（副行長）等高級管理層成員，形成“三會一層”的現(xiàn)代企業(yè)架構(gòu)。

（三）經(jīng)營成果不斷擴(kuò)大

2013年，農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)利潤總額6 460萬元，較基期增加6 353萬元，增長59倍。在經(jīng)營成果不斷擴(kuò)大的現(xiàn)實(shí)背景下，近年來農(nóng)村信用社除個別年份需按省聯(lián)社要求足額提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金導(dǎo)致當(dāng)年利潤未分配，其余年份均對入股社員、投資股股東派發(fā)紅利，股金分紅利率按當(dāng)期央行2年期存款利率檔次執(zhí)行。連年分紅也使得股金規(guī)模更加穩(wěn)定，對投資者的吸引力也進(jìn)一步增強(qiáng)。

（四）內(nèi)控管理穩(wěn)步提升

按照省聯(lián)社要求，轄區(qū)農(nóng)村信用社沿用或制定了一系列規(guī)章制度及操作規(guī)程。成本費(fèi)用控制制度有效落實(shí)，成本收入比較基期下降38.65個百分點(diǎn)。審貸分離、財(cái)務(wù)審批、利潤分配、不良貸款責(zé)任追究、高管人員離任審計(jì)、重要崗位輪換、績效工資等制度全面落實(shí)，內(nèi)控管理水平穩(wěn)步提高。

（五）支農(nóng)效果持續(xù)改善

2013年末，農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款余額占全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的比例為29.8%，涉農(nóng)貸款余額270 780萬元，占全市涉農(nóng)貸款余額的45.7%，占其自身各項(xiàng)貸款比例為76.44%。在貸款投向方面，農(nóng)村信用社主要以種植業(yè)為主，養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工為輔。

二、后農(nóng)村信用社改革期存在的問題

（一）權(quán)力制衡機(jī)制似是而非，三會一層形似而非神似

到目前為止，農(nóng)村信用社的“三會一層”并沒有形成真正意義上的權(quán)力制衡機(jī)制，這就決定了其法人治理結(jié)構(gòu)的作用無法真正發(fā)揮。理事長、監(jiān)事長本應(yīng)做好理事會、監(jiān)事會工作，實(shí)際卻成了經(jīng)營團(tuán)隊(duì)中的一員，與主任、副主任共掌經(jīng)營大權(quán)。這種形似現(xiàn)代企業(yè)架構(gòu)而實(shí)際相去甚遠(yuǎn)的模式無疑與改革初衷有所背離，不利于進(jìn)一步向前發(fā)展。

（二）內(nèi)部有效控制尚顯不足，制度規(guī)程執(zhí)行不夠到位

2006年前后，農(nóng)村信用社在改革過程中已經(jīng)建立起相對完整的制度框架，近年來隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，自身制訂或沿用省聯(lián)社的部分規(guī)程。在實(shí)際經(jīng)營過程中，制度規(guī)程執(zhí)行不到位的現(xiàn)象還很普遍，如制度設(shè)計(jì)與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展脫節(jié)等問題在后續(xù)考核中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)。

（三）經(jīng)營管理模式乏善可陳，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力仍顯薄弱

目前的農(nóng)村信用社管理上，除實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一法人管理、成立了風(fēng)險(xiǎn)管控部門、實(shí)行了審貸分離制等新變化，在業(yè)務(wù)種類上與改革前變化不大，仍然以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，擔(dān)保方式的延伸有限，中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，金融市場業(yè)務(wù)基本不涉及，因地制宜地開展金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的動力和能力尚顯不足。

（四）案件防控形勢如履薄冰，案件頻發(fā)侵蝕改革成果

2009年和2011年，三家農(nóng)村信用聯(lián)社相繼發(fā)生高管人員涉案問題，涉及兩位理事長、一位監(jiān)事長，因高管人員涉案在農(nóng)村信用社職工和社會公眾中產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，職工福利待遇驟降直接導(dǎo)致工作積極性不高，發(fā)展難度加大。

（五）專業(yè)人員培育差強(qiáng)人意，高級人才吸附能力較弱

在人員培養(yǎng)上，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行常年開展的豐富多樣的培訓(xùn)相比有較大差距，全員培訓(xùn)的機(jī)會也僅存于入職前的崗位培訓(xùn)，入職后的培訓(xùn)機(jī)會極少。同時，無法提供有競爭力的薪酬也使得農(nóng)村信用社難以與商業(yè)銀行在高級人才爭奪上相抗衡，高級人才積累不足將對其下一步加快發(fā)展形成制約。

三、深化農(nóng)村信用社改革的幾點(diǎn)建議

一是健全法人治理，以規(guī)范的三會一層運(yùn)行為核心進(jìn)一步深化改革。從全國來看，農(nóng)村信用社改制農(nóng)商行的進(jìn)程將會進(jìn)一步加快。參與改制的各方應(yīng)結(jié)合市情、縣情，真正建立起符合現(xiàn)代金融企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營管理相分離。

二是完善內(nèi)控機(jī)制，以有效的制度規(guī)程落實(shí)為基礎(chǔ)進(jìn)一步深化改革。全面梳理并補(bǔ)充、完善現(xiàn)行各項(xiàng)制度規(guī)程，加強(qiáng)對制度落實(shí)情況的督導(dǎo)考核，重點(diǎn)做好防控信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等工作。

三是注重科學(xué)管理，以現(xiàn)代的金融企業(yè)管理為目標(biāo)進(jìn)一步深化改革。高管人員要開闊視野，大膽引入經(jīng)發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)踐證明切實(shí)可行的貸款品種和擔(dān)保方式，豐富和完善自身業(yè)務(wù)種類和服務(wù)水平。

四是強(qiáng)化案件防控，以有力的案件預(yù)防手段為重點(diǎn)進(jìn)一步深化改革。要著重加強(qiáng)外部監(jiān)管力度，增加對重點(diǎn)部位、重點(diǎn)人員的監(jiān)管頻度；內(nèi)部稽核人員要注重對高風(fēng)險(xiǎn)人員的動態(tài)信息收集處理和信息報(bào)告。

五是加快人才培養(yǎng)，以充足的專業(yè)人才隊(duì)伍為保障進(jìn)一步深化改革。一方面要加快自身人員培訓(xùn)工作，在工作中發(fā)現(xiàn)并選拔出一批人員重點(diǎn)培養(yǎng)；另一方面要適當(dāng)提高薪酬水平，吸引專業(yè)人才加盟。

［責(zé)任編輯：蘭欣卉］