李真

摘要：有關(guān)股東資格的認(rèn)定，即是一個(gè)理論問(wèn)題，也是一個(gè)公司實(shí)務(wù)問(wèn)題。無(wú)論在司法審判中還是工商行政管理中都普遍存在著股東資格的認(rèn)定。股東資格的確

定，對(duì)于當(dāng)事人是否為公司股東、是否應(yīng)承擔(dān)公司股東的責(zé)任，具有關(guān)鍵性的意義?？梢哉f(shuō)，任何公司糾紛案件的審理都與股東資格的確定有關(guān)，因?yàn)楣蓶|權(quán)的基礎(chǔ)就在于股東資格的取得。然而，新《

公司法》對(duì)于股東資格沒(méi)有明確和直接的規(guī)定，在處理相關(guān)實(shí)務(wù)時(shí)就往往缺乏確定的標(biāo)準(zhǔn)。因此，在新《公司法》的相關(guān)規(guī)定還不十分明確的情況下，討論股東資格認(rèn)定問(wèn)題具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：新公司法；股東資格；出資關(guān)系；

中圖分類號(hào)：D822.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-026X（2014）02-0000-01

一、 股東資格概述

股東資格是股東身份的象征，是股東行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)，根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，取得股東資格需要具備的條件包括實(shí)質(zhì)條件和形式條件兩個(gè)方面。實(shí)質(zhì)條件就是股東出資。公司作為

資本型企業(yè)，股東出資是其成立的基礎(chǔ)，因此，股東至于公司出資是取得股東資格的基礎(chǔ)條件。形式條件是指股東資格為公眾所認(rèn)知的形式，包括公司章程的記載、股東名冊(cè)的記載、公司登記機(jī)關(guān)的登

記或股票等。

一般認(rèn)為，取得股東資格必須具備實(shí)質(zhì)條件和形式條件。二者均為股東資格缺一不可的要件，其中實(shí)質(zhì)條件又較形式條件更為重要。因?yàn)楣蓶|之所以能成為股東，從根本上說(shuō)源于其對(duì)公司的投資，形式

要件只是實(shí)質(zhì)要件的外在表現(xiàn)，或者說(shuō)是對(duì)股東出資事實(shí)的一種記載和證明。但是，是否可以說(shuō)，出資就是股東取得股東資格的唯一條件，換言之，股東不出資則不具備股東資格呢？股東資格與出資之

間具有什么樣的內(nèi)在聯(lián)系？

二、 股東資格與出資資格觀點(diǎn)的爭(zhēng)議

理論界對(duì)于出資與股東資格之間的關(guān)系問(wèn)題，存在以下三種觀點(diǎn)的爭(zhēng)議：

一是肯定說(shuō)。此說(shuō)認(rèn)為欲取得股東資格，就必須向公司出資，只有履行了出資義務(wù)，才能夠獲得股東的身份和資格。

二是否定說(shuō)。此說(shuō)認(rèn)為股東未繳納出資并不能產(chǎn)生否定其股東資格的效力，簡(jiǎn)單的以股東未出資而否定其股東資格與法理不符。法律并未在實(shí)際出資與股東資格取得之間建立起必然的聯(lián)系。一般情況下

，只要持有公司股份，就取得了股東資格。①

三是折衷說(shuō)。此說(shuō)認(rèn)為公司的資本是由股東的出資構(gòu)成，股東對(duì)股份的持有，通常是以其對(duì)公司投資的對(duì)價(jià)作為依據(jù)，但人們往往特別看重對(duì)公司的出資，將出資作為取得股東資格的基本方式，并將出

資作為認(rèn)定股東資格的重要條件。當(dāng)公司章程不完備，公司對(duì)股東也沒(méi)有簽發(fā)出資憑證時(shí)，對(duì)公司的出資，就可以成為認(rèn)定股東資格的重要標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)于出資與股東資格的關(guān)系，各國(guó)立法大多未作明確的規(guī)定，但是一般而言，采取法定資本制的國(guó)家對(duì)此有較為嚴(yán)格的規(guī)定，而采取授權(quán)資本制的國(guó)家對(duì)這一要求則較為寬松；但是，不再股東出資和股

東資格之間建立一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，卻是多數(shù)國(guó)家的立法通例。相反，國(guó)外公司法學(xué)者們?cè)絹?lái)越傾向于淡化出資對(duì)公司股東資格取得的影響。

三、 確定股東資格的新標(biāo)準(zhǔn)

（一）確定股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)遵循的原則

股東資格是涉及到公司及第三人等多個(gè)利益主體的團(tuán)體法上的法律關(guān)系。②對(duì)待股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)既不是唯一的也不是一成不變的，應(yīng)當(dāng)在一定的原則和思路的指導(dǎo)下，根據(jù)不同情況適用不同的認(rèn)定

標(biāo)準(zhǔn)。（以有限責(zé)任公司為例）

1. 保持各方主體利益平衡。有限責(zé)任公司股東資格的認(rèn)定牽涉到股東、公司、和債權(quán)人等多方主體的利益。其中，債權(quán)人和公司之間的關(guān)系屬于交易制度范疇，股東和公司之間的關(guān)系屬于公司制度范疇

。認(rèn)定股東資格既要充分維護(hù)交易制度，又要充分維護(hù)公司制度，是兩種制度的功能都能得到實(shí)現(xiàn)。

2. 優(yōu)先保護(hù)善意第三人的利益。保護(hù)善意第三人的利益，是維護(hù)市場(chǎng)交易秩序和安全的客觀要求。具體地說(shuō)就是認(rèn)定股東資格涉及第三人、公司以及股東之間的利益沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮善意第三人的

利益。

3. 維護(hù)社團(tuán)法律關(guān)系的穩(wěn)定性。公司作為社團(tuán)，所涉及的利益主體多、法律關(guān)系復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)保持公司內(nèi)部各種法律關(guān)系的相對(duì)穩(wěn)定。認(rèn)定股東資格應(yīng)考慮到盡可能的使公司成立有效，使公司已成立的行

為有效，不輕易否定公司已成立的行為，不輕易否定股東資格。

（二）認(rèn)定股東資格的幾種依據(jù)

正如上述，我國(guó)新《公司法》確定了幾種出資和股東資格證明的記載，但具體應(yīng)以那種作為認(rèn)定股東資格的標(biāo)準(zhǔn)，下文從不同記載的內(nèi)容和意義來(lái)分析不同。

1. 公司章程

關(guān)于公司章程的性質(zhì)，主要有兩種不同觀點(diǎn)：一是“契約說(shuō)”；二是“自治說(shuō)”。依據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，公司章程應(yīng)當(dāng)記載股東的姓名、股東的權(quán)利義務(wù)、出資方式和出資額，股東應(yīng)當(dāng)在公司章

程上簽名蓋章。在公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)當(dāng)將公司章程提交公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在轉(zhuǎn)讓出資時(shí)，要變更公司章程并進(jìn)行變更登記。據(jù)此，股東簽署的公司章程對(duì)內(nèi)是確定股東權(quán)利及其權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)，可

以作為股東內(nèi)部發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，對(duì)抗股東名冊(cè)記載的股東的重要依據(jù)之一。

2. 股東名冊(cè)

新《公司法》第33條規(guī)定：“記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東姓名或名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記…

…”由此可以看出來(lái)股東名冊(cè)的記載具有權(quán)利推定力，即：雖不是確定股東的權(quán)利所在的根據(jù)，卻也是確定誰(shuí)可以無(wú)舉證的主張股東有形式上資格的依據(jù)。因此，股東名冊(cè)的記載通?？梢源_認(rèn)其股東資

格，否認(rèn)股東名冊(cè)上記載的股東的權(quán)益者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任。

3. 股東登記

股東登記是指有權(quán)登記的機(jī)關(guān)對(duì)股東的姓名或名稱、持股數(shù)量等事項(xiàng)所做的記載。實(shí)踐中，股東登記機(jī)關(guān)主要是工商行政管理機(jī)關(guān)。如同公司登記一樣，股東登記也是一種具有法律意義的活動(dòng)，它表明

了有權(quán)登記的機(jī)關(guān)對(duì)股東身份和股東權(quán)利的一種確認(rèn)和公示。由于有權(quán)登記的機(jī)關(guān)是依法設(shè)定的，并獨(dú)立于公司及其股東而存在，因此，其登記記載的事項(xiàng)不僅具有較高的公信力和證據(jù)效力，而且根據(jù)

有關(guān)法律規(guī)定具有確認(rèn)法律行為生效、資格去的和對(duì)抗第三人的效力。

四、 確定股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

在合法、規(guī)范的情況下，公司章程的記載、股東名冊(cè)，公司登記機(jī)關(guān)的登記應(yīng)該都能夠全面、客觀的反應(yīng)公司股東的情況，都可以作為確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。如果公司運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范，公司沒(méi)有按規(guī)定向股

東簽發(fā)出資證明書、沒(méi)有設(shè)備股東名冊(cè)等等，使得依據(jù)這幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)判斷股東資格得出的結(jié)果不一致，再出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，按照我國(guó)《公司法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)和工商登記作為確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。

股東名冊(cè)。前已述及，股東名冊(cè)有推定效力，原則上，股東依據(jù)股東名冊(cè)的記載即可主張行使股東權(quán)利。由于股東姓名或名稱及其出資額屬于公司登記事項(xiàng)，所以股東名冊(cè)僅具有內(nèi)部效力，并不當(dāng)然具

有外部效力。股東名冊(cè)是否具有外部效力不由股東名冊(cè)本身決定，而是取決于股東的姓名或者名稱及其出資額是否登記或變更登記。只有經(jīng)過(guò)登記或者變更登記，才具有對(duì)抗第三人的效力。

工商登記。工商登記是一項(xiàng)具有法律意義的活動(dòng)，它表明了有權(quán)登記的機(jī)關(guān)對(duì)股東身份和股東權(quán)利的一種確認(rèn)和公示。由于有權(quán)登記的機(jī)關(guān)是依法設(shè)定的，并獨(dú)立于公司及其股東而存在，因此，其登記

記載的事項(xiàng)不僅具有較高的公信力和證據(jù)效力，而且根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定還具有確認(rèn)法律行為生效、資格取得和對(duì)抗第三人的效力?！豆痉ā返?3條第3款規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出

資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記?！边@就表明，有限責(zé)任公司股東一經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記，任何第三人如無(wú)足以推翻這一事實(shí)的相反證據(jù)和經(jīng)過(guò)一定的法律程序

，都不得否定其股東資格。

注解

①沈貴明主編：《公司法學(xué)》，法律出版社2003年版，第190頁(yè)。

②姜大興著：《公司法的展開與評(píng)判》，法律出版社2001年版，第470頁(yè)。