李碧婷

(湖南科技大學(xué)商學(xué)院，湖南湘潭411201)

1 利益相關(guān)者的起源

“利益相關(guān)者”一詞最早由通用電氣公司的一位經(jīng)理在1927年于其就職演說中提出，公司應(yīng)該為其利益相關(guān)者服務(wù)。潘羅斯1959年在其《企業(yè)成長理論》一書中指出“企業(yè)是人際關(guān)系與人力資產(chǎn)的集合”，從而構(gòu)建了利益相關(guān)者理論的“知識基礎(chǔ)”。

西方學(xué)者首次對利益相關(guān)者的明確定義，“利益相關(guān)者指的是這樣一些團(tuán)體，沒有這些團(tuán)體的支持，組織就不可能生存”，是1963年由斯坦福研究院的學(xué)者給出的，這個(gè)定義界定企業(yè)利益相關(guān)者是根據(jù)某一群體對企業(yè)生存是否具有重要影響來判斷的。雖然這種界定方法比較狹義，但它使人們認(rèn)識到，除開股東之外，還存在其它影響企業(yè)生存的利益群體。

隨著企業(yè)競爭的日趨激烈，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們發(fā)現(xiàn)早期用“是否影響企業(yè)生存”的方法界定企業(yè)的利益相關(guān)者具有很大的局限。1984年，F(xiàn)reeman給了利益相關(guān)者一個(gè)相對廣義的定義，他認(rèn)為，企業(yè)的利益相關(guān)者就是“那些能被企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中影響或者能夠影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的任何個(gè)人和群體”。這個(gè)定義既將會(huì)對企業(yè)目標(biāo)造成影響的個(gè)人和群體作為企業(yè)的利益相關(guān)者，又將企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中所影響到的個(gè)人和群體看作企業(yè)的利益相關(guān)者，正式將環(huán)境保護(hù)主義者、政府、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)等納入企業(yè)的利益相關(guān)者中，極大地拓展了利益相關(guān)者的內(nèi)涵。Freeman的觀點(diǎn)與西方國家當(dāng)時(shí)正興的企業(yè)社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)相一致，獲得了很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家的認(rèn)同，成為當(dāng)時(shí)對利益相關(guān)者界定的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模式。

2 企業(yè)利益相關(guān)者的界定方法

2.1 多維細(xì)分法

經(jīng)濟(jì)學(xué)家們發(fā)現(xiàn)，F(xiàn)reeman對于利益相關(guān)者的界定方法還處于理論階段，制約了利益相關(guān)者界定的實(shí)證研究和應(yīng)用推廣。到20世紀(jì)90年代中期，人們主要使用“多維細(xì)分法”來界定企業(yè)的利益相關(guān)者?！岸嗑S細(xì)分法”，就是從多個(gè)維度對“企業(yè)利益相關(guān)者”進(jìn)行分類，以找出不同利益相關(guān)者關(guān)于某些特征的差異。其中，Clarkson、Wheeler關(guān)于利益相關(guān)者不同維度的分類最具代表性。

Clarkson提出了以下兩種具有代表性的利益相關(guān)者的分類方法:(1)根據(jù)利益相關(guān)群體與企業(yè)聯(lián)系的緊密程度，企業(yè)的利益相關(guān)者分為首要的利益相關(guān)者與次要的利益相關(guān)者，前者是指維持企業(yè)持續(xù)生存所不可或缺的個(gè)人和群體，包括雇員、股東、顧客、投資者等;后者是指間接地受企業(yè)運(yùn)作影響或間接影響企業(yè)運(yùn)作的個(gè)人和群體，比如眾多的特定利益集團(tuán);(2)在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中，根據(jù)利益相關(guān)者群體所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類，將企業(yè)的利益相關(guān)者分為非自愿利益相關(guān)者和自愿利益相關(guān)者，前者是指被動(dòng)承擔(dān)企業(yè)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人或群體;后者是指由企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，自愿承擔(dān)的個(gè)人或群體，Clarkson認(rèn)為，利益相關(guān)者就是“在企業(yè)中承擔(dān)了某種形式的風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人或群體”［1］。

隨后，Wheeler在對利益相關(guān)者的界定中加入社會(huì)性維度，通過與Clarkson所提出的緊密性維度相結(jié)合，Wheeler將企業(yè)的利益相關(guān)者分成以下四種:(l)首要的社會(huì)性利益相關(guān)者，是指有人的參與，并且直接與企業(yè)發(fā)生關(guān)系的利益相關(guān)者;(2)次要的社會(huì)性利益相關(guān)者，與企業(yè)通過社會(huì)性活動(dòng)形成間接的聯(lián)系;(3)首要的非社會(huì)利益相關(guān)者是指那些不與具體的人發(fā)生聯(lián)系但是卻直接影響企業(yè)的利益相關(guān)者;(4)次要的非社會(huì)性利益相關(guān)者，是指那些不與人發(fā)生聯(lián)系但與企業(yè)間接聯(lián)系的利益相關(guān)者，Wheeler利用這兩個(gè)維度對企業(yè)利益相關(guān)者界定的結(jié)果如圖1所示［2］。

圖1 威勒的利益相關(guān)者分類結(jié)果

2.2 米切爾評分法

多維細(xì)分法的思路加深了人們對于企業(yè)利益相關(guān)者的認(rèn)識，然而關(guān)于利益相關(guān)者理論的應(yīng)用和實(shí)踐仍然沒有明顯的進(jìn)步。1997年，米切爾和伍德提出了一種評分法對利益相關(guān)者進(jìn)行分類，推動(dòng)了利益相關(guān)者理論的應(yīng)用與實(shí)踐的發(fā)展。

米切爾指出，利益相關(guān)者理論的核心包括以下兩個(gè)方面:一是確定企業(yè)的利益相關(guān)者;二是企業(yè)利益相關(guān)者的特征。由此可以從權(quán)力性、合法性、緊急性三個(gè)屬性對可能的利益相關(guān)者評分，再根據(jù)分值高低來確定這個(gè)個(gè)體或者群體是否為企業(yè)的利益相關(guān)者，然后確定利益相關(guān)者的類型。

米切爾認(rèn)為，企業(yè)的利益相關(guān)者至少要符合合法性、緊急性、權(quán)力性其中的一種屬性。從上述三個(gè)屬性通過對企業(yè)具體情況的評分后，企業(yè)的利益相關(guān)者又可以被細(xì)分為以下三種類型:(1)確定型利益相關(guān)者，確定型利益相關(guān)者同時(shí)擁有以上三個(gè)屬性，與企業(yè)關(guān)系密切;(2)預(yù)期型利益相關(guān)者，是指擁有以上三種屬性中任意的兩項(xiàng)，且與企業(yè)關(guān)系較密切;(3)潛在的利益相關(guān)者，是指只擁有三個(gè)屬性中任意一項(xiàng)的相關(guān)利益群體［3］。

2.3 我國學(xué)者對利益相關(guān)者的界定方法

陳宏輝(2003)結(jié)合關(guān)聯(lián)性和投資專用性兩個(gè)角度界定了企業(yè)的利益相關(guān)者。陳宏輝認(rèn)為，“利益相關(guān)者是指那些在企業(yè)中進(jìn)行了一定的專用性投資，并承擔(dān)了一定的風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)體和群體，其活動(dòng)能夠影響該企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，或者受到該企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過程的影響”［4］。這一定義要求一個(gè)企業(yè)的利益相關(guān)者必須與企業(yè)的活動(dòng)有關(guān)聯(lián)，必須對該企業(yè)進(jìn)行了專用性投資且承擔(dān)了企業(yè)一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

陳宏輝(2003)通過對深圳JY泡棉制品廠利益相關(guān)者的分類的研究表明米切爾評分法確實(shí)適合對某一具體企業(yè)進(jìn)行利益相關(guān)者的界定和分類。

3 煤炭企業(yè)主要利益相關(guān)者的界定

根據(jù)陳宏輝(2003)對利益相關(guān)者的定義，通過對陳宏輝(2003)［4］、賀紅梅(2005)［5］、吳玲(2006)［6］關(guān)于利益相關(guān)者界定調(diào)研數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)整理，確定煤炭企業(yè)的主要利益相關(guān)者，統(tǒng)計(jì)整理的結(jié)果如表1所示。

表1 利益相關(guān)者入選率

從表1的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出，調(diào)查對象對于將非人類物種作為企業(yè)的利益相關(guān)者是完全不同意的。選取入選率80%作為標(biāo)準(zhǔn)，將股東、管理人員、員工、消費(fèi)者、政府這五個(gè)群體作為煤炭企業(yè)的利益相關(guān)者。股東是企業(yè)資金的提供者;管理人員是企業(yè)生產(chǎn)的管理者;員工，特別是作為資源型企業(yè)的員工，處于聯(lián)系上游供應(yīng)商、資本市場、下游消費(fèi)者的中心地位，是企業(yè)制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新的主體，是企業(yè)中的第一生產(chǎn)力;消費(fèi)者是企業(yè)價(jià)值鏈順利運(yùn)行的保障;政府是資源的提供者和企業(yè)法規(guī)的制定者;而競爭對手、行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體、公眾、教育機(jī)構(gòu)、工會(huì)、環(huán)保組織等利益相關(guān)者雖然也會(huì)對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響，但是這些影響是間接的，而且他們有些影響已經(jīng)被上述的利益相關(guān)者所消化。因此，煤炭企業(yè)的主要利益相關(guān)者為股東、管理人員、員工、消費(fèi)者、政府。

4 結(jié)論

我國關(guān)于利益相關(guān)者理論的研究還在起步階段，還需充分借鑒西方學(xué)者關(guān)于利益相關(guān)者界定的方法，然后再根據(jù)我國的實(shí)際情況開展相關(guān)研究［7］。煤炭企業(yè)主要利益相關(guān)者界定的研究，為分析煤炭企業(yè)主要利益相關(guān)者的利益問題提供了依據(jù)。

［1］Clarkson .A stakeholder framework for analyzing and evaluating corporate social Performance［M］.Academy of Management Review，1995.

［2］威勒，西蘭琶.利益相關(guān)者公司:利益相關(guān)者價(jià)值最大化之藍(lán)圖［M］.張麗華，譯.北京:經(jīng)濟(jì)管理出版社，2002.

［3］Mitchell and Wood.Toward a Theory of Stakeholder I-dentification and Salience:Defining the Principle of Who and What Really Counts［J］.The Academy of Management Review，1997，22(4).

［4］陳宏輝.企業(yè)利益相關(guān)者的利益要求:理論與實(shí)證研究［M］.北京:經(jīng)濟(jì)管理出版社，2004.

［5］賀紅梅.基于企業(yè)生命周期的利益相關(guān)者管理及其實(shí)證研究［D］.成都:四川大學(xué)，2005.

［6］吳 玲.中國企業(yè)利益相關(guān)者管理策略實(shí)證研究［D］.杭州:浙江大學(xué)，2006.

［7］肖功為，曾海燕.基于利益相關(guān)者理論的企業(yè)社會(huì)責(zé)任的戰(zhàn)略培育［J］.邵陽學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2012(3):61－65.