宋鄭

摘要：全球金融危機的影響至今仍在蔓延，我國中小企業(yè)受到的沖擊仍未消散。中小企業(yè)生存和發(fā)展依舊面臨著嚴峻的考驗，成本增加、利潤空間收窄、生產(chǎn)規(guī)模萎縮、融資難等矛盾進一步突出。因此，我國應(yīng)加大政策扶持力度，拓寬中小企業(yè)融資渠道，促進中小企業(yè)整合資源、優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)、積極開拓創(chuàng)新，化危機為機遇，努力探求一條適合我國國情的中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展道路。

關(guān)鍵字：金融危機中小企業(yè)融資難可持續(xù)發(fā)展

一、中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的重要性

中小企業(yè)是保增長、促就業(yè)、保民生的重要力量。據(jù)中國中小企業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，截止2012年末我國經(jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)已超過1200萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99％。在40個工業(yè)行業(yè)中，中小企業(yè)在27個行業(yè)中的比例已超過50％，在部分行業(yè)中超過了70％，成為推動行業(yè)發(fā)展的主體。

表一：我國中小企業(yè)對國民經(jīng)濟的貢獻（單位：%）

表一說明我國中小企業(yè)在創(chuàng)造最終產(chǎn)品和服務(wù)價值、上繳利稅額、生產(chǎn)商品銷售額、商品進出口額方面的數(shù)量占比均已超過50%，為我國國民經(jīng)濟的平穩(wěn)較快增長作出重大貢獻。此外，中小企業(yè)在調(diào)整我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、深化對外合作、開拓市場、構(gòu)建現(xiàn)代市場體系、吸納社會勞動力就業(yè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國帶動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的主要力量和技術(shù)創(chuàng)新的主力軍。

二、危機效應(yīng)對我國中小企業(yè)發(fā)展的影響

國際金融危機爆發(fā)至今，我國中小企業(yè)發(fā)展遭遇到較多困難，引起了全社會的高度關(guān)注。以中小企業(yè)發(fā)展較好的浙江省為例，受中小企業(yè)因素影響，2011年上半年全省GDP增速較上年同期放緩3.1個百分點，全省規(guī)模以上中小企業(yè)累計完成工業(yè)總產(chǎn)值21105.15 億元，比上年同期增長率回落了7.4個百分點；全省規(guī)模以上中小企業(yè)實現(xiàn)利潤912.7億元，比上年同期增長率下降33個百分點。[ 數(shù)據(jù)來源：《2011年上半年全省中小企業(yè)經(jīng)濟運行分析》，浙江省中小企業(yè)局，2011.08.04]由此不難設(shè)想全國中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。我國中小企業(yè)面臨發(fā)展困難的原因較多，歸結(jié)起來主要有以下幾個因素起著較大的制約作用：

（一）要素成本升高，利潤空間受到擠壓

原材料價格普遍上漲。從2010年初至2011年底，PPI指數(shù)快速上升且長期保持高位運行，后續(xù)效應(yīng)影響至今。根據(jù)2012年上半年多省市調(diào)查數(shù)據(jù)，湖南省中小微企業(yè)原材料價格漲幅明顯高于產(chǎn)品價格漲幅，有的企業(yè)甚至出現(xiàn)價格“倒掛”現(xiàn)象；浙江省有70.8%的企業(yè)原材料價格同比出現(xiàn)上漲。原材料價格上漲直接導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)成本的大幅提高，而銷售價格不能及時同步調(diào)整，企業(yè)利潤空間受到嚴重擠壓。

物流費用過高。2012年1-8月，社會物流總費用5.6萬億元，同比增長11.3%。運輸費用2.9萬億元，同比增長10.4%。有研究表明，受高通行費的影響，中國社會物流總成本占GDP比重高達21.3%，而在車輛通行費所占人均GDP的比例中，中國以超過2%的水平高居?xùn)|亞地區(qū)首位。[ 資料來源：《成本持續(xù)攀升 中小企業(yè)遭遇發(fā)展“寒冬”》，中國工業(yè)報，2012.12.10]這種狀況直接拉高企業(yè)的運輸成本，進一步壓縮了企業(yè)的利潤空間。

工資成本上升。伴隨著物價指數(shù)的持續(xù)攀升以及社會保險費用的上漲，勞動力成本也在不斷提高。2012年全國城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資為46769元，同比增長11.9%；全國城鎮(zhèn)私營單位就業(yè)人員年平均工資為28752元，同比增長17.1%。2012年末，外出農(nóng)民工人均月收入水平為2290元，比上年提高241元，增長11.8％。此外，2012年全國共有25個省份調(diào)整了最低工資標準，平均調(diào)增幅度達20.2％。[ 數(shù)據(jù)來源：《2012年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，國家人力資源和社會保障部，2013.05.28 ]這對我國以勞動密集型產(chǎn)業(yè)為主的廣大中小企業(yè)的盈利空間造成了更大擠壓，企業(yè)發(fā)展受到較大影響。

（二）中小企業(yè)融資困難，融資成本大幅提高

一方面，信貸限額控制引發(fā)“保大壓小”行為使得中小企業(yè)成為信貸緊縮的主要對象。在政府有意識抑制信貸過度膨脹的情況下，近年來商業(yè)銀行的流動性普遍吃緊，特別是以服務(wù)中小企業(yè)為定位的中小銀行的流動性指標普遍逼近25％的警戒線，超額準備金比率已降到1％左右的歷史最低水平。由于短期內(nèi)中小企業(yè)的風(fēng)險收益遠低于大型企業(yè)，且目前宏觀經(jīng)濟背景下中小企業(yè)發(fā)展面臨較大的不確定性，在控制風(fēng)險和追求盈利的綜合考慮下，商業(yè)銀行在執(zhí)行“有保有壓，區(qū)別對待”政策時出現(xiàn)極端化趨勢，對中小型企業(yè)“惜貸”情緒嚴重。

另一方面，對商業(yè)銀行而言，中小企業(yè)每筆貸款要求的數(shù)額不大，但貸款的審批操作程序與大型企業(yè)貸款步驟大致相同，若貸款的中小企業(yè)客戶數(shù)目增多，必然會導(dǎo)致銀行的貸款單位操作成本上升，大多數(shù)金融機構(gòu)對此類貸款利率定價也較高，間接增加了中小企業(yè)的融資成本。

（三）政府對中小企業(yè)扶持力度不夠

長期以來，國家在政策、資金、技術(shù)、人員等諸多方面對大型企業(yè)都有著或多或少的傾斜，而對中小企業(yè)的發(fā)展不夠重視。雖然我國已經(jīng)出臺了《公司法》、《企業(yè)保護法》等法律對中小企業(yè)做出了一定的規(guī)范，但在實際操作中缺乏具體的辦法，無法真正解決中小企業(yè)發(fā)展中所面臨的一些具體問題。因此，大多數(shù)金融機構(gòu)都將主要資源分配到大型企業(yè)的項目上，為中小企業(yè)服務(wù)的金融資源逐漸減少。加上我國現(xiàn)行金融體制大企業(yè)可以通過發(fā)行股票、債券等方式募集資金，但中小企業(yè)則很難在資本市場上獲得融資，這就進一步加劇了中小企業(yè)融資難的狀況。

此外，對于公司制企業(yè)，既要征收企業(yè)所得稅，又要對其投資者征收個人所得稅，這就使企業(yè)面臨雙重征稅的局面，且不能享受國有企業(yè)和鼓勵類企業(yè)的稅收減免，進而客觀上造成了中小企業(yè)稅費負擔(dān)過重。

（四）技術(shù)創(chuàng)新能力不足

一是缺乏技術(shù)創(chuàng)新人才。技術(shù)開發(fā)人才和創(chuàng)新組織管理人才的缺乏是制約中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要因素。中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟實力較弱，用于技術(shù)創(chuàng)新的費用很低，往往比大企業(yè)更難吸引到創(chuàng)新人才；同時，由于中小企業(yè)在工程技術(shù)人員數(shù)量、素質(zhì)以及層次上與大企業(yè)相比還有較大的差距，許多技術(shù)人員只能忙于日常技術(shù)性工作，很難獨立開展技術(shù)創(chuàng)新工作，從而造成中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力弱，創(chuàng)新管理模式陳舊，技術(shù)創(chuàng)新成功率低。

二是缺乏信息和創(chuàng)新技術(shù)源。由于目前大多數(shù)中小企業(yè)（高科技企業(yè)除外）都依附于大型企業(yè)，為大型企業(yè)做配套服務(wù)，因此在技術(shù)發(fā)展和產(chǎn)品生產(chǎn)方面更多地表現(xiàn)為被動適應(yīng)，加上缺乏創(chuàng)新人才和資金，導(dǎo)致原本經(jīng)濟和技術(shù)實力相對薄弱的中小企業(yè)就更難吸引到高?；蚩蒲性核M行“產(chǎn)學(xué)研”合作，從而使其缺乏穩(wěn)定的技術(shù)源。以上狀況讓原本就弱小的中小企業(yè)在市場競爭中處于更加劣勢的地位。

三、后危機時代促進我國中小企業(yè)發(fā)展的措施

針對國內(nèi)中小企業(yè)在世界經(jīng)濟持續(xù)低迷的形勢下所面臨的諸多困難，我國應(yīng)從以下三個方面積極采取措施推動中小企業(yè)健康有序快速發(fā)展。

（一）適應(yīng)中小企業(yè)需要，不斷拓寬間接融資渠道，增大融資規(guī)模

現(xiàn)階段銀行信貸仍然是中小企業(yè)融資的首選，商業(yè)銀行應(yīng)把支持中小企業(yè)發(fā)展、不斷拓寬間接融資渠道放在首位，真正打破國家、國有銀行、國有企業(yè)“三位一體”扭曲的金融資源配置結(jié)構(gòu)，完善銀行中小企業(yè)信貸部，盡快建立適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸管理體制；針對中小企業(yè)量多面廣、分散化、多樣化等特點，適當(dāng)延伸貸款審批權(quán)限，簡化審批程序，縮短審批周期，提高審批效率，改進和完善信貸激勵和約束機制；創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，擴大抵押品范圍；切實加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，增強中小企業(yè)融資能力；建立有利于中小企業(yè)貸款的考核體系，實施收入與貸款績效掛鉤的政策。

在商業(yè)銀行調(diào)整戰(zhàn)略的同時，國家也須相應(yīng)制定對中小企業(yè)貸款有利的基準利率和利息率，不斷擴大融資規(guī)模；穩(wěn)步推進小額信貸公司發(fā)展；盡快建立適合中小企業(yè)發(fā)展的資本市場體系，加強創(chuàng)業(yè)板建設(shè)，鼓勵中小企業(yè)采用發(fā)行股票、集合債券等方式多渠道融資。

（二）加強政府扶持力度，優(yōu)化企業(yè)生存環(huán)境

創(chuàng)建有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策和法律環(huán)境，是政府義不容辭的責(zé)任。尤其是在如今世界經(jīng)濟增長乏力的大背景下，財政和金融部門應(yīng)加快落實積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，增加中小企業(yè)發(fā)展專項資金，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，加大對中小企業(yè)的信貸投放規(guī)模。同時，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)《中小企業(yè)促進法》，制定切實促進中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，鼓勵和引導(dǎo)中小企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，著力培育能夠帶動中小企業(yè)發(fā)展的新興產(chǎn)業(yè)，加強中小企業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)，盡快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，引導(dǎo)社會資金支持中小企業(yè)發(fā)展。

建立和完善中小企業(yè)維權(quán)機制，鼓勵中小企業(yè)及其出資人依法維護自身合法投資及合法收益，保護其投資積極性和創(chuàng)業(yè)熱情。進一步規(guī)范行政機關(guān)和事業(yè)單位的收費項目，加強對中小企業(yè)收費的監(jiān)督檢查，嚴肅查處亂收費、亂罰款及各種攤派行為，切實減輕中小企業(yè)各類負擔(dān)。

（三）積極促進中小企業(yè)改革創(chuàng)新，尋求新突破

第一，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，促進中小企業(yè)突破要素供給趨緊和生產(chǎn)能力過剩的約束，形成新的利潤增長點。在調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面，著力培育衍生配套產(chǎn)業(yè)集群，不斷完善中小企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織形式；在優(yōu)化市場結(jié)構(gòu)方面，引導(dǎo)企業(yè)拓展市場，特別注重開拓國內(nèi)外中高端市場；在股權(quán)改革方面，積極促進建立中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場，引導(dǎo)中小企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)制度改革。

第二，鼓勵中小企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)投資活動，推進中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)。通過各類服務(wù)形式與措施，鼓勵社會失業(yè)人群自主創(chuàng)業(yè)和再就業(yè)。其中著重推動下崗失業(yè)人員、轉(zhuǎn)業(yè)退伍軍人、農(nóng)村失地人員等群體開辦各類中小企業(yè)和個體工商業(yè)。對創(chuàng)辦微利小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)采用相應(yīng)優(yōu)惠稅率；實施成長型中小企業(yè)和小微企業(yè)培育工程；創(chuàng)建中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，集中相應(yīng)區(qū)域零散中小企業(yè)進駐創(chuàng)業(yè)基地，實行統(tǒng)一管理，提供配套車間、廠房及各種便利條件，幫助中小企業(yè)節(jié)省成本開支，實現(xiàn)盈利創(chuàng)收。

第三，行業(yè)結(jié)盟，走聯(lián)合發(fā)展道路。中小企業(yè)在資金、技術(shù)、人才等方面存在不足，不能形成規(guī)模效益，單位產(chǎn)品成本高、價格高，這就相對削弱企業(yè)產(chǎn)品獨特性的市場競爭優(yōu)勢。為“抱團”取暖、參與競爭、共御風(fēng)險、開拓市場，應(yīng)積極引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)同類中小企業(yè)、上下游中小企業(yè)實現(xiàn)行業(yè)聯(lián)盟，在生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售等各方面進行橫向和縱向聯(lián)合，形成可“御寒”、可競爭的較大經(jīng)濟聯(lián)合體，共同爭取市場份額。以上舉措在改善中小企業(yè)生存環(huán)境的同時，必將推動所在區(qū)域快速形成商圈效應(yīng)，催生區(qū)域繁榮，促進產(chǎn)業(yè)鏈形成，從而帶動地方經(jīng)濟大發(fā)展。

參考文獻：

[1]阮兢青,陳文標.后金融危機時代中小企業(yè)的機會和發(fā)展策略研究[J].中國集體經(jīng)濟,2010,04.

[2]陳根.金融危機下的中小企業(yè)：困境、機遇與對策[J].生產(chǎn)力研究,2009,(23).

[3]王小擁.全球金融危機背景下我國中小企業(yè)面臨的問題與出路[J].生產(chǎn)力研究,2009,(24).

[4]陳麗金.全球金融危機對我國中小企業(yè)的影響和對策分析[J].改革與戰(zhàn)略,2009,06.

[5]吳群.全球金融危機下中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境探析[J].南京政治學(xué)院學(xué)報,2008,06.

[6]肖李春，劉鵬志.后金融危機下營造中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境對策研究[J].四川教育學(xué)院學(xué)報,2011,11.

[7]周民良.全球金融危機下促進中小企業(yè)走出困境的思路[J].學(xué)習(xí)與實踐.2009,12.