宋鄭

摘要：全球金融危機(jī)的影響至今仍在蔓延，我國中小企業(yè)受到的沖擊仍未消散。中小企業(yè)生存和發(fā)展依舊面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，成本增加、利潤(rùn)空間收窄、生產(chǎn)規(guī)模萎縮、融資難等矛盾進(jìn)一步突出。因此，我國應(yīng)加大政策扶持力度，拓寬中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)整合資源、優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)、積極開拓創(chuàng)新，化危機(jī)為機(jī)遇，努力探求一條適合我國國情的中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展道路。

關(guān)鍵字：金融危機(jī)中小企業(yè)融資難可持續(xù)發(fā)展

一、中小企業(yè)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性

中小企業(yè)是保增長(zhǎng)、促就業(yè)、保民生的重要力量。據(jù)中國中小企業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截止2012年末我國經(jīng)工商部門注冊(cè)的中小企業(yè)已超過1200萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99％。在40個(gè)工業(yè)行業(yè)中，中小企業(yè)在27個(gè)行業(yè)中的比例已超過50％，在部分行業(yè)中超過了70％，成為推動(dòng)行業(yè)發(fā)展的主體。

表一：我國中小企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)（單位：%）

表一說明我國中小企業(yè)在創(chuàng)造最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值、上繳利稅額、生產(chǎn)商品銷售額、商品進(jìn)出口額方面的數(shù)量占比均已超過50%，為我國國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)較快增長(zhǎng)作出重大貢獻(xiàn)。此外，中小企業(yè)在調(diào)整我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、深化對(duì)外合作、開拓市場(chǎng)、構(gòu)建現(xiàn)代市場(chǎng)體系、吸納社會(huì)勞動(dòng)力就業(yè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的主要力量和技術(shù)創(chuàng)新的主力軍。

二、危機(jī)效應(yīng)對(duì)我國中小企業(yè)發(fā)展的影響

國際金融危機(jī)爆發(fā)至今，我國中小企業(yè)發(fā)展遭遇到較多困難，引起了全社會(huì)的高度關(guān)注。以中小企業(yè)發(fā)展較好的浙江省為例，受中小企業(yè)因素影響，2011年上半年全省GDP增速較上年同期放緩3.1個(gè)百分點(diǎn)，全省規(guī)模以上中小企業(yè)累計(jì)完成工業(yè)總產(chǎn)值21105.15 億元，比上年同期增長(zhǎng)率回落了7.4個(gè)百分點(diǎn)；全省規(guī)模以上中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)912.7億元，比上年同期增長(zhǎng)率下降33個(gè)百分點(diǎn)。[ 數(shù)據(jù)來源：《2011年上半年全省中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析》，浙江省中小企業(yè)局，2011.08.04]由此不難設(shè)想全國中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。我國中小企業(yè)面臨發(fā)展困難的原因較多，歸結(jié)起來主要有以下幾個(gè)因素起著較大的制約作用：

（一）要素成本升高，利潤(rùn)空間受到擠壓

原材料價(jià)格普遍上漲。從2010年初至2011年底，PPI指數(shù)快速上升且長(zhǎng)期保持高位運(yùn)行，后續(xù)效應(yīng)影響至今。根據(jù)2012年上半年多省市調(diào)查數(shù)據(jù)，湖南省中小微企業(yè)原材料價(jià)格漲幅明顯高于產(chǎn)品價(jià)格漲幅，有的企業(yè)甚至出現(xiàn)價(jià)格“倒掛”現(xiàn)象；浙江省有70.8%的企業(yè)原材料價(jià)格同比出現(xiàn)上漲。原材料價(jià)格上漲直接導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)成本的大幅提高，而銷售價(jià)格不能及時(shí)同步調(diào)整，企業(yè)利潤(rùn)空間受到嚴(yán)重?cái)D壓。

物流費(fèi)用過高。2012年1-8月，社會(huì)物流總費(fèi)用5.6萬億元，同比增長(zhǎng)11.3%。運(yùn)輸費(fèi)用2.9萬億元，同比增長(zhǎng)10.4%。有研究表明，受高通行費(fèi)的影響，中國社會(huì)物流總成本占GDP比重高達(dá)21.3%，而在車輛通行費(fèi)所占人均GDP的比例中，中國以超過2%的水平高居?xùn)|亞地區(qū)首位。[ 資料來源：《成本持續(xù)攀升 中小企業(yè)遭遇發(fā)展“寒冬”》，中國工業(yè)報(bào)，2012.12.10]這種狀況直接拉高企業(yè)的運(yùn)輸成本，進(jìn)一步壓縮了企業(yè)的利潤(rùn)空間。

工資成本上升。伴隨著物價(jià)指數(shù)的持續(xù)攀升以及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的上漲，勞動(dòng)力成本也在不斷提高。2012年全國城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資為46769元，同比增長(zhǎng)11.9%；全國城鎮(zhèn)私營單位就業(yè)人員年平均工資為28752元，同比增長(zhǎng)17.1%。2012年末，外出農(nóng)民工人均月收入水平為2290元，比上年提高241元，增長(zhǎng)11.8％。此外，2012年全國共有25個(gè)省份調(diào)整了最低工資標(biāo)準(zhǔn)，平均調(diào)增幅度達(dá)20.2％。[ 數(shù)據(jù)來源：《2012年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，國家人力資源和社會(huì)保障部，2013.05.28 ]這對(duì)我國以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主的廣大中小企業(yè)的盈利空間造成了更大擠壓，企業(yè)發(fā)展受到較大影響。

（二）中小企業(yè)融資困難，融資成本大幅提高

一方面，信貸限額控制引發(fā)“保大壓小”行為使得中小企業(yè)成為信貸緊縮的主要對(duì)象。在政府有意識(shí)抑制信貸過度膨脹的情況下，近年來商業(yè)銀行的流動(dòng)性普遍吃緊，特別是以服務(wù)中小企業(yè)為定位的中小銀行的流動(dòng)性指標(biāo)普遍逼近25％的警戒線，超額準(zhǔn)備金比率已降到1％左右的歷史最低水平。由于短期內(nèi)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，且目前宏觀經(jīng)濟(jì)背景下中小企業(yè)發(fā)展面臨較大的不確定性，在控制風(fēng)險(xiǎn)和追求盈利的綜合考慮下，商業(yè)銀行在執(zhí)行“有保有壓，區(qū)別對(duì)待”政策時(shí)出現(xiàn)極端化趨勢(shì)，對(duì)中小型企業(yè)“惜貸”情緒嚴(yán)重。

另一方面，對(duì)商業(yè)銀行而言，中小企業(yè)每筆貸款要求的數(shù)額不大，但貸款的審批操作程序與大型企業(yè)貸款步驟大致相同，若貸款的中小企業(yè)客戶數(shù)目增多，必然會(huì)導(dǎo)致銀行的貸款單位操作成本上升，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)此類貸款利率定價(jià)也較高，間接增加了中小企業(yè)的融資成本。

（三）政府對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠

長(zhǎng)期以來，國家在政策、資金、技術(shù)、人員等諸多方面對(duì)大型企業(yè)都有著或多或少的傾斜，而對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展不夠重視。雖然我國已經(jīng)出臺(tái)了《公司法》、《企業(yè)保護(hù)法》等法律對(duì)中小企業(yè)做出了一定的規(guī)范，但在實(shí)際操作中缺乏具體的辦法，無法真正解決中小企業(yè)發(fā)展中所面臨的一些具體問題。因此，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都將主要資源分配到大型企業(yè)的項(xiàng)目上，為中小企業(yè)服務(wù)的金融資源逐漸減少。加上我國現(xiàn)行金融體制大企業(yè)可以通過發(fā)行股票、債券等方式募集資金，但中小企業(yè)則很難在資本市場(chǎng)上獲得融資，這就進(jìn)一步加劇了中小企業(yè)融資難的狀況。

此外，對(duì)于公司制企業(yè)，既要征收企業(yè)所得稅，又要對(duì)其投資者征收個(gè)人所得稅，這就使企業(yè)面臨雙重征稅的局面，且不能享受國有企業(yè)和鼓勵(lì)類企業(yè)的稅收減免，進(jìn)而客觀上造成了中小企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重。

（四）技術(shù)創(chuàng)新能力不足

一是缺乏技術(shù)創(chuàng)新人才。技術(shù)開發(fā)人才和創(chuàng)新組織管理人才的缺乏是制約中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要因素。中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，用于技術(shù)創(chuàng)新的費(fèi)用很低，往往比大企業(yè)更難吸引到創(chuàng)新人才；同時(shí)，由于中小企業(yè)在工程技術(shù)人員數(shù)量、素質(zhì)以及層次上與大企業(yè)相比還有較大的差距，許多技術(shù)人員只能忙于日常技術(shù)性工作，很難獨(dú)立開展技術(shù)創(chuàng)新工作，從而造成中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力弱，創(chuàng)新管理模式陳舊，技術(shù)創(chuàng)新成功率低。

二是缺乏信息和創(chuàng)新技術(shù)源。由于目前大多數(shù)中小企業(yè)（高科技企業(yè)除外）都依附于大型企業(yè)，為大型企業(yè)做配套服務(wù)，因此在技術(shù)發(fā)展和產(chǎn)品生產(chǎn)方面更多地表現(xiàn)為被動(dòng)適應(yīng)，加上缺乏創(chuàng)新人才和資金，導(dǎo)致原本經(jīng)濟(jì)和技術(shù)實(shí)力相對(duì)薄弱的中小企業(yè)就更難吸引到高?；蚩蒲性核M(jìn)行“產(chǎn)學(xué)研”合作，從而使其缺乏穩(wěn)定的技術(shù)源。以上狀況讓原本就弱小的中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于更加劣勢(shì)的地位。

三、后危機(jī)時(shí)代促進(jìn)我國中小企業(yè)發(fā)展的措施

針對(duì)國內(nèi)中小企業(yè)在世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷的形勢(shì)下所面臨的諸多困難，我國應(yīng)從以下三個(gè)方面積極采取措施推動(dòng)中小企業(yè)健康有序快速發(fā)展。

（一）適應(yīng)中小企業(yè)需要，不斷拓寬間接融資渠道，增大融資規(guī)模

現(xiàn)階段銀行信貸仍然是中小企業(yè)融資的首選，商業(yè)銀行應(yīng)把支持中小企業(yè)發(fā)展、不斷拓寬間接融資渠道放在首位，真正打破國家、國有銀行、國有企業(yè)“三位一體”扭曲的金融資源配置結(jié)構(gòu)，完善銀行中小企業(yè)信貸部，盡快建立適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸管理體制；針對(duì)中小企業(yè)量多面廣、分散化、多樣化等特點(diǎn)，適當(dāng)延伸貸款審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批程序，縮短審批周期，提高審批效率，改進(jìn)和完善信貸激勵(lì)和約束機(jī)制；創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，擴(kuò)大抵押品范圍；切實(shí)加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力；建立有利于中小企業(yè)貸款的考核體系，實(shí)施收入與貸款績(jī)效掛鉤的政策。

在商業(yè)銀行調(diào)整戰(zhàn)略的同時(shí)，國家也須相應(yīng)制定對(duì)中小企業(yè)貸款有利的基準(zhǔn)利率和利息率，不斷擴(kuò)大融資規(guī)模；穩(wěn)步推進(jìn)小額信貸公司發(fā)展；盡快建立適合中小企業(yè)發(fā)展的資本市場(chǎng)體系，加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)板建設(shè)，鼓勵(lì)中小企業(yè)采用發(fā)行股票、集合債券等方式多渠道融資。

（二）加強(qiáng)政府扶持力度，優(yōu)化企業(yè)生存環(huán)境

創(chuàng)建有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策和法律環(huán)境，是政府義不容辭的責(zé)任。尤其是在如今世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力的大背景下，財(cái)政和金融部門應(yīng)加快落實(shí)積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，增加中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放規(guī)模。同時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，制定切實(shí)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，著力培育能夠帶動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的新興產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)，盡快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，引導(dǎo)社會(huì)資金支持中小企業(yè)發(fā)展。

建立和完善中小企業(yè)維權(quán)機(jī)制，鼓勵(lì)中小企業(yè)及其出資人依法維護(hù)自身合法投資及合法收益，保護(hù)其投資積極性和創(chuàng)業(yè)熱情。進(jìn)一步規(guī)范行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的收費(fèi)項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)收費(fèi)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處亂收費(fèi)、亂罰款及各種攤派行為，切實(shí)減輕中小企業(yè)各類負(fù)擔(dān)。

（三）積極促進(jìn)中小企業(yè)改革創(chuàng)新，尋求新突破

第一，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，促進(jìn)中小企業(yè)突破要素供給趨緊和生產(chǎn)能力過剩的約束，形成新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。在調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面，著力培育衍生配套產(chǎn)業(yè)集群，不斷完善中小企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織形式；在優(yōu)化市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面，引導(dǎo)企業(yè)拓展市場(chǎng)，特別注重開拓國內(nèi)外中高端市場(chǎng)；在股權(quán)改革方面，積極促進(jìn)建立中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，引導(dǎo)中小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革。

第二，鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資活動(dòng)，推進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)。通過各類服務(wù)形式與措施，鼓勵(lì)社會(huì)失業(yè)人群自主創(chuàng)業(yè)和再就業(yè)。其中著重推動(dòng)下崗失業(yè)人員、轉(zhuǎn)業(yè)退伍軍人、農(nóng)村失地人員等群體開辦各類中小企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)。對(duì)創(chuàng)辦微利小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)采用相應(yīng)優(yōu)惠稅率；實(shí)施成長(zhǎng)型中小企業(yè)和小微企業(yè)培育工程；創(chuàng)建中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，集中相應(yīng)區(qū)域零散中小企業(yè)進(jìn)駐創(chuàng)業(yè)基地，實(shí)行統(tǒng)一管理，提供配套車間、廠房及各種便利條件，幫助中小企業(yè)節(jié)省成本開支，實(shí)現(xiàn)盈利創(chuàng)收。

第三，行業(yè)結(jié)盟，走聯(lián)合發(fā)展道路。中小企業(yè)在資金、技術(shù)、人才等方面存在不足，不能形成規(guī)模效益，單位產(chǎn)品成本高、價(jià)格高，這就相對(duì)削弱企業(yè)產(chǎn)品獨(dú)特性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。為“抱團(tuán)”取暖、參與競(jìng)爭(zhēng)、共御風(fēng)險(xiǎn)、開拓市場(chǎng)，應(yīng)積極引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)同類中小企業(yè)、上下游中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)行業(yè)聯(lián)盟，在生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售等各方面進(jìn)行橫向和縱向聯(lián)合，形成可“御寒”、可競(jìng)爭(zhēng)的較大經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，共同爭(zhēng)取市場(chǎng)份額。以上舉措在改善中小企業(yè)生存環(huán)境的同時(shí)，必將推動(dòng)所在區(qū)域快速形成商圈效應(yīng)，催生區(qū)域繁榮，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈形成，從而帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)大發(fā)展。

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