張成雙

摘 要：目前越來越多的人開始關(guān)注動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押擔(dān)保，這也是現(xiàn)階段的抵押擔(dān)保發(fā)展的整體趨勢(shì)，隨著人們關(guān)注力的加強(qiáng)，該種擔(dān)保類型的發(fā)展也越來越快。文章針對(duì)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的相關(guān)情況進(jìn)行了闡述，并就目前其顯示狀況進(jìn)行了分析，繼而重點(diǎn)對(duì)其擔(dān)保問題予以論述，最終提出了如何才能夠有效的防范其過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題。

關(guān)鍵詞：抵押擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)；動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押；防范

社會(huì)的發(fā)展使得動(dòng)產(chǎn)抵押的方式成為了目前抵押的主要形式，而動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押已經(jīng)成為了當(dāng)前人們采用最多的方式，因此其抵押擔(dān)保形式也成為了目前擔(dān)保領(lǐng)域向前發(fā)展的主要趨勢(shì)。目前來說，其在擔(dān)保方式上位企業(yè)提供了更加寬闊的選擇余地，對(duì)于中小企業(yè)來說更方便其融資。另外，該種擔(dān)保方式在我國的實(shí)際應(yīng)用情況也較為良好，不過仍舊需要注意其中存在的一些問題，文章在下面的內(nèi)容中針對(duì)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押擔(dān)保展開探討。

1 現(xiàn)況概述

在抵押方式上浮動(dòng)抵押不同于其他的抵押方式，主要指抵押人將自己的財(cái)產(chǎn)，這里可以是全部財(cái)產(chǎn)也可以是部分財(cái)產(chǎn)，可以是現(xiàn)在的財(cái)產(chǎn)也可以是將來的財(cái)產(chǎn)，通過設(shè)定擔(dān)保的方式進(jìn)行抵押。其主要特點(diǎn)有：擔(dān)保所使用的物資可以是抵押人現(xiàn)在的財(cái)產(chǎn)也可以是將來的財(cái)產(chǎn)；抵押物字的狀態(tài)處于變動(dòng)中；抵押關(guān)系結(jié)束前抵押人仍舊可以繼續(xù)對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營。該種抵押方式中擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的分量被有效增加，并且其在滿足融資需求的同時(shí)還能夠?qū)υ撠?cái)產(chǎn)進(jìn)行繼續(xù)經(jīng)營。很長的一段時(shí)期中，我國銀行擔(dān)保主要依賴的是不動(dòng)產(chǎn)，這種擔(dān)保方式對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展極其不利，主要表現(xiàn)為：將擔(dān)保資源范圍和信貸環(huán)境縮小了，使得信貸關(guān)系緊張；其次，由于不動(dòng)產(chǎn)成為了擔(dān)保的主要條件，所以金融風(fēng)險(xiǎn)隨之提高；最后，一些農(nóng)戶以及中小企業(yè)無力貸款。所以針對(duì)這一狀況，很多銀行便開始著手研究一種新的抵押擔(dān)保形式，即動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押擔(dān)保，這一方式經(jīng)過實(shí)踐發(fā)現(xiàn)其效果良好。從銀行的角度出發(fā)，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押擔(dān)保使得其業(yè)務(wù)品種更加豐富，使得銀行的收益率以及信譽(yù)額度不斷的增加；而從農(nóng)戶以及中小企業(yè)的角度分析，其融資以及貸款的難度減小了。并且由于該種方式所設(shè)立的動(dòng)產(chǎn)主要為不容易變動(dòng)的財(cái)產(chǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效降低。

2 風(fēng)險(xiǎn)分析

由于該種擔(dān)保制度具有特殊的屬性，在進(jìn)行抵押物資評(píng)估的過程中，沒有辦法對(duì)進(jìn)行抵押物資的價(jià)值準(zhǔn)確的評(píng)估和預(yù)測(cè)。這是由于進(jìn)行抵押的物資屬于動(dòng)產(chǎn)，其在流動(dòng)性、浮動(dòng)性以及集合性上較強(qiáng)。所以針對(duì)該類物資在抵押時(shí)需要注意的問題在下文中進(jìn)行探討，分析如下。

2.1 物資所有權(quán)分析

在抵押時(shí)，針對(duì)進(jìn)行擔(dān)保的物資必須明確其所有權(quán)，銀行不能夠?yàn)闄?quán)屬不明確的物資辦理抵押貸款。不過實(shí)際的應(yīng)用中很多借款人將已經(jīng)出售的物資拿出來進(jìn)行抵押，或者其物資已經(jīng)預(yù)售，這些都不能夠作為抵押所用的動(dòng)產(chǎn)。還有一些人，提供的物資不具有合法的發(fā)票，也不能夠作為抵押所用的動(dòng)產(chǎn)。

2.2 抵押物資范圍分析

就目前的抵押擔(dān)保行為來看，它是還款行為的第二種有效方式，關(guān)于抵押品（抵押物）是否能夠變現(xiàn)的問題和能力直接關(guān)系著能否收回貸款的行為?，F(xiàn)階段，從大多浮動(dòng)貸款業(yè)務(wù)的種類來看，其大部分都屬于存貨浮動(dòng)抵押。這些抵押品包含了原材料、半成品等，類似于蜜柚、竹膠板、茶葉等，這些抵押品具有很大的流動(dòng)性，企業(yè)可以進(jìn)行隨時(shí)消耗和出售；而且這些抵押品大多具有多個(gè)存放地點(diǎn)，同時(shí)存貨量很大；還有這些抵押品因?yàn)槠贩N繁多，導(dǎo)致保管和存放要求不同，增加了存放難度，而且這些抵押品容易貶值，不利于銀行監(jiān)管。這種種原因都導(dǎo)致無法準(zhǔn)確的進(jìn)行檢查核實(shí)。

2.3 抵押物資價(jià)值分析

銀行進(jìn)行發(fā)放貸款時(shí)，首先要對(duì)抵押品（抵押物）進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，然后根據(jù)評(píng)估值確定貸款額度。關(guān)于存貨浮動(dòng)抵押，企業(yè)的存貨價(jià)值影響著銀行的貸款額度。同時(shí)，由于當(dāng)?shù)氐墓ど坦芾聿块T在對(duì)存貨進(jìn)行價(jià)值評(píng)估和登記的時(shí)候，沒有嚴(yán)格進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，只是簡單的依照企業(yè)的存貨清單進(jìn)行抽查，然后進(jìn)行估算，準(zhǔn)確率偏低?，F(xiàn)階段，關(guān)于企業(yè)存貨評(píng)估有兩個(gè)重要問題：第一，沒有規(guī)范的存貨評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；第二，在進(jìn)行存貨評(píng)估的時(shí)候，沒有嚴(yán)格的評(píng)估程序。目前，在國內(nèi)外都沒有完善的存貨抵押品評(píng)估數(shù)據(jù)庫，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行存貨評(píng)估時(shí)，沒有科學(xué)的評(píng)估程序和技術(shù)手段，只是依靠經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，最終使得評(píng)估不準(zhǔn)確。

2.4 物資登記管理

由于浮動(dòng)抵押物資具有自身的特性，在進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時(shí)容易出現(xiàn)騙貸現(xiàn)象，即多頭抵押行為。因此在對(duì)存貨進(jìn)行登記時(shí)必須對(duì)進(jìn)行抵押的物品進(jìn)行驗(yàn)核。但是一些工商部門僅僅是針對(duì)存貨填寫了簡單的登記書，這就為一些企業(yè)的騙貸提供了方便，使得其能夠重復(fù)抵押。并且這些貨物的穩(wěn)定性較差，一直在變動(dòng)中，有些貨物被賣出后，企業(yè)沒有予以補(bǔ)充，因此在抵押過程中就造成了空庫，這就無法對(duì)貸款提供有效穩(wěn)定的物質(zhì)保證。

3 防范措施

3.1 對(duì)抵押物資以及擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行嚴(yán)格的選擇

在對(duì)擔(dān)保物資以及對(duì)象進(jìn)行選擇時(shí)，需要進(jìn)行合理的篩選，利用一些老客戶，這一部分客戶具有良好的合作關(guān)系，并且信用和運(yùn)營狀況較好，具有一定的規(guī)模，針對(duì)這一類客戶要予以支持。另外，在進(jìn)行抵押物的選擇上，通常需要對(duì)物資的變現(xiàn)能力以及通用能力進(jìn)行確認(rèn)，并且要考慮物資的保存以及價(jià)值評(píng)估。一定要注意的是在進(jìn)行價(jià)值評(píng)估時(shí)要對(duì)其評(píng)估登記予以規(guī)范，評(píng)估機(jī)構(gòu)要給出資格證書、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。除此之外還需要對(duì)評(píng)估方式以及程序予以規(guī)范，并且還需要按照相關(guān)法律規(guī)定，在設(shè)立存貨抵押的基礎(chǔ)上，及時(shí)的辦理相關(guān)抵押登記。

3.2 優(yōu)先受償

抵押需要設(shè)定抵押合同，以此避免最后抵押物歸屬產(chǎn)生爭議，所以，在抵押時(shí)必須簽訂合同，并設(shè)置一些限定條款，并在抵押合同上對(duì)抵押人承諾予以完善。另外，需要進(jìn)行約定，規(guī)定抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)相關(guān)條款，銀行需要對(duì)該類條款進(jìn)行規(guī)定，明確各種現(xiàn)實(shí)抵押權(quán)情況，對(duì)抵押貸款大小以及風(fēng)險(xiǎn)予以明確。一些特殊情況下，可以通過一些其他擔(dān)保在合同中予以約定，從而保證抵押貸款的穩(wěn)定。并且在進(jìn)行貸款發(fā)放時(shí)，要利用多種擔(dān)保方式結(jié)合的手段，綜合運(yùn)用各種資產(chǎn)的抵押以及擔(dān)保。因?yàn)閯?dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押與企業(yè)的賬款質(zhì)押之間有一定的銜接和利用，所以銀行可以通過賬款資金對(duì)企業(yè)的存貨情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，切實(shí)做到“封存”管理。

3.3 建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施

當(dāng)前這一階段我國銀行都沒有針對(duì)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的擔(dān)保出臺(tái)相關(guān)的管理辦法，但是隨著社會(huì)上針對(duì)該類抵押擔(dān)保的需求越來越多，很多企業(yè)都已經(jīng)對(duì)該動(dòng)產(chǎn)抵押的管理予以重視。所以針對(duì)其建立起標(biāo)準(zhǔn)的制度體系已經(jīng)成為了當(dāng)前亟待解決的任務(wù)，通過該制度體系的建立健全有效對(duì)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，抵押時(shí)不但要進(jìn)行抵押協(xié)議的簽訂還要由第三方進(jìn)行監(jiān)督。

4 結(jié)束語

從上述分析中可以看出，通過對(duì)動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行浮動(dòng)抵押的形式進(jìn)行擔(dān)保已經(jīng)成為了目前我國實(shí)行的擔(dān)保方式中較為廣泛的方式之一。因此需要對(duì)其擔(dān)保過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)其進(jìn)行有效防范，為我國信貸以及融資創(chuàng)造更加有益健康的環(huán)境。

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