王小燕 施思

作者簡介：王小燕，女，浙江師范大學行知學院本科，研究方向：銀行金融機構。

摘要：近年來，隨著市場經濟的發(fā)展，農村資金互助社在政府的支持下得到了較快發(fā)展，為農村金融注入了活力，促進了三民問題的解決。農村資金互助社不同于傳統(tǒng)的金融機構，是農民間的一種小額放貸經營組織，在現(xiàn)階段仍然存在一定的問題，風險的成因與類型也有異于其他金融機構，應根據實際情況妥善解決發(fā)展中的風險問題。

關鍵詞：農村資金互助社；風險；分析

農村資金互助社是指一種由農民和農村小企業(yè)按照自愿原則發(fā)起設立的為入股社員服務、實行社員民主管理的新型農村銀行業(yè)金融機構[1]。農村資金互助社作為中國農村金融組織的一種形式，是農民自愿發(fā)起并自愿入股，在一定區(qū)域內以農戶為主體為社員提供聚攏閑散資金的公共平臺，帶有農民合作經濟組織的性質。農村資金互助社具有獨立企業(yè)法人性質，通過合法的吸收社員股金和群眾存款形成資金互助社的法人財產，并享有占有資金、使用資金等相應的權利，同時也承擔相應的責任和履行相應的義務[2]。

農村資金互助社的發(fā)展，緩解了農戶貸款抵押難的問題，推動了農村金融改革的進度，提高了農民農村金融的服務效率，增強了抵御市場風險的能力，同時也增強了農戶的互信互助意識。當然，資金互助社，作為創(chuàng)新型金融組織，在實踐中也暴露出不少問題，本文就從信用、操作、道德等方面，分析其實踐中的風險問題。

一、在信用風險方面

信用風險是指在貨幣或商品的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。在農村資金互助社中，主要表現(xiàn)為社員惡意拖欠帳款，不能履行事先約定等。它主要通過聚攏閑散資金從而為社員提供辦理存款、貸款和結算的業(yè)務。由于所服務的客戶群體是農戶，大都是信用風險是由農業(yè)產業(yè)低收益、擔保失靈、非生產性貸款等原因所引致的，并且具有影響范圍小，涉及金額小，農民是主體等特點。

任何一家金融機構或組織都存在信用風險，當然，農村資金互助社也不例外。由于農村資金互助社的特殊性，我們應從農民客戶群體的實際出發(fā)，總得來說，大致可以從以下幾下方面來進行防范：

（一）在評價客戶信用方面

通過走訪交流，實地考察等方式了解客戶的財務狀況，降低應收帳款的比率，從而減少貸款的信用風險。同時在社內成立信用評測小組，對需要貸款的社員進行信用測評，經社員三分之二及以上人同意，方可實施，若借款人違約，則信用降級。

（二）在擔保貸款方面

農民向來屬于弱勢群體，自身資金有限，沒有一定的資產進行抵押，因此可采用擔保的方式進行貸款。但是，貧困戶由于資金有限，擔保風險較大，保證人比較難找，所以可采用以社員之間相互提供擔保的方式進行擔保，同時要作為保證人的社員為他人擔保需要達到一定數量，即成立一個擔保小組。這樣，既解決了找保證人難和貧困戶貸款難的問題；又由相互了解的人組成一個小組，提高了信用度，增加了貸款的安全性。

二、在流動性風險方面

農村資金互助社的流動性風險主要指隨著社員資金需求的不斷擴大，社內自有資本金不能滿足社員貸款需求，出現(xiàn)資金流動性不足，資金鏈斷裂的情況。

資金互助社的借款需求具有季節(jié)性特征。農耕時節(jié)，農民需要大量的資金來滿足自己的生產經營需求，因此貸款需求量猛增。而資金互助社規(guī)模有限且沒有足夠的存款準備金，會出現(xiàn)資金不足的現(xiàn)象，社員的貸款需求得不到滿足；等到豐收季，農民手里有富余的資金，又可能出現(xiàn)資金閑置的問題。由于存在資金需求不足的問題，長此以往會造成資金互助社成員流失，使其經營困難。

（一）向其他銀行業(yè)金融機構融資

為防范其資金鏈斷裂的風險，政府可以制定優(yōu)惠的政策鼓勵銀行業(yè)融資給資金互助社，融通資金，滿足社員對資金的需求，促進其發(fā)展。資金互助社作為一個新生事物，其若直接向其他金融機構融資存在一定的困難。為了促進農村資金互助社健康穩(wěn)定的發(fā)展，還需要政府的積極引導。

（二）向專業(yè)合作社融資

農民專業(yè)合作社服務于三農，具有經濟互助的性質。它從農產品的銷售、加工中獲取利益，具有一定的經濟來源。因此，專業(yè)合作社可利用農民社員的貸款和農產品的銷售之間的關系，與資金互助社建立友好的合作關系，對其進行融資，促進雙方共同發(fā)展。

三、在制度風險方面

農村資金互助社具有規(guī)模較小，應對市場較靈活，信息較對稱等特點，但由此帶來的制度風險也比其他金融機構要高，甚至可稱其為特有風險。因為資金互助社是農民自發(fā)成立的，而農民專業(yè)的金融知識缺乏，所以與商業(yè)銀行相比，其沒有相對較完善制度和組織結構來防范風險，防范機制不那么健全。因此規(guī)避其風險是十分有必要的，可以從以下幾個方面來考慮。

（一）把住入社資格審查關

對于設在行政村的資金互助社，地緣優(yōu)勢突出，社員之間相互熟悉，了解彼此的信譽和經濟狀況，信息對稱。因此，加入資金互助社的成員必須是相互熟悉、相互信任、有良好信譽的農民和農村小企業(yè)。對于設在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金互助社，由于范圍比較大，地緣優(yōu)勢相對減弱，社員之間相互不太熟悉，這就要求資金互助社發(fā)起人的聲譽較高、信譽較好、有一定名望。要想加入該社，必須由社中成員推薦或本村中相關人士的推薦才能加入。

（二）建立嚴格的內控機制

第一，建立健全合規(guī)經營和風險管理的內控制度、業(yè)務流程和操作規(guī)范，明確管理人員崗位職責，使責權利對等，用制度來減弱地緣、血緣優(yōu)勢的影響。第二，強化信息披露。資金互助社內部要配備專門的會計，對每項經濟業(yè)務進行核算與監(jiān)督，使賬務清楚。按固定時間向監(jiān)管部門提供會計帳簿和年度帳務報告，接受其他監(jiān)督與檢查，同時接受社會大眾的監(jiān)督，通過向各成員公示等辦法達到監(jiān)督的效果。（作者單位：1.浙江師范大學行知學院；2.浙江師范大學）

參考文獻：

[1]劉沫茹.農村資金互助社產權制度及發(fā)展路徑研究[A].黑龍江省政法管理干部學院學報.2011，01.

[2]陳榮文.農村合作金融的法制創(chuàng)新.北京知識產權出版社.2011，01.