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        企業(yè)營營運的風險

        2014-05-05 19:19:42
        金融周刊 2014年5期
        關鍵詞:小企業(yè)營運比率

        風險的產(chǎn)生基本上可分為兩類,可控風險和不可控風險。可控風險是人力所及能掌握的,不可控風險是無法預知避免的如:天災或金融風暴。

        許多人以為貸款越多風險就越高,這未必,其實,風險在你開公司時就已經(jīng)存在。每個企業(yè)都是在風險中經(jīng)營,小企業(yè)也不會例外。風險造成的經(jīng)濟損失是極大的,相對而言,風險對小企業(yè)的威脅遠遠超過大企業(yè)。

        小企業(yè)雖然“船小好掉頭”,但它由于“本小根基淺”,對風險管理比較被動。從實際情況來看,小企業(yè)消化虧損的能力十分有限,所以,小企業(yè)更應了解經(jīng)營的風險,以求未雨綢繆,防患于未然。

        缺乏全面管理能力

        中小企業(yè)最容易面對的風險是:老板過于注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn),而忽視了企業(yè)長遠發(fā)展的問題;對市場的潛在需求研究不透徹,對市場變化趨勢不敏感;對宏觀經(jīng)濟形勢的估計過于樂觀;經(jīng)營者缺乏全面管理的能力;沒有建立正確的財務帳目;低估所需資金,結果面對財務困難;不懂得善用報稅的效益,不當報稅。

        另一常見是現(xiàn)金風險,賬目上利潤的期末余額雖然多,但實際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額幾乎為零或是負數(shù)。老板以為帳面上的利潤就是現(xiàn)金,這是一種誤解,因為賒銷雖然也是收益,但銷售時并沒有收到現(xiàn)金。另一方而,賒銷增加了銷售/庫存的成本,但并沒有現(xiàn)金,這種誤解往往使企業(yè)的現(xiàn)金狀況發(fā)生假象,結果,在擴張時忽視了現(xiàn)金的平衡。

        現(xiàn)金是企業(yè)的血液,只有提供足夠的現(xiàn)金,企業(yè)才能正常運轉。沒有充足的現(xiàn)金,將給企業(yè)帶來嚴重后果,影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。最終使企業(yè)資金周轉不靈,甚至資不抵債,走向破產(chǎn)。

        有些老板很敢于嘗試,大量融資以擴充營業(yè)規(guī)模。有些則很保守,如非不得已,絕不增加公司的債務比率,結果公司成長停滯。

        商場如戰(zhàn)場

        有人說商場如戰(zhàn)場,我認為商場有如一片大海,你不知道他到底有多深(風險有多大),而公司就好比一艘帆船,當帆很大時(資金充裕),船就會航行得更快,不過當你不斷加大帆的而積(資金)和數(shù)量(員工/分店)時,船的速度就會越來越快,因為速度太快了,船會變得越來越輕和不穩(wěn),這時很容易就因為風浪(市場變數(shù))而翻船。反過來,如果船體(公司規(guī)模)大,帆布小,這艘船就會走得很慢,甚至于隨波逐流,無力抵擋水流(市場)的變化,成為市場的追隨者,有可能被淘汰。

        所以,如果公司擴張步伐太快(帆太大),安全措施不足,就承受不住市場的變化。

        同樣道理,當公司資源都用在營運成本上而業(yè)務不高時(船體比帆大),公司規(guī)模就無法成長,進而失去競爭力。由此可見,并不是一味借錢就好,只有兩方面都達到最佳比例時,資金才會發(fā)揮乘數(shù)作用,公司才會一帆風順。

        如何有效的監(jiān)控企業(yè)風險

        企業(yè)營運的風險的產(chǎn)生不一而足,所以必須要有效的監(jiān)控才能把風險控制在可管理的范圍,不然,老板往往只對企業(yè)的主要財務指標如資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣,而忽視了指標掩蓋下的問題,或者過分注意利潤和銷售的增長,而忽視手中掌握的現(xiàn)金。

        如果固定資產(chǎn)投資過多,也會使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低,導致資金周轉不靈,為了避免發(fā)生這些問題,我們可用以下的統(tǒng)計圖來分析公司的營運風險。

        以下圖表,每項比率的指數(shù)區(qū)分為0到5,指數(shù)太高或太低都表示風險的存在,最理想的運作就是各項比率指數(shù)都維持在中間。

        以下例庫存周轉率達到5,流動比率只有1的公司來分析,公司可能會因為存貨過多,而而對虧損和破產(chǎn)的風險。此時,要想辦法把庫存去清和減少負債。提高公司流動比率、速動比率和加強收賬效率,只要把此圖維持在一個圓形的中間值,你企業(yè)的現(xiàn)金風險就會降低。如此,就會達到船體和帆的均衡分配,公司穩(wěn)定的發(fā)展。 (文/呂傳彬)

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