摘要：微型企業(yè)已經(jīng)成為促進國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，為解決農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移、就業(yè)問題提供了一個有效的平臺；為彌補產(chǎn)品、勞務(wù)市場空缺，豐富產(chǎn)品種類，服務(wù)社會以及促進地方穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著不可替代的作用。然而，微型企業(yè)在發(fā)展中面臨著嚴(yán)峻的財務(wù)問題，尤其是融資問題很突出，嚴(yán)重制約了微型企業(yè)的發(fā)展。因此，加強對微型企業(yè)融資問題的研究，對微型企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展有重要的意義。

關(guān)鍵詞：微型企業(yè)；融資問題；融資對策

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2014）16-0149-02

引言

隨著改革開放的不斷深入，微型企業(yè)像雨后春筍般地出現(xiàn)。在社會經(jīng)濟發(fā)展中，微型企業(yè)為解決農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移、就業(yè)問題提供了一個有效的平臺；為彌補產(chǎn)品、勞務(wù)市場空缺，豐富產(chǎn)品種類，服務(wù)社會以及促進地方穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著不可替代的作用。近年來，微型企業(yè)得到了政府的扶持，在一定范圍內(nèi)解決了面臨的部分問題。但是，微型企業(yè)在成立和發(fā)展中依然面臨著許多嚴(yán)峻的問題，尤其是財務(wù)問題中的融資問題很突出，成為微型企業(yè)發(fā)展的瓶頸。因此，加強對微型企業(yè)的融資問題研究，找出微型企業(yè)融資問題的根源，有助于微型企業(yè)解決“融資難”的問題，促進微型企業(yè)快速發(fā)展。

一、微型企業(yè)與微型企業(yè)融資問題概述

（一）微型企業(yè)的認(rèn)定

改革開放以來，中國很多學(xué)者對大、中、小型企業(yè)進行了大量的深入的研究，積累了很多資料和經(jīng)驗，但對微型企業(yè)的研究卻是近幾年來才興起和重視的。2011年7月4日，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局等聯(lián)合發(fā)布《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》規(guī)定微型企業(yè)為：工業(yè)從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下；建筑業(yè)營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下；交通運輸業(yè)從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營營業(yè)收入100萬元以下或資產(chǎn)總額2 000萬元以下。這次明確地界定微型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)志著微型企業(yè)己經(jīng)上升到國家戰(zhàn)略的高度，引起了政府的高度重視[1]。

（二）微型企業(yè)融資問題

雖然微型企業(yè)在發(fā)展中得到了政府的扶持，但是依舊面臨著許多嚴(yán)峻的財務(wù)問題，尤其是融資問題很突出，成為制約微型企業(yè)發(fā)展瓶頸。因為微型企業(yè)規(guī)模一般都很小，總資產(chǎn)有限，資金缺口、資金鏈安全成了一個很棘手的問題。目前，微型企業(yè)融資難題依舊很突出，在融資上仍然存在著渠道窄、成本高、缺口大、融資困難等問題。包括以下因素：

1.微型企業(yè)實力弱。微型企業(yè)是一個資本少、資產(chǎn)有限、運營資金及從業(yè)人員都較少的企業(yè)。在競爭中，微型企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品、提供的服務(wù)很難與大、中型企業(yè)抗衡，一般都是在狹小的空間內(nèi)謀求生存，導(dǎo)致整體資源比不上大、中型企業(yè)。在機構(gòu)設(shè)置上，微型企業(yè)很難建立健全的內(nèi)部管理機制，很多都沒有設(shè)置立獨立的財務(wù)部門，更沒有專業(yè)的財務(wù)人員負(fù)責(zé)融資管理；在提供財務(wù)信息的過程中，存在著虛假財務(wù)報告，財務(wù)信息嚴(yán)重失真，導(dǎo)致外界對微型企業(yè)整體的不信任。

2.微型企業(yè)缺少貸款保障。微型企業(yè)主要通過商業(yè)銀行、民間借貸方式進行融資，獲取數(shù)額有限的貸款。在信貸中，銀行為了確保資金的安全，絕大部分銀行要求借款企業(yè)有擔(dān)?；蛘叩盅?。然而，微型企業(yè)在成立和發(fā)展過程中，自己沒有或者只有很少的固定資產(chǎn)（如廠房是租賃的、機器設(shè)備是分期付款的）。目前，銀行的貸款額度一般是抵押房產(chǎn)價值的60%左右。而微型企業(yè)缺少可以用來抵押的固定資產(chǎn)，導(dǎo)致在貸款過程中面臨重重困難。雖然近幾年來，政府加大了對微型企業(yè)的扶持，相繼成立了小額貸款擔(dān)保公司，但是，擔(dān)保公司的擔(dān)保額度較高，微型企業(yè)缺少用來擔(dān)保的資產(chǎn)。

3.微型企業(yè)貸款利率高。目前，微型企業(yè)向銀行借款需要抵押或擔(dān)保，面臨著很多困難；如果通過民間借貸方式獲取資本，借款利息一般是銀行同期貸款利息的3~5倍，承擔(dān)著很高的資本成本；如此高的融資成本，對于微型企業(yè)來說是很難承受的。在融資過程中，銀行對微型企業(yè)貸款政策偏緊，很多銀行提高對微型企業(yè)的貸款利率，或者提出嚴(yán)格的抵押擔(dān)保條件，增加了微型企業(yè)的融資成本。

4.微型企業(yè)融資費用高。微型企業(yè)主要通過銀行貸款進行融資。但銀行貸款流程比較復(fù)雜，貸款條件苛刻，審核嚴(yán)格。微型企業(yè)在申請貸款過程中，銀行需要審核微型企業(yè)的資質(zhì)，審核會耗費不少時間，審核過程也會產(chǎn)生審核費用等；受理后，銀行要求對抵押的資產(chǎn)進行評估，費用由企業(yè)承擔(dān)，這對微型企業(yè)來說是一筆不小的費用。雖然政府積極引導(dǎo)小額貸款公司緩解微型企業(yè)融資難的問題，但小額貸款公司的利率普遍較高，接近基準(zhǔn)利率的3~4倍，這對微企來說，是很大的負(fù)擔(dān)。多種融資費用結(jié)合在一起，引起融資成本增多，導(dǎo)致很多微型企業(yè)望而止步。

5.微型企業(yè)融資渠道有限。微型企業(yè)由于自身資本小、能力小、信息不對稱等因素制約，融資渠道非常狹窄。目前，微型企業(yè)主要通過銀行等金融機構(gòu)進行融資。但是，銀行基于對貸款風(fēng)險和收益的考慮，在對微型企業(yè)貸款的時候設(shè)置了嚴(yán)厲苛刻的貸款條件（包括貸款抵押、擔(dān)保、經(jīng)營業(yè)績等）；另外，銀行專門針對微型企業(yè)貸款項目有限，政府引導(dǎo)下針對微型企業(yè)的貸款項目也不多。此外，小部分微型企業(yè)借助民間資本融資，但成本太高，大部分微型企業(yè)都是望而止步。

6.金融機構(gòu)不重視微型企業(yè)。金融機構(gòu)都希望在保證資金安全的情況下獲取最高的經(jīng)濟利益，很多金融機構(gòu)都把貸款放給那些穩(wěn)定性高，還款能力強的大、中型企業(yè)；對規(guī)模小、資本小、穩(wěn)定性差的微型企業(yè)卻很少關(guān)注。在不平等的環(huán)境中，加上微型企業(yè)資產(chǎn)有限，各種財務(wù)制度不健全，很難滿足銀行的放貸條件，因此，微型企業(yè)很難獲得金融機構(gòu)的青睞，雖然政府有相關(guān)的扶持政策，也就只能解決一部分微型企業(yè)的融資，很多微型企業(yè)仍舊在困難中徘徊。

7.微型企業(yè)違約率高。微型企業(yè)由于資本小、投資項目有限、抵御風(fēng)險能力差，很容易受外部環(huán)境的影響。在發(fā)展中，微型企業(yè)大部分都注重眼前利益，缺乏長期發(fā)展的戰(zhàn)略，不注重樹立企業(yè)的信譽，在不利的環(huán)境引誘下，微型企業(yè)容易做出危害債權(quán)人權(quán)益或者其他相關(guān)者利益的事情。在商務(wù)往來和信貸中，經(jīng)常發(fā)生微型企業(yè)違約的情況，導(dǎo)致外界對微型企業(yè)整體不信任；加上信息不對稱，外部資金持有人無法對微型企業(yè)做出正確的判斷，加重了微型企業(yè)融資的困境。

二、微型企業(yè)融資問題對策

在政府扶持下，一部分微型企業(yè)的融資問題得到了解決，但是，大部分微型企業(yè)依然面臨著“融資難”的困境，嚴(yán)重制約了微型企業(yè)的發(fā)展。因此，采取有效的措施解決微型企業(yè)融資問題是一個迫在眉睫的大事情。具體對策如下：

（一）提高微型企業(yè)的實力

微型企業(yè)是一個資本少、資產(chǎn)有限、運營資金及從業(yè)人員都較少的企業(yè)。在經(jīng)營中，微型企業(yè)更多關(guān)注的是眼前利益，缺乏創(chuàng)新精神和長期發(fā)展的謀劃。因此，微型企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到自身的缺陷，加強管理，提高員工素質(zhì)，提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，滿足消費者的需求才是其生存、發(fā)展之道；提高企業(yè)的公共責(zé)任和服務(wù)社會意識，提升微型企業(yè)在公眾中的形象；加強企業(yè)的信用意識，提供真實可靠的財務(wù)報表，讓外界對微型企業(yè)有公正、客觀的認(rèn)識。

（二）建立信貸監(jiān)督體系

在信貸過程中，政府相應(yīng)當(dāng)建立、完善信貸監(jiān)督體系。在貸款中，杜絕貸款歧視，及時清理金融服務(wù)不合理的收費，降低微型企業(yè)融資成本。在民間借貸中，依法遏制高利貸，打擊非法集資、金融傳銷等犯罪活動；強化對金融人員的管理，禁止金融人員向微型企業(yè)發(fā)放高利貸；同時，加強對微型企業(yè)的監(jiān)管，防范貸款風(fēng)險。政府加強引導(dǎo)微型企業(yè)融資，增加風(fēng)投資機構(gòu)及其輔助機構(gòu)，不斷完善融資平臺。

（三）放寬對微型企業(yè)的貸款額度

微型企業(yè)在發(fā)展中需要比較多的資本，由于沒有足夠的資金，不能夠擴大規(guī)模、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，獲取更大的利益；甚至有部分微型企業(yè)由于得不到貸款，不能及時獲得維持正常經(jīng)營所需資金，導(dǎo)致資金鏈緊張，甚至資金鏈斷裂。因此，在政府引導(dǎo)下，放寬對微型企業(yè)的貸款額度，讓微企業(yè)可以得到新鮮的血液，獲得更好的發(fā)展是非常有必要的。

（四）拓寬微型企業(yè)的融資渠道和融資方式

微型企業(yè)的融資渠道非常有限，很難在證券市場上獲取資本。因此，政府有必要引導(dǎo)證券市場積極發(fā)展對微型企業(yè)的融資平臺建設(shè)，改善微型企業(yè)股權(quán)質(zhì)押融資環(huán)境。政府出資或者引導(dǎo)金融機構(gòu)成立貸款擔(dān)保公司，為微型企業(yè)提供貸款擔(dān)保；另外，政府還將引導(dǎo)銀行等根據(jù)微型企業(yè)資金需求的特點，由單純提供融資服務(wù)轉(zhuǎn)向提供集融資、結(jié)算、理財、咨詢等為一體的綜合性金融服務(wù)，研究發(fā)展網(wǎng)絡(luò)融資平臺，拓寬融資渠道。在融資方式上，微型企業(yè)結(jié)合自身的環(huán)境與條件，發(fā)展多種形式的融資方式，把主要以債務(wù)融資轉(zhuǎn)為權(quán)益融資等，增強企業(yè)的融資能力。

（五）增強政府服務(wù)完善融資平臺

微型企業(yè)的發(fā)展，離不開政府的大力扶持，因此，增強政府的服務(wù)職能，創(chuàng)造更好的融資環(huán)境和融資平臺，切實解決微型企業(yè)融資難的問題。政府引導(dǎo)和完善金融中介機構(gòu)的融資服務(wù)，建立微型企業(yè)發(fā)展的多層次、多渠道的信用擔(dān)保機制，完善微型企業(yè)融資服務(wù)體系。

結(jié)束語

在社會經(jīng)濟發(fā)展中，微型企業(yè)為解決農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移、就業(yè)問題提供了一個有效的平臺；為彌補產(chǎn)品、勞務(wù)市場空缺，豐富產(chǎn)品種類，服務(wù)社會以及促進地方穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著不可替代的作用。雖然，近幾年來微型企業(yè)得到了政府的扶持，在一定范圍內(nèi)解決了面臨的部分問題；但是，微型企業(yè)在依然面臨著許多嚴(yán)峻的問題，尤其是財務(wù)問題中的融資問題很突出，嚴(yán)重地阻礙了微型企業(yè)的發(fā)展。因此，加強對微型企業(yè)融資問題的研究，對微型企業(yè)穩(wěn)定、快速發(fā)展有重要的意義。

參考文獻(xiàn)：

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[3]李蔚強.試析中國中小企業(yè)融資問題[J].經(jīng)濟問題，2009，(2)：73-76.[責(zé)任編輯 吳明宇]

收稿日期：2014-03-18

基金項目：凱里學(xué)院2013年立項課題（S1309）

作者簡介：韋緒任（1985-），男，廣西平南人，講師，從事財務(wù)管理研究。