中圖分類(lèi)號(hào)：F832.35文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A摘要：改革開(kāi)放以來(lái)，隨著我國(guó)進(jìn)一步進(jìn)行金融體制改革，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，人民生活水平迅速提高，城鄉(xiāng)差距逐漸縮小。表現(xiàn)在具體方面就是農(nóng)村人口的存款數(shù)量逐漸增多以及對(duì)于農(nóng)村信用社的要求也逐漸細(xì)化，這給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來(lái)新挑戰(zhàn)，為了適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展，為了更好地滿(mǎn)足人民的需求，為了使農(nóng)村信用社得到更好的發(fā)展，因此探究如何進(jìn)行農(nóng)村信用社金融改革迫在眉睫。

關(guān)鍵詞：信用；政策；不良資產(chǎn)；控股改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)多次改革進(jìn)入蓬勃發(fā)展時(shí)期，隨著再次改革并形成了中國(guó)信合系統(tǒng)，不再隸屬于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，從此自成體系。其模仿商業(yè)銀行的制度改革了經(jīng)營(yíng)管理體制，正式進(jìn)入信用合作行業(yè)的巔峰。但不可否認(rèn)，隨著金融業(yè)的快速發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展以及國(guó)家加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的支持力度，促使我國(guó)中國(guó)金融體制進(jìn)行了全面改革創(chuàng)新，農(nóng)村信用社成為我國(guó)銀行金融業(yè)不可替代的重要組成部分，尤其是在我國(guó)進(jìn)行有特色社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的現(xiàn)在，其在支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面發(fā)揮著不可替代的作用。

一、農(nóng)村信用社現(xiàn)行體制存在的問(wèn)題

雖然我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展取得一定成就，但現(xiàn)行的農(nóng)村信用社體制對(duì)于中國(guó)目前的發(fā)展創(chuàng)新現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，已經(jīng)不能滿(mǎn)足現(xiàn)在大眾的需求，同時(shí)也不能適應(yīng)農(nóng)村信用社繼續(xù)發(fā)展得需要，其存在著很多亟待解決的問(wèn)題。

（一）單個(gè)農(nóng)村信用社將業(yè)務(wù)范圍限制在較小的范圍里，且存在業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)成本較高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不高、規(guī)模過(guò)小的問(wèn)題。相對(duì)于國(guó)有的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社的初始資產(chǎn)較少，由于地理位置一般處于農(nóng)村，存在技術(shù)條件方面的限制。由于技術(shù)方面以及資金方面的限制（譬如銀行規(guī)模較小，網(wǎng)點(diǎn)分布不均勻、單家農(nóng)村信用社的營(yíng)業(yè)額不高，業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)成本不足等問(wèn)題），許多業(yè)務(wù)沒(méi)有條件引進(jìn)或說(shuō)發(fā)展緩慢，譬如自助銀行、電話(huà)銀行、通存通兌、外匯結(jié)算等，人工服務(wù)的業(yè)務(wù)占當(dāng)前農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的絕大部分。這些問(wèn)題制約著現(xiàn)今農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展以及對(duì)于突發(fā)狀況的解決能力的提高。

（二）農(nóng)村信用社的社會(huì)信用基礎(chǔ)較為薄弱。經(jīng)濟(jì)學(xué)上將社會(huì)人定義為理性經(jīng)濟(jì)人，即能從長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)出發(fā)，是將自己的利益達(dá)到最大化。但現(xiàn)階段的社會(huì)人并不能夠達(dá)到理想狀態(tài)，在大多數(shù)情況下，其對(duì)眼前利益會(huì)進(jìn)行不擇手段的爭(zhēng)奪，因此，現(xiàn)在的社會(huì)信用環(huán)境存在著很大的問(wèn)題，企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)薄弱、惡意逃廢銀行債務(wù)的行為時(shí)有發(fā)生。而農(nóng)村信用社作為中小金融機(jī)構(gòu)，在此種社會(huì)信用環(huán)境中受到的影響不可謂不大。像前幾年出現(xiàn)的海南發(fā)展銀行等一些較小規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)由于受到信用度缺失而引發(fā)的破產(chǎn)等事件中，中小金融機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信形象并不光輝。與此同時(shí)，由于人們生活在誠(chéng)信意識(shí)缺失的社會(huì)環(huán)境中，其信用意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)意思逐漸提高，加劇了其對(duì)信用形象不是很好的中小金融機(jī)構(gòu)的偏見(jiàn)。因此，大眾在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，偏向于選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的國(guó)有商業(yè)銀行并將大量的存款向大型銀行轉(zhuǎn)移。

（三）政策扶持不夠，法規(guī)不夠健全。農(nóng)村信用社雖然已然成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但相關(guān)法律法規(guī)仍不完善，再加上國(guó)家政策對(duì)于農(nóng)村信用社相關(guān)規(guī)定的不均衡，對(duì)于農(nóng)村信用社自身的發(fā)展產(chǎn)生了極大的影響。

1.農(nóng)村信用社無(wú)公積金貸款業(yè)務(wù)。目前，只有工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行以及交通銀行等幾家銀行能夠辦理公積金貸款業(yè)務(wù)，這能夠既能夠使銀行擴(kuò)寬業(yè)務(wù)，又能夠增長(zhǎng)效益。而農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)并不能辦理公積金貸款業(yè)務(wù)，這使得其喪失了不小的市場(chǎng)份額。

2.不良資產(chǎn)的處理問(wèn)題。對(duì)于四家國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其不良資產(chǎn)可由國(guó)家組建的金融資產(chǎn)管理公司進(jìn)行處理并能夠得到一部分的政府補(bǔ)助。而中小金融機(jī)構(gòu)與之相比較，由于信用危機(jī)，資產(chǎn)的水分更大，相較而言經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)也較大，但因?yàn)闆](méi)有相應(yīng)的支持，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)只能靠自身的能力，由此可見(jiàn)，其處理風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。

3.立法相對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展來(lái)說(shuō)較為滯后。相關(guān)法律（如“中小金融機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)法”、“合作金融法”等）遲遲不出臺(tái)，中小金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)沒(méi)有有效界限，導(dǎo)致中小金融機(jī)構(gòu)難以開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)，且沒(méi)有相關(guān)的法律根據(jù)保護(hù)自己的合法權(quán)益，這一系列的問(wèn)題導(dǎo)致農(nóng)村信用社等中小企業(yè)的發(fā)展前景堪憂(yōu)。

二、農(nóng)村信用社金融改革方案

隨著我國(guó)在WTO的影響力越來(lái)越大，外資銀行給農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)一定的競(jìng)爭(zhēng)壓力，這可能會(huì)造成其業(yè)務(wù)發(fā)展的凝滯以及人才的流失，可能會(huì)形成新的隱患。但我們同時(shí)要看到大型金融機(jī)構(gòu)的集中搬遷于大城市，給中小金融機(jī)構(gòu)留下的廣闊發(fā)展空間給予農(nóng)村信用社等的發(fā)展機(jī)遇。

（一）農(nóng)村信用社可實(shí)行多種運(yùn)作模式。對(duì)于處在不同環(huán)境、不同地區(qū)下的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，不可能只以單一模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。因此農(nóng)村信用社可根據(jù)不同地區(qū)的發(fā)展情況以及金融環(huán)境，結(jié)合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)的政策環(huán)境以及制度創(chuàng)新，實(shí)行多種運(yùn)作模式，利用自身優(yōu)點(diǎn)以及市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)來(lái)實(shí)行有效發(fā)展。對(duì)于處在西南地區(qū)等正在發(fā)展中的農(nóng)村信用社，可選擇不同合作社之間聯(lián)系合作的方式進(jìn)行管理。而對(duì)于較為發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，可以仿照大型符合現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展形勢(shì)的商業(yè)銀行的做法，進(jìn)行聯(lián)合重組。以此為基礎(chǔ)，建立正常企業(yè)的各個(gè)組織結(jié)構(gòu)（即董事會(huì)、股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)等），對(duì)農(nóng)村信用社形成較好的規(guī)則約束，從而能夠有效地解決預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。最后，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量水分極大，經(jīng)營(yíng)已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重赤字，資不抵債且救助無(wú)望的農(nóng)村信用社，應(yīng)允許或強(qiáng)制執(zhí)行破產(chǎn)，以?xún)艋鹑诃h(huán)境。

（二）農(nóng)村信用社之間可實(shí)行業(yè)務(wù)合作以及共同發(fā)展。農(nóng)村信用社之間由于區(qū)域的分布不同等原因并不存在激烈的相互競(jìng)爭(zhēng)，在大環(huán)境給予的市場(chǎng)壓力以及體制困難之下，進(jìn)行業(yè)務(wù)合作以及共同發(fā)展是一種比較好的選擇。通過(guò)資源共享可優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)組合，從而在不同程度上增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展能力，提高應(yīng)對(duì)即將出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。處于不同地域的農(nóng)村信用社可以選擇相互代理相互幫助的方式，解決因?yàn)榈赜虿煌鴮?dǎo)致的業(yè)務(wù)發(fā)展受到阻礙的問(wèn)題，譬如銀行卡的統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、異地清算等問(wèn)題。不同農(nóng)村信用社之間應(yīng)該共享所有資源，共同開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，這樣既可以降低新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成本，又可以提高新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的質(zhì)量，而且還可以共享宣傳效果，以求樹(shù)立良好的金融信用形象。

（三）鼓勵(lì)農(nóng)村信用社發(fā)展成為真正的民營(yíng)企業(yè)

鼓勵(lì)農(nóng)村信用社仿照大型商業(yè)銀行的發(fā)展模式，可進(jìn)行兼并重組等改革創(chuàng)新。

1.鼓勵(lì)農(nóng)村信用社進(jìn)行橫向聯(lián)合。單個(gè)農(nóng)村信用社的規(guī)模以及業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)能力有限，應(yīng)對(duì)環(huán)境變遷風(fēng)險(xiǎn)的能力較小，因此，政府應(yīng)該采取相應(yīng)的政策進(jìn)行鼓勵(lì)引導(dǎo)，在現(xiàn)實(shí)可行以及有所需求的基礎(chǔ)上，進(jìn)行平等協(xié)商，形成農(nóng)村信用社的聯(lián)合銀行（獨(dú)立法人的聯(lián)合體或者統(tǒng)一法人組織皆可），從而擴(kuò)大其原有的規(guī)模，增前業(yè)務(wù)發(fā)展能力，提高應(yīng)對(duì)環(huán)境高速發(fā)展變化的能力。

2.鼓勵(lì)農(nóng)村信用社之間進(jìn)行兼并收購(gòu)。在政策上，國(guó)家應(yīng)能允許農(nóng)村信用社成為真正“民有、民營(yíng)、民享”的民營(yíng)銀行，允許正常意義上的兼并收購(gòu)（即國(guó)有企業(yè)可以對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行控股）。從而將一些資不抵債或是發(fā)展緩慢的農(nóng)村信用社兼并收購(gòu)，使雙方都可以得到更好的發(fā)展。

3.允許大型商業(yè)銀行或是外資銀行對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行控股。相比于農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)說(shuō)，外資銀行以及大型商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展能力更強(qiáng)、業(yè)務(wù)更新速度以及質(zhì)量更高、商業(yè)誠(chéng)信度更高，因此允許其對(duì)于現(xiàn)存農(nóng)村信用社進(jìn)行控股，更新農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理體制，對(duì)于農(nóng)村信用社整體發(fā)展具有相當(dāng)?shù)暮锰帯?/p>

總之，雖然農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理體制存在一定問(wèn)題，同時(shí)我們也應(yīng)該看到其所處大環(huán)境帶來(lái)的機(jī)遇以及中小金融機(jī)構(gòu)的自身特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。發(fā)展與壓力并存，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并生的環(huán)境下，農(nóng)村信用社只要把握住自身的優(yōu)勢(shì)以及大環(huán)境給予的優(yōu)勢(shì)，就必然能夠得到良性發(fā)展。

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