摘 要：香港特區(qū)的高等教育憑借其先進開放的辦學理念和高效靈活的教學實踐，在香港特區(qū)回歸祖國后短短的十多年時間里，形成了獨具特色的“香港模式”，取得了令人矚目的成就。作為高等教育可持續(xù)發(fā)展的基石，香港高等教育經(jīng)費管理機制與香港自由的市場經(jīng)濟環(huán)境相適應，具體體現(xiàn)在科學的高等教育經(jīng)費管理機構(gòu)設(shè)置、高額的高等教育經(jīng)費投入、多元的高等教育經(jīng)費資助通道、靈活自主的撥款計劃和周期、科學完善的監(jiān)督評價機制等方面?？梢苑e極借鑒香港特區(qū)在高等教育經(jīng)費管理方面的先進經(jīng)驗，促進高等教育跨躍式發(fā)展。

關(guān)鍵詞：香港高等教育；經(jīng)費管理機制；科研項目經(jīng)費

三、高等教育經(jīng)費和科研項目的監(jiān)管機制

香港高校的絕大部分教育經(jīng)費來自香港政府，超過九成的費用是通過教資會為相關(guān)高校提供的。盡管香港特區(qū)的政府部門與高校沒有行政管理關(guān)系，常規(guī)性的聯(lián)系主要體現(xiàn)在政策法規(guī)制定、教育用地配置、教育服務(wù)提供等方面，但兩者仍然保持著非常密切的非常規(guī)性聯(lián)系，尤其是涉及到通過高等教育改革以培養(yǎng)適應市場和社會發(fā)展需要的人才方面。作為非官方機構(gòu)，教資會扮演著政府部門與高校的中介角色，絕大部分的撥款計劃都需要教資會負責制定、實施和管理，也需要教資會根據(jù)實施情況向政府部門匯報，從而使相關(guān)的高等教育經(jīng)費更加合理、科學和高效地使用。為了確保這一目標的順利達成，除了發(fā)揮教資會的作用之外，還需要建立一套完善的評價與監(jiān)督機制，對相關(guān)高校的經(jīng)費使用進行長效管控，讓政府和納稅人的每一分錢都用到實處。

（一）經(jīng)常性補助金的監(jiān)管

香港高校在教育經(jīng)費使用方面具有較大的自主權(quán)，各?？梢愿鶕?jù)自身實際情況決定以何種方式使用經(jīng)費，但需要根據(jù)撥款計劃來實施，符合經(jīng)費使用的基本原則，不能隨意超過核算要求。為了配合教育經(jīng)費的長效管控，各高校需要定期向教資會提交每月的支出與收入情況匯總表、年度經(jīng)費使用的統(tǒng)計表和年度經(jīng)費使用的審核賬目。盡管提交給教資會的項目經(jīng)費使用報表非常詳細，但這并不影響高校自主權(quán)的發(fā)揮，只是在自主調(diào)整經(jīng)費（尤其是經(jīng)常性補助金）使用之前，通常都需要告知教資會，以便教資會開展合理的監(jiān)管。當然，高校決策層也需要為經(jīng)常性補助金的使用情況進行說明，各高校校長每年都需要在財政年度報告結(jié)束之后向教資會提交責任證明書，確保相關(guān)費用都是在教資會的政策指導、業(yè)務(wù)引領(lǐng)和配置原則之下合理使用的。

（二）非經(jīng)常性補助金的監(jiān)管

因為非經(jīng)常性撥款主要針對的是工程項目，所以非經(jīng)常性補助金的監(jiān)管主要由教資會的技術(shù)顧問，也就是建筑署署長負責。技術(shù)顧問非常熟悉工程項目的運作和管理，了解項目規(guī)劃、設(shè)計、實施等環(huán)節(jié)的費用構(gòu)成，能夠提供專業(yè)水準的項目監(jiān)管。高校工程項目的監(jiān)管是有所區(qū)分的，對于費用超過200萬港元的工程項目，其相關(guān)合約、分約和合同協(xié)議都必須經(jīng)技術(shù)顧問審查和簽署意見之后才能實施；對于全部由私人撥款開展的工程項目，也需要在項目開工前向教資會提供有關(guān)文件，包括項目實施草圖、框架結(jié)構(gòu)、技術(shù)規(guī)范、工序要求和項目實施細則，教資會可在詳細審核相關(guān)材料之后給出具體的實施意見；對于費用超過1500萬港元的大型工程項目，各高校不能將項目分割以后采用分階段申請的方式提交建設(shè)計劃，必須在教資會和技術(shù)顧問的監(jiān)督之下提供詳細的項目費用預算計劃，并由技術(shù)顧問就項目合理性提供相關(guān)意見。

（三）科研項目的監(jiān)管

1. 監(jiān)管與評估的目標

按職權(quán)分類，教資會的科研撥款計劃也需要得到研資局的監(jiān)管，并定期向香港特區(qū)政府提供科研費用使用情況報告。為了更好地向公眾交代有關(guān)資金的使用情況，研資局認為有必要對實施過程中的項目和業(yè)已完成的項目進行有效的監(jiān)管，找出存在的問題。因此，獲得項目資助的相關(guān)研究人員必須分階段向研資局提交項目實施情況報告和項目完成情況報告，以便學科小組成員進行評價與監(jiān)管。此外，研資局也需要經(jīng)常檢測監(jiān)管程序和政策的合理性與可靠性，確保監(jiān)管措施運用得當。

2. 監(jiān)管的基本程序

按照現(xiàn)行監(jiān)管機制的要求，每個獲得經(jīng)費資助的項目都需要一位學科小組成員負責監(jiān)管，掌握項目運作的實際情況。學科小組成員可根據(jù)項目實施情況報告和項目完成情況報告對每一個項目進行監(jiān)管，確保項目按期實施并完成。一旦出現(xiàn)突發(fā)事件或項目延遲的情況，學科小組成員需要向首席研究員提交匯報，以便獲得持續(xù)的項目實施指導意見。

3. 監(jiān)管實施過程中的項目

實施過程中項目的首席研究員需提交進度報告，以便學科小組成員監(jiān)察項目的進度。學科小組成員審閱報告后，可根據(jù)實際情況向項目的首席研究員提供參考意見，以便持續(xù)跟進項目的實施。

4. 評估業(yè)已完成的項目

根據(jù)研究項目的預定完成時間，項目負責人必須在9個月內(nèi)向研資局提交相關(guān)文件，包括項目研究進展、項目研究成果、學生參與情況、對學科發(fā)展的支持情況、經(jīng)費使用情況等。研資局會將這些文件轉(zhuǎn)交給負責項目評價的學科小組成員，進行最終的項目審核，并根據(jù)項目研究水平給出滿意、符合基本要求和不滿意三個評價等級。評價結(jié)果將被視為原始材料加以保存，作為項目負責人申請下一個項目的參考依據(jù)。研資局通過提供反饋意見保證與提高研究項目的質(zhì)量，向研究人員反映外部評審員的意見亦是評估過程的重要部分，有助于達成上述目標。具體來說，這項做法有助于研究人員改進和完善研究方法，又可將國際研究社群的新理念及專業(yè)知識引入本地學術(shù)界。政策規(guī)定，研資局將外部評審員的意見以不具名的方式轉(zhuǎn)遞給相關(guān)研究計劃的申請人，如有需要，亦會轉(zhuǎn)達學科小組的額外意見。

5. 檢討監(jiān)管及評估的機制

為確保撥款工作的問責性，研資局高度重視對在實施過程中的項目的監(jiān)管和對業(yè)已完成項目的評估工作。為了精益求精，研資局經(jīng)常檢討監(jiān)察與評估機制，以期精簡程序，提高整體效率。為了讓公眾分享研究成果，從2010-2011年度獲得資助的計劃開始，首席研究員需公開其項目完成報告表，并通過研資局網(wǎng)頁讓公眾查閱。報告表包含摘要、計劃目標和研究成果，其中包括以表列形式列出的已發(fā)表的會議論文、出版刊物、其他研究發(fā)現(xiàn)和首席研究員的聯(lián)絡(luò)信息。

（四）評估與監(jiān)管工作的數(shù)據(jù)搜集

教資會需要掌握受教資會資助院校的活動資料，評估經(jīng)常性及非經(jīng)常性撥款需求，從整體上監(jiān)察其進展，就院校一般教務(wù)發(fā)展提出建議，監(jiān)察經(jīng)常性及非經(jīng)常性開支，監(jiān)察受研資局資助的研究項目的進展和開支，向政府、立法會及公眾匯報等。為較好地收集教資會資助院校的各類統(tǒng)計數(shù)字，教資會專門制訂了一套通用的數(shù)據(jù)搜集表格。該表格格式統(tǒng)一，受資助院?？赏ㄟ^計算機進行處理，以供教資會和研資局使用。表格一般包括統(tǒng)計表、教職員統(tǒng)計表、學生統(tǒng)計表、財務(wù)統(tǒng)計表、研究統(tǒng)計表五個系列。每一系列的統(tǒng)計表(連同其提交時間表)、各統(tǒng)計表所需資料、有關(guān)的定義和分類都會不斷地更新，并按年份提供給各院校以搜集數(shù)據(jù)。

四、案例研究：

香港中文大學的高等教育經(jīng)費管理機制

香港中文大學擁有良好的聲譽，靈活的學分制、傳統(tǒng)的書院制和中英兼重的多元文化是其顯著的辦學特色，尤其是在推動國際化的進程中，能夠讓中國傳統(tǒng)文化與香港本地實際相結(jié)合，從而使辦學模式具有顯著的香港特色。香港中文大學創(chuàng)造了香港教育史上的多個奇跡，杰出的學術(shù)表現(xiàn)、良好的雇主評價、學生與教師的高度國際化、學術(shù)論文的高引用率等使其連續(xù)多年被英國《泰晤士高等教育》評為全球大學前50強。香港中文大學的教育經(jīng)費管理機制也是與香港自由的市場經(jīng)濟環(huán)境相一致的，香港中文大學的校園里既有政府撥款建設(shè)的建筑設(shè)施，也有社會組織和個人捐資興建的教學場館，多元化的經(jīng)費撥款為香港中文大學的可持續(xù)發(fā)展奠定了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)，也確保了香港中文大學能夠長期秉持獨立、自由和包容的大學風范。

（一）教育經(jīng)費來源渠道

很多內(nèi)地的高等教育機構(gòu)存在著教育經(jīng)費短缺和投資來源偏少的情況，相比而言，香港中文大學的融資渠道則比較廣泛，除了香港特區(qū)政府提供的66%的資助之外，還有社會慈善團體、校友、香港工商界人士、海外人士的投資和捐資，年均共計4億港元。根據(jù)香港《文匯報》的報道，2008年度香港中文大學籌募的資金高達7.27億港元。當然，資金的主要來源還是香港政府部門。2010-2011年度，香港中文大學共獲得研資局的優(yōu)配研究金撥款1.581億港 元；2009-2010年度新增研究項目1321項，所得撥款3.986億港 元，進展項目共2964項，所得撥款16.781億港元[9]，遠遠高于香港高校的平均水平。這也從一個側(cè)面反映了香港中文大學強大的影響力和卓越的研究實力。

（二）教育經(jīng)費的社會籌募

從香港中文大學的資金籌募工作理念和辦法來看，該校注重對學校的宣傳，建立了良好的捐贈文化；開發(fā)新的捐贈項目，珍惜和維護已有的捐贈項目；優(yōu)化了捐贈資金的使用與管理模式。這一切，使得香港中文大學的資金籌募工作走在了香港乃至亞洲的前列。

1. 建立良好的捐贈文化

學校的每一位學生都是潛在的捐贈者。因此，學校平時可以積極組織形式多樣、健康、有意義的業(yè)余活動，豐富在校生的精神文化生活，培養(yǎng)學生的愛校榮校情感。每年，各校都會有大量的學生畢業(yè)，走上工作崗位，他們是學校在企事業(yè)單位和社會的窗口，其能力和素質(zhì)的高低關(guān)系到學校的聲譽，也影響著學校資金的籌募。因此，香港中文大學特別注重學生行為習慣的培養(yǎng)和素質(zhì)的提高。香港中文大學獨具創(chuàng)意地為畢業(yè)班制作紀念證，所有紀念證都不用于出售，而是在校友向母校進行捐贈或者簽署捐贈承諾書之后免費獲得，這使得紀念證更具紀念價值和歷史意義，也有利于培養(yǎng)畢業(yè)生回饋母校和支持母校發(fā)展的習慣。為了創(chuàng)建更加多元的校友交流平臺，香港中文大學的崇基書院專門編印了校友雜志。通過定期瀏覽雜志，校友們不僅可以了解成功校友的業(yè)績，也可以在其中體會悲歡離合的意義，增強對學校和同窗的感情，期待學校未來有更好的發(fā)展。

2. 開發(fā)和維護捐贈項目

開發(fā)和維護捐贈項目的主要途徑是在校友和慈善人士的幫助下，開展相關(guān)的捐贈活動。香港中文大學借助諾貝爾獎獲得者高錕教授回校的機會，設(shè)立“與高錕教授同行”中大步行籌款日，并創(chuàng)建以高錕教授名字命名的基金，吸引了香港中文大學的校友、學生、企業(yè)和社會人士的廣泛參與。該活動的款項籌集額度更是突破了400萬港元。隨后，在短短的3個月內(nèi)，相關(guān)社會活動又為“高錕獎學金”募集了1200多萬港元的經(jīng)費，為香港中文大學的廣大學子開展高水平的學術(shù)活動提供資助。另外，“高爾夫球日”也是香港中文大學的特色活動。該活動已經(jīng)連續(xù)舉辦了五屆，吸引了學生、教師、校友和社會人士的共同參與，創(chuàng)造了一個高效的溝通與交流的平臺，拉近了參與者之間的距離，每年可以為學校吸引超過100萬港元的捐贈經(jīng)費[10]。香港中文大學還特別注重與校友定期交流以增進感情，如每兩年一次安排在校生于暑假期間和校友通電話，讓校友全面了解學校的現(xiàn)狀和發(fā)展情況，加深校友對學校的感情，同時可以持續(xù)獲得不少的捐贈（每年的捐贈約500萬港元）。

3. 優(yōu)化捐贈資金的使用與管理

捐款的主要用途不是彌補學校運行經(jīng)費的不足，而是使學校各方面得以進一步的提升和發(fā)展，吸引更多的優(yōu)秀學生和師資，從而使學校更好地發(fā)展和提升，并形成一個良性循環(huán)。因此，把有限的募捐資金管好用好、做好捐款管理工作就顯得尤為重要。香港中文大學采取了一系列的有效措施管理籌募到的經(jīng)費，嚴格按照捐贈人的意愿開展相關(guān)工作，并及時告知捐贈者資金使用情況及其成效，讓捐贈者深切地感受到學校為此所做的努力及學校的管理能力，從而增強捐贈者對學校的信心，讓他們感受到自己的付出是值得的，從而為學校獲得后續(xù)的捐贈經(jīng)費打下良好的基礎(chǔ)。

五、對內(nèi)地高等教育經(jīng)費管理的啟示

無論在經(jīng)濟領(lǐng)域，還是在高等教育領(lǐng)域，內(nèi)地仍然與香港存在較大的差距。高等教育管理的特殊性說明了內(nèi)地高校所秉持的管理學與教育學中“主客二分”的思維模式已經(jīng)不再適用。內(nèi)地高校需要在“主體間性”的指引下導入“溝通理性”的理念，積極學習和吸收香港在高等教育經(jīng)費管理方面的經(jīng)驗，促進高等教育的健康、持續(xù)和穩(wěn)定的發(fā)展。[11]

（一）成立高等教育經(jīng)費管理的非官方機構(gòu)

高等教育經(jīng)費的有效管理首先需要一個合適的管理機構(gòu)。與內(nèi)地高度行政化的管理機制不同，香港的高等教育管理機構(gòu)具有不同的性質(zhì)，教資會屬于非官方的顧問組織，不接受香港特區(qū)政府的管理，只接受香港特區(qū)政府的委派，可以獨立行使相關(guān)職能，研究和分析香港高校的學術(shù)發(fā)展、人才培養(yǎng)等問題，并向特區(qū)政府提出相應的意見和建議。教資會這一非官方機構(gòu)的設(shè)立發(fā)端于英國的教育體制。盡管這一機構(gòu)設(shè)置在英國已經(jīng)不存在了，但香港特區(qū)沿用了這一機構(gòu)設(shè)置和運作方式，通過近百年的實踐和完善，已在香港高等教育的發(fā)展決策中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。由此，香港特區(qū)形成了獨立于政府部門的管控、具備堅實的法律體系保障、順應有效的市場需求導引、擁有科學的自主辦學決策的大學運行模式。內(nèi)地可以考慮將高等教育經(jīng)費管理機構(gòu)從政府部門剝離，建立獨立運作的第三方管理機構(gòu)，從宏觀上對機構(gòu)進行引導和建議，而在微觀上避免過多的參與，從而保證教育經(jīng)費得到合理、有效分配。

（二）加大高等教育經(jīng)費投入

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》明確規(guī)定了我國教育財政性支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）比例的目標，反映了黨和政府對于持續(xù)推動教育變革與進步的堅定決心，也必將對我國教育事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響[12]。盡管目前中國教育經(jīng)費占GDP的比例已經(jīng)超過了4%，但即使達到5%~6%，也滿足不了建設(shè)高等教育強國的需要[13]。以我國GDP總值57萬億元（2013年）計算，如果教育財政性經(jīng)費占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例達到4%，則接近2.3萬億元。按20%的比例撥給高校，就只有4600億元，全國普通公辦高校在校生有2500多萬人，生均教育財政性經(jīng)費不到2萬元，而香港每年的高等教育撥款約為每人20萬港元[14]。由此可見，內(nèi)地教育管理部門可充分利用國家在經(jīng)濟發(fā)展方面的優(yōu)勢，加快核算高校學生人均培養(yǎng)成本，并以此為依據(jù)制定相應的教育政策，持續(xù)加大高等教育投入。優(yōu)先發(fā)展教育是中國現(xiàn)代化建設(shè)應該長期堅持的重大戰(zhàn)略方針。在實現(xiàn)高等教育大眾化的同時，如何保證教育質(zhì)量是個極富挑戰(zhàn)性的戰(zhàn)略問題，而加快高等教育經(jīng)費投入無疑是解決該問題的必要途徑之一。

（三）完善科研資助體系

科學研究是優(yōu)質(zhì)高等教育的重要元素，也是教育的基石，沒有科學研究，教育就實現(xiàn)不了它自身的功能與作用，而教師教書育人首先要具備科學研究的方法和能力。內(nèi)地高校系統(tǒng)內(nèi)基礎(chǔ)研究的投入比重雖然呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢，但是仍遠遠低于香港高校的相應比例。為了更好地發(fā)揮大學在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域的潛在優(yōu)勢，政府一方面要不斷加大對于大學非競爭性科研經(jīng)費的投入，另一方面要不斷完善對大學非競爭性科研經(jīng)費的投入方法。此外，政府應該在不斷加大對大學非競爭性科研經(jīng)費投入的同時，引入競爭機制，提高科研經(jīng)費的配置效率。為了改變內(nèi)地競爭性科研經(jīng)費投入體系中存在的部門分立、條塊分割、重復研究、競爭性經(jīng)費比重過高等問題，應該參考香港高等教育經(jīng)費撥款機制和標準，不斷完善競爭性科研經(jīng)費投入的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制，建立統(tǒng)一而權(quán)威的大學科研質(zhì)量評估機構(gòu)，通過增加非競爭性科研經(jīng)費投入優(yōu)化競爭性科研經(jīng)費和非競爭性科研經(jīng)費之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系。

此外，香港高等教育經(jīng)費管理還有一些方面值得內(nèi)地借鑒，包括擴大融資渠道，增加民間來源的資金比例，減少對政府撥款的依賴；改革撥款機制，理清政府資助院校與自資機構(gòu)的關(guān)系；提供高額獎學金，吸引世界各地的優(yōu)秀生源；制定大學生人均經(jīng)費基本標準和學生人均財政撥款基本標準，完善教育項目審批制度等。

參考文獻：

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[10]香港中文大學.與高錕教授同行中大步行籌款日3月14日舉行[EB/OL]. http://www.cpr.cuhk.edu.hk/sc/press_detail.php?id=48s=， 2013-05-23.

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[12]彭宇飛.我國高等教育資源的配置與利用[J].南通大學學報(社會科學版)， 2012(5):99-103.

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[14]新華網(wǎng).核算培養(yǎng)成本后大學收費不提高[EB/OL]. http://news.qq.com/a/20070309/003206.htm， 2013-05-25.

編輯 朱婷婷 李廣平