摘要：我國從1991年開始實(shí)施住房公積金制度，該制度一經(jīng)實(shí)施，便成為我國在住房制度的重要部分。近年來，我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變遷下，住房公積金制度已難以適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。基于此，文章圍繞住房公積金的發(fā)展與改革進(jìn)行研究與分析。

關(guān)鍵詞：住房公積金；制度；發(fā)展；改革

一、前言

我國自1991年實(shí)施住房公積金以來，得到了廣泛應(yīng)用，截至2010年年中，我國住房公積金繳存人數(shù)已超1億人，累計(jì)余額高達(dá)10831億元以上，公積金提取總額高達(dá)3967億元，貸款總額高達(dá)5194億多元。從這些數(shù)據(jù)可以看出，住房公積金實(shí)施后逐漸變成了我國住房制度中的重要部分，獲得了社會各界的稱贊，為廣大職工分擔(dān)了購房難題。但是，隨著我國經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展，社會經(jīng)濟(jì)也發(fā)生了翻天覆地的變化，在這樣的背景下，住房公積金也逐漸顯露出與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)的問題。例如，住房公積金監(jiān)督機(jī)制不夠完善、管理不到位、資金使用率較低、貸款手續(xù)復(fù)雜等，甚至被用于避稅。2006年，世界銀行指出，住房公積金在實(shí)施過程中，存在存款利率低、使用不公等問題，一些中低收入職工難以使用住房公積金，有可能導(dǎo)致我國貧富差距越來越大。上述問題，可通過制定應(yīng)對措施、加強(qiáng)管理來不斷改進(jìn)和完善，但一些涉及住房公積金制度的問題，必須盡快解決。

二、明確住房公積金的價(jià)值取向，完善其住房保障功能

目前，我國住房公積金在管理方面游離于行政和金融的邊緣，陷入一種誤區(qū)。從業(yè)務(wù)層面上分析，住房公積金具有金融性職能，業(yè)務(wù)特點(diǎn)與商業(yè)銀行相似。但從管理層面上來說，其管理模式又具有行政管理的特點(diǎn)。住房金融與保障功能兩者呈相互矛盾關(guān)系，住房金融具有一定的市場性質(zhì)，價(jià)值取向主要以營利性為主，而保障功能具有政策性，價(jià)值取向以保障性為主，兩者互不兼容。如果強(qiáng)制兼容兩者，最終也會由于利益關(guān)系，更傾向于金融營利性。一旦住房公積金出現(xiàn)傾向發(fā)展趨勢，將會助推房價(jià)，也有可能會影響公積金征繳，降低制度強(qiáng)制性。追求利益是金融的根本性質(zhì)，不管是商業(yè)銀行還是其他銀行，都具有營利性，追求最大化的利益。每一家銀行貸款的最終目的都是獲取一定比例的收益，貸款對象必須滿足一定條件才可以獲得貸款資格，經(jīng)濟(jì)條件越好，貸款越易，而窮人難以獲得貸款。如果住房公積金傾向于金融方向發(fā)展，將有可能導(dǎo)致房價(jià)升高，使職工再次陷入買房難的危機(jī)中。在住房公積金征繳方面，如果缺乏強(qiáng)制性措施，則會減小住房公積金的資金規(guī)模，降低其覆蓋率。住房公積金實(shí)施的根本目的是解決職工的住房問題，其建立初衷具有公共性，屬于公益行為。因此，只有拋卻利益，以公共利益為目標(biāo)，才能更好地履行其職能，實(shí)現(xiàn)其專用性和普惠性。在住房公積金管理方面，應(yīng)避免金融模式和行政模式，明確價(jià)值取向，以住房保障為根本，制定住房公積金社會保障制度，正真做到普惠利民。

三、建立規(guī)范的管理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理

《住房公積金管理?xiàng)l例》明確規(guī)定，由管理委員會負(fù)責(zé)住房公積金管理，由管理中心負(fù)責(zé)管理運(yùn)作，而管理中心必須是不具營業(yè)性質(zhì)、直屬城市人民政府的獨(dú)立事業(yè)單位。但根據(jù)我國住房公積金管理現(xiàn)狀來看，其管理體制混亂，主管部分有財(cái)政局、有建設(shè)局、有政府辦；級別也各不相同，有正科、副處、正處等；有事業(yè)單位、行政單位，又分為自收自支、差額及全額等事業(yè)單位之分，但直屬城市人民政府管理中心非常少。再加上缺乏省級與中央級領(lǐng)導(dǎo)的重視，住房公積金管理缺陷更加明顯。經(jīng)過不斷實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，住房公積金決策制度作用不夠明顯，虛偽矛盾較為突出。大部分城市管理委員會都沒有根據(jù)相關(guān)條例要求，如期召開管理會議，也有少數(shù)委員會召開會議，但并沒有全面履行職責(zé)，最終使管理制度流于表面形式。實(shí)際上，住房公積金決策參與者并不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，也沒有與之相關(guān)的切身利益，不肩負(fù)任何實(shí)際責(zé)任。為了充分發(fā)揮住房公積金的保障功能，應(yīng)采用統(tǒng)一管理的模式，制定相應(yīng)政策，建立管理總局，直屬財(cái)政部或國務(wù)院正部級系列管理事業(yè)單位，以此提高住房公積金的公信力。設(shè)計(jì)一個(gè)省級管理局，由財(cái)政部門直屬或所在省人民政府直屬系列管理事業(yè)法人單位，在縣級與市級分別設(shè)立辦事處和分局。根據(jù)《國家公務(wù)員法》進(jìn)行工資級別、用人體系及行政級別等管理，以免因事業(yè)單位采取的企業(yè)化管理模式影響住房公積金管理，保證住房公積金的安全性。待住房公積金管理水平提高時(shí)，可將醫(yī)保資金管理、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老、社保及住房公積金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并，使其變成覆蓋醫(yī)保資金、社保資金的公積金，從而使住房公積金管理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)樾姓C(jī)關(guān)。最后，應(yīng)升級公積金的管理系統(tǒng)，如信息管理系統(tǒng)，由建設(shè)部門監(jiān)管司組織一些先進(jìn)城市，開發(fā)完善的住房公積金信息管理系統(tǒng)，并調(diào)配給各地、各省住房公積金管理中心，與傳統(tǒng)的信息管理系統(tǒng)并行，待條件成熟后，可逐漸取代傳統(tǒng)信息管理系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)全面流通、統(tǒng)一監(jiān)管、全國統(tǒng)一的管理開面。除此之外，還應(yīng)建立與其他保障資金的聯(lián)系，充分發(fā)揮保障資源的保障作用。部分城市已有試點(diǎn)開始實(shí)行自由支配住房公積金政策，實(shí)現(xiàn)其他社會保障資金與住房公積金的流通。

四、關(guān)注民生，充分發(fā)揮住房公積金的公共福利性

應(yīng)進(jìn)一步提高住房公積金的福利性和使用效率，明確公積金改革方向，發(fā)揮公積金在住房方面的保障作用。首先，應(yīng)先提高住房公積金的范圍和使用效率，放寬公積金貸款和提取條件。例如，在職工生活遭受重大變故、身患重疾的情況下，可提前領(lǐng)取公積金；或?qū)τ谝恍┑褪杖爰彝?，可允許其用公積金支付物業(yè)服務(wù)費(fèi)、物業(yè)維修費(fèi)、房租；低收入群體可用公積金支付兩限房、經(jīng)濟(jì)適用房首付；可用公積金進(jìn)行貸款，消除異地購房限制，采用住房公積金通貸的管理模式。其次，應(yīng)建立住房置業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其具備國家信用資格，為困難家庭及低收入家庭發(fā)放免息貸款或提供公積金貸款擔(dān)保，負(fù)貼息責(zé)任。將公積金增值收益、地方土地出讓收入及中央財(cái)政補(bǔ)貼作為住房置業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金。

五、統(tǒng)一城鄉(xiāng)，完善住房公積金的保障制度

有數(shù)據(jù)顯示，在我國城鎮(zhèn)職工中，享有住房公積金制度的職工僅占40%，為了使社會更加和諧，應(yīng)給予農(nóng)民與職工一樣的待遇。為了加快城鄉(xiāng)一體化、減少城鄉(xiāng)差異，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金保障制度，重視農(nóng)村住房制度的改革，制定農(nóng)村住房保障制度。強(qiáng)化行政執(zhí)法管理，提倡進(jìn)城務(wù)工農(nóng)村人員與個(gè)體工商戶繳存住房公積金，讓這一部分農(nóng)村人員享受住房保障制度。根據(jù)自愿原則，由個(gè)人、集體及國家合理負(fù)擔(dān)，推進(jìn)農(nóng)村試點(diǎn)，可由市、省、中央政府補(bǔ)貼一部分資金，鄉(xiāng)、鎮(zhèn)及縣統(tǒng)籌一部分資金，其他資金由個(gè)人繳納承擔(dān)。經(jīng)過試點(diǎn)后，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，逐漸完善農(nóng)村住房公積金保障制度，逐漸推行。在資金運(yùn)營、管理方面，應(yīng)借鑒城鎮(zhèn)公積金試點(diǎn)成功經(jīng)驗(yàn)，合并城鎮(zhèn)住房公積金，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一使用、統(tǒng)一管理。

六、結(jié)語

綜上所述，在住房公積金的發(fā)展改革道路上，應(yīng)協(xié)調(diào)各地區(qū)的繳納比例，實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌的局面，致力于服務(wù)居民。將分散于各地的住房公積金體系整合成統(tǒng)一的政策性機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立內(nèi)部控制機(jī)制?？筛鶕?jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定業(yè)務(wù)管理自由度和自裁權(quán)利，但必須以全國統(tǒng)一運(yùn)作為前提，統(tǒng)一調(diào)度資金，提高住房公積金業(yè)務(wù)管理方面的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

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（作者單位：四川省甘孜藏族自治州住房公積金管理中心）