孫利國　梁晉

【摘 要】工程項目在策劃、實施過程中會包含各種不確定的風險因素，對這些風險因素進行識別并提出對風險預防和管理的對策。

【關(guān)鍵詞】工程項目；風險；分析；識別；對策

在經(jīng)濟活動中，風險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在的。工程項目也不例外，無論是建設(shè)開發(fā)單位，還是工程承包單位，在項目實施過程中都存在著許多不確定性，當這種不確定性的結(jié)果低于預期，甚至使企業(yè)遭受損失，這就是風險。當然這種不確定性也有可能沒有發(fā)生，也可能發(fā)生的結(jié)果高于人的預期。但在實際實施過程中，有些不確定性是可以預知要發(fā)生的，或者說有些偏差的結(jié)果是可以確定其發(fā)生的可能性的，這就是工程項目風險分析的目的，由不確定性產(chǎn)生偏差的可能性的，就需要根據(jù)偏差的程度，換句話說就是可能造成的損失的大小采取對策加以預防控制或轉(zhuǎn)移，這就是風險管理的目的。

工程項目具有投資大、工期長、人員流動大、涉及范圍廣、社會影響大、產(chǎn)品壽命周期長的特點，這就決定了建設(shè)工程項目是有一定的高風險。比如，開發(fā)商要建設(shè)一片住宅小區(qū)，首先，就要考慮售房情況、資金問題、土地價格，還要考慮建筑地點、環(huán)境設(shè)施、配套設(shè)施、交通狀況、周邊條件等等，后期還要考慮設(shè)計、施工及業(yè)務(wù)等等，這—系列的過程中都有很多不確定性的因素存在，也就是說存在著很多風險因素。對于承包商來說，風險因素也存在于整個施工過程中，比如投標報價是否準確、方案設(shè)計實施是否有偏差、底下是否有障礙物、人員素質(zhì)、施工組織、技術(shù)力量、工程款的支付情況、成本控制、質(zhì)量控制、進度控制是否能達到預期目標。另外機械設(shè)備情況，安全管理方面與建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計及供應(yīng)商的協(xié)調(diào)，對分包商的管理，施工現(xiàn)場、水電供應(yīng)、交通運輸、工程索賠、質(zhì)量事故、安全事故發(fā)生等等，這些風險因素的客觀存在，不是開發(fā)商或承包商能回避的。但是有些風險是可以通過自身的管理控制的，有些風險根據(jù)自身的經(jīng)濟能力是可以承受的。對有些風險在不能控制和承受時，就必須要考慮回避，回避實際上就是放棄，在回避不了時可以考慮風險轉(zhuǎn)移，開發(fā)商可以把工程實施過程中的一些風險轉(zhuǎn)移給承包商。比如，簽定固定總價合同，以房抵款等。承包商則可以通過保險索賠或者與開發(fā)商簽定可調(diào)單價合同，還可以規(guī)定一些保證性的條款賠償條件等方法來轉(zhuǎn)移風險達到減少損失的目的。

所以，風險分析的關(guān)鍵就是找出風險因素，并對這些風險因素進行識別，進行風險識別要注意以下原則：

（l）對風險因素要進行全面分析，逐步細化，然后在確定哪些是主要風險因素。對這些主要的風險因素做出評價以便做出相應(yīng)的對策。

（2）要充分考慮各風險因素的相關(guān)性和關(guān)聯(lián)性。

（3）采取先懷疑、后排出的方法，不能輕易否定或排除某些風險。

（4）對于肯定不能排除，但又不能予以確認的風險，就必須按確認考慮。

（5）必要時進行實驗或請專家論證。

風險識別的方法有很多，建設(shè)工程常用的方法有以下幾種：

（l）初始清單法

一般采用相關(guān)部門發(fā)布的潛在損失一覽表，通過適當?shù)娘L險分解方式來識別風險，對初始風險清單還須作—些必要的補充和修正。

（2）經(jīng)驗數(shù)據(jù)法

即根據(jù)擬建各類工程與風險有關(guān)的統(tǒng)計資料來識別擬建工程的風險，由于不同的風險管理主體的角度不同，數(shù)據(jù)或資料的來源不同，風險清單有些差異。但是，當經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料足夠多的時侯，這種差異會大大減少。

（3）風險調(diào)查法

風險調(diào)查應(yīng)從分析具體工程項目的特點入手：一方面通過其方法對已識別出的風險進行鑒別；另一方面，通過風險調(diào)查可能發(fā)現(xiàn)尚未識別的重要工程風險，風險調(diào)查應(yīng)在工程實施全過程中不斷進行。

風險識別后還需要進行風險評價或叫風險評估，風險評價的目的就是通過定量的方法進行風險評價，可以定量的確定工程項目的各種風險因素和風險事件發(fā)生的概率大小，及其發(fā)生后對工程項目目標影響的嚴重程度和損失程度。一方面，可以保證目標規(guī)劃的合理性和計劃的可行性，另一方面，合理選擇風險對策，形成最佳對策組合。按照風險因素對項目影響程度和風險發(fā)生可能性大小，確定風險等級，對于一般風險，其發(fā)生的可能性較大，但造成的損失較小，是可以接受的。較大的風險，其發(fā)生的可能性較大，而發(fā)生后造成的損失較大，這就需要項目實施者根據(jù)自身的經(jīng)濟條件來確定，是否能夠承受或者采取相應(yīng)的措施來分擔風險。對于嚴重的風險如果發(fā)生用可能性不大、他可以通過采取有效措施來預防，否則，就會影響項目的實施，應(yīng)考慮回避。風險評價或風險評估應(yīng)采取定性描述和定量分析相結(jié)合的方法，對項目面臨的風險做全面的評估，既要對單個因素進行分析，還要對項目整體進行分析。

工程項目可能面臨各種各樣的風險，為了將風險損失控制在最小的范圍內(nèi)促使項目順利實施，在項目決策、實施過程中實施風險管理是非常必要的，根據(jù)項目實施的不同標準，風險管理的內(nèi)容不同，因此，對風險的預防和管理要有針對性對策。關(guān)于風險對策主要有以下幾個方面：

（1）風險回避

風險回避是徹底規(guī)避風險的一種做法，采用這種方法，一般情況是風險造成的損失巨大，而且發(fā)生概率大，或者為防止風險而付出的代價昂貴，得不到賠償。

（2）風險控制

風險控制是針對可控制性風險采取防止措施，風險控制措施必須針對項目的具體情況提出。既可是項目內(nèi)部采取的技術(shù)措施、組織措施、管理措施也可采取向外分散的方式減少自身承擔的風險，對于施工企業(yè)，在管理上加大力度可以有效的避免許多事故的發(fā)生，也可以大大減少施工過程中風險發(fā)生的可能性。

（3）風險轉(zhuǎn)移

風險轉(zhuǎn)移就是業(yè)主或承包商將可能面臨的風險轉(zhuǎn)移給他人承擔以避免損失的一種方法，既可全部轉(zhuǎn)移也可部分轉(zhuǎn)移，例如：投保工程險、采取分包方式或聯(lián)合承包方式、在合同中規(guī)定一些保護性條款等。

（4）風險自擔

這種風險自擔的方法通常是風險損失較小、發(fā)生頻率高的風險。例如：施工中遇到的一些技術(shù)問題、質(zhì)量問題、設(shè)備問題、管理上的缺陷、人員選擇等等，這些風險造成的損失，承包商都是可以承擔的。

總之，工程項目在策劃、實施過程中會包含各種不確定的因素或者說是風險因素，但是，無論是開發(fā)企業(yè)，還是施工企業(yè)都不能因為風險存在就放棄了項目的實施，這是非常不明智的，因為風險和利益是共存的，風險越大的項目往往利益也就越大，企業(yè)要發(fā)展要生存，就必須面對各種可能的風險，積極的做法就是加強企業(yè)管理和控制，加強企業(yè)自身的承受力、提高技術(shù)水平、加強管理。同時，在項目實施前的準備過程中，各種專業(yè)人員對各種風險進行分析、評估，并采取積極的預防措施，采取有針對性的管理手段，將風險發(fā)生的可能性降到最小，將風險發(fā)生的損失降低到最低程度?？茖W的制定各項實施計劃，嚴格的管理制度，有效的管理手段，有針對性的預控措施，都是降低風險的有效的途徑。因此，積極的預防，有效的控制，合理的轉(zhuǎn)移是控制風險，減少或避免損失的最佳方法，也是風險管理的最終目的。

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