朱宇

【摘要】2007年10月1日起實(shí)施的《物權(quán)法》規(guī)定允許應(yīng)收賬款設(shè)立權(quán)利質(zhì)權(quán)，征信機(jī)構(gòu)辦理登記設(shè)立質(zhì)權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押是解決許多企業(yè)融資難的有效擔(dān)保方式，對(duì)于擴(kuò)大市場(chǎng)主體的融資業(yè)務(wù)具有重要意義，但我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押方面的立法仍不夠完善，并且銀行開辦應(yīng)收賬款質(zhì)押授信業(yè)務(wù)的時(shí)間尚短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，使得銀行面臨著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，就實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)還存在較多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范也需要做進(jìn)一步探討。

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán) 風(fēng)險(xiǎn)防范 質(zhì)押合同

應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，不包括因票據(jù)或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)作為一種信用擔(dān)保，其實(shí)現(xiàn)在實(shí)踐中也存在一些缺陷與風(fēng)險(xiǎn)：

一、質(zhì)權(quán)設(shè)立須關(guān)注的問題

質(zhì)權(quán)設(shè)立須具備簽訂書面合同并且辦理登記。根據(jù)實(shí)踐表明，通知債務(wù)人是應(yīng)收賬款質(zhì)押的重要環(huán)節(jié)，履行該程序有助于在以后發(fā)生糾紛時(shí)能夠提供有效的抗辯理由。本環(huán)節(jié)需關(guān)注：

（一）簽訂書面質(zhì)押合同

目前，需要采用標(biāo)準(zhǔn)格式文本，包含必備條款：

1.出質(zhì)人的陳述與保證。出質(zhì)人需要就特定事實(shí)做出明確承諾，目的是確保應(yīng)收賬款及基礎(chǔ)交易的真實(shí)有效和權(quán)利完整；出質(zhì)人應(yīng)確認(rèn)其附有特定的作為與不作為義務(wù)，按照質(zhì)權(quán)人的要求提供有關(guān)基礎(chǔ)交易的文件，不得損害質(zhì)權(quán)人利益等。

2.質(zhì)押登記協(xié)議簽訂的時(shí)間限制。質(zhì)押合同中應(yīng)專門約定出質(zhì)人應(yīng)在質(zhì)押合同簽訂同時(shí)或特定時(shí)限之前與質(zhì)權(quán)人簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議，如果出質(zhì)人違反該約定將承擔(dān)質(zhì)權(quán)人因此所遭受的一切損失。

3.設(shè)立專用賬戶。對(duì)履行期限先于主債權(quán)到期的應(yīng)收賬款，應(yīng)將款項(xiàng)直接付至特定銀行賬戶，以保障銀行質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)。必要時(shí)可簽訂收入賬戶監(jiān)管協(xié)議，對(duì)有關(guān)收益納入專戶管理、封閉運(yùn)行。

（二）出質(zhì)登記

以出質(zhì)登記作為生效的要件，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。登記對(duì)他人有約束力，不得對(duì)已登記的賬款行使權(quán)力。在登記期間，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人不得接受第三人的付款，出質(zhì)人不得以抵消、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與等方式處分應(yīng)收賬款。

（三）通知債務(wù)人

若未經(jīng)通知債務(wù)人，則在發(fā)生糾紛時(shí)，債務(wù)人具有抗辯權(quán)，因此有必要建立通知簽收制度，債務(wù)人一旦簽收，就必須嚴(yán)格按照基礎(chǔ)合同履行義務(wù)，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，債務(wù)人和出質(zhì)人不得隨意變更基礎(chǔ)合同；擅自變動(dòng)的，不免除原基礎(chǔ)合同義務(wù)。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）加強(qiáng)信用體系建設(shè)

逐步完善企業(yè)信用信息管理，加強(qiáng)企業(yè)征信信息共享，為質(zhì)押貸款提供客觀、全面和真實(shí)的信用調(diào)查，使相關(guān)方均能及時(shí)了解債務(wù)人和債權(quán)人的信用狀況和信用等級(jí)。如通過工商登記系統(tǒng)、法院裁判文書系統(tǒng)、法院失信被執(zhí)行人名單公布與查詢系統(tǒng)，查詢了解相關(guān)企業(yè)是否有不良記錄，對(duì)不良記錄的企業(yè)信息進(jìn)行共享，以共同營(yíng)造全社會(huì)對(duì)失信企業(yè)的懲治氛圍。

（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的評(píng)估

綜合評(píng)定相關(guān)債務(wù)人的財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)情況、償債能力、信用等級(jí)及中介機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)債務(wù)人進(jìn)行評(píng)估。結(jié)合應(yīng)收賬款的不同種類、期限及實(shí)現(xiàn)的難易程度等設(shè)定不同的質(zhì)押率，在辦理質(zhì)押登記時(shí)，應(yīng)收集購(gòu)銷合同、出庫(kù)單、報(bào)關(guān)單等真實(shí)交易背景的憑證；同時(shí)應(yīng)審查應(yīng)收賬款的無瑕疵，不存在在先的擔(dān)?；虻窒葯?quán)利，以保證應(yīng)收賬款的真實(shí)、合法和可執(zhí)行性。

（三）加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控

及時(shí)收集相關(guān)信息，了解出質(zhì)人和債務(wù)人財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況，如果觸及相關(guān)指標(biāo)界限，隨即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)采取諸如債權(quán)保全、補(bǔ)充擔(dān)保等手段以保障貸款安全。

（四）合規(guī)操作

嚴(yán)格按照現(xiàn)行法律和制度的規(guī)定，履行相關(guān)程序。在登記過程中盡量對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行詳盡的描述，如基礎(chǔ)合同的債務(wù)人、額度、期限、方式等要素。另外，要特別明確的是在簽訂合同時(shí)，應(yīng)收賬款到期日應(yīng)早于或等于借款合同的還款日。明確在錯(cuò)誤登記或虛假登記中，相關(guān)責(zé)任人的處罰及質(zhì)權(quán)人的權(quán)利救濟(jì)措施。

（五）完善有關(guān)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)制度

在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，若債務(wù)人或出質(zhì)人的行為損害了質(zhì)權(quán)的存在，應(yīng)賦予質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人同等的法律地位，可以行使代為求償權(quán)、撤銷權(quán)，以保障質(zhì)權(quán)人的權(quán)利；若質(zhì)押屆滿，應(yīng)允許質(zhì)權(quán)人直接接受債務(wù)人的付款或要求債務(wù)人付款，視同于債務(wù)人已經(jīng)履行了義務(wù)，而該行為無需獲得出質(zhì)人的同意；出質(zhì)人應(yīng)在貸款銀行開立回款賬戶，保證資金接受監(jiān)管，防范資金挪用的風(fēng)險(xiǎn)；在貸款未清償前，應(yīng)收賬款應(yīng)保持一定的份額，以保證質(zhì)押物價(jià)值充足；若出質(zhì)人申請(qǐng)破產(chǎn)，則質(zhì)權(quán)人有權(quán)申請(qǐng)應(yīng)收賬款具有別除權(quán)，若債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，則應(yīng)收賬款與主債務(wù)同時(shí)到期，質(zhì)權(quán)人可申請(qǐng)出質(zhì)人履行債務(wù)，或者在債務(wù)人破產(chǎn)程序中申報(bào)債權(quán)，與享有出質(zhì)人同等的法律地位。

應(yīng)收賬款質(zhì)押在實(shí)踐中仍存在著很多問題，仍有許多配套措施有待完善，通過強(qiáng)化質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以更好地運(yùn)用這項(xiàng)制度服務(wù)于市場(chǎng)發(fā)展的需要。

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