王冰

摘 要：由于歷史、體制、經(jīng)營等原因，我國國有商業(yè)銀行產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為阻礙其持續(xù)發(fā)展的瓶頸。本文通過分析我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因，提出若干可操作性強的化解不良資產(chǎn)的對策。

關鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；對策

一、不良資產(chǎn)的定義

我國采用國際上通行的定義，按照巴塞爾協(xié)議，從動態(tài)的風險監(jiān)管角度出發(fā)，將銀行業(yè)未到期的信貸資產(chǎn)劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。其中后三位被稱為不良貸款，指不能按照貸款合同按期歸還并使銀行遭受一定比例損失的貸款。本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。

二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

2003年，我國商業(yè)銀行出現(xiàn)的不良資產(chǎn)比例達25.33%，比上一年度提高0.73%，其中工商銀行的不良資產(chǎn)率為24.93%，比上一年度降低4.18個百分點，農(nóng)業(yè)銀行也出現(xiàn)4.6%的降幅，中國銀行的不良資產(chǎn)率為23.06%，下降4.97%。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截止2011年末我國商業(yè)銀行的不良貸款為14.35%，其中工商銀行的資產(chǎn)質(zhì)量在所有商業(yè)銀行中最好。總的來講，我國政府經(jīng)過數(shù)年的努力，目前我國商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)的清理方面取得了很大的進步，這些進步無疑為日后的壯大奠定了堅實的基礎。但在取得一定成績的同時，我們不能忘記目前我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)負擔仍然很重，我國加入WTO后，市場需要貸款的商人越來越多，發(fā)放貸款的數(shù)量呈爆炸性趨勢增長，銀行隨貸款政策相對變松的同時必然伴隨著極大的風險。

三、不良資產(chǎn)的成因

1.經(jīng)濟環(huán)境。在計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉軌過程中，我國經(jīng)濟運行時冷時熱，相應的金融運行在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中進行，加大了銀行經(jīng)營風險管理的困難。這無疑會給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風險。2.國家政策。我國資本市場仍然欠發(fā)達，企業(yè)所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創(chuàng)辦和經(jīng)營的國有企業(yè)，而絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績欠佳，從而造成銀行的不良資產(chǎn)。3.企業(yè)原因。企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞、還貸能力的大小以及還貸意愿的強弱等也就成了影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量不可忽視的因素。企業(yè)的大量而且嚴重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產(chǎn)的一個重要原因。4.銀行自身經(jīng)營管理體制不健全，監(jiān)管乏力。商業(yè)銀行經(jīng)營意識和風險觀念淡薄，金融產(chǎn)品開發(fā)乏力，監(jiān)督制約以及激勵機制不健全，更缺少預防信貸資產(chǎn)損失的有效手段，決策者違規(guī)經(jīng)營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回。我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行進行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動地按照上級領導的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計報表和檢查工作，這就使得其只能對少數(shù)問題嚴重的銀行進行查處，而難以對整個銀行業(yè)實施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管。5.社會信用體系、法律法規(guī)不健全。在金融交易中，由于銀行在獲取客戶信息的過程中往往處于被動地位，獲取的信息是不充分的，貸款人為獲得貸款可能隱瞞真實信息，甚至串通相關部門提供虛假信息，使得金融信用更加扭曲。隨著我國經(jīng)濟立法和金融立法的加強，但這些法律法規(guī)只對部分信用行為的債權保護提供了保證，不能涵蓋全部信用行為，加重了信貸風險。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置對策

（一）深化政企改革，加強地方監(jiān)管。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在很大程度上是由體制原因產(chǎn)生的，國有企業(yè)的90%負債為銀行貸款，而國有商業(yè)銀行的貸款90%以上在國有企業(yè)。應逐步解決國有企業(yè)負債率高、資本不足、社會責任重等問題，逐步實現(xiàn)國有商業(yè)銀行的獨立經(jīng)營，使體制性改革與商業(yè)化經(jīng)營并駕齊驅(qū)。地方政府應規(guī)范運作，發(fā)揮職能，鼓勵與支持履行債務的行為，行政與司法打擊逃避債務的違法違規(guī)行為，同時貫徹落實國家經(jīng)濟方針政策，引導企業(yè)改制。

（二）強化金融監(jiān)管，提高金融監(jiān)管效率。1.充實、培訓監(jiān)管隊伍，提高整體素質(zhì)水平；2.逐步實現(xiàn)金融監(jiān)管從行政監(jiān)管為主轉向法治監(jiān)管為主，真正做到銀行按照法律法規(guī)自主經(jīng)營；從合規(guī)性監(jiān)管為主，風險性監(jiān)管為輔轉向在合規(guī)性監(jiān)管的前提下，以風險性監(jiān)管為主；從過去采用傳統(tǒng)金融監(jiān)管方法為主轉向如今采用現(xiàn)代化金融監(jiān)管方法為主，同時轉向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結合的監(jiān)管方式，用銀行業(yè)的規(guī)則和慣例進行約束；3.逐步取消對金融業(yè)務的不合理的現(xiàn)在條件，鼓勵銀行間適度的競爭，加快促進金融創(chuàng)新；4.金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的貸款結構、存貸比例、流動性等指標，加大不良貸款工作的考核力度，對于措施不到位、效果不明顯的，根據(jù)情況給予一定程度的處罰，如機構降級、縮小業(yè)務范圍、取消責任人任職資格等。

（三）充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司的作用。由于歷史遺留問題，國有四大商業(yè)銀行脫胎于計劃經(jīng)濟體制下的行政命令運營模式，壞賬占據(jù)的比例較高，無法滿足國際銀行業(yè)關于資本充足率標準的要求，因而國家財政部出資成立四大金融資產(chǎn)管理公司（分別是中國東方資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司），對口接收中、農(nóng)、工、建四大銀行的不良債權，將不良資產(chǎn)剝離出去，進行專門管理，目的是為了防范和化解金融風險，最大限度地減少損失。

（四）加強銀行自律，防止產(chǎn)生新的不良貸款。1.要進一步提高信貸人員的憂患意識與風險意識及信貸人員的素質(zhì)水平。推行“嚴格考核，持證上崗”的執(zhí)業(yè)資格準入制度，實行等級化管理；2.要全面建立健全貸款管理責任制度，包括貸款風險責任制度、貸款“三查”制度、審貸分離制度及貸款抵押制度等；3.對貸款企業(yè)的需求進行整體全面分析，以確保貸款投放的合理性及貸款質(zhì)量。4.建立健全貸款約束與激勵機制，實現(xiàn)貸款管理的責、權、利相統(tǒng)一。對積極發(fā)放貸款并且能使貸款按期收回本金和利息的信貸人員，給予一定的獎勵；對形成不良貸款，造成貸款損失的責任人員進行處罰；5.積極開展市場營銷活動，不斷培育與拓展優(yōu)質(zhì)客戶資源，力爭實現(xiàn)新增貸款零風險的目標。6.構造銀行信貸風險管理系統(tǒng)，包括風險防范機制、風險分散機制、風險轉移機制、風險補償機制及風險法律機制，使貸款從發(fā)放到收回的全過程都處于系統(tǒng)管理之中。

五、加快金融法制建設，完善金融法律制度，建立完備的法律體系。向全社會大力普及宣傳金融法律知識，樹立金融法制觀念；對《企業(yè)破產(chǎn)法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進行修訂、補充與完善；建立與完善銀行債權保護法律體系，確保債權人的權利不受侵犯并強制債務人履行其償債義務；加大銀行債權的司法保護力度，相關部門應嚴格公正執(zhí)法，維護法律的權威，嚴厲制裁各種逃避國有商業(yè)銀行債務的行為。

【參考文獻】

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