班勇

【摘要】資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一，由于我國(guó)的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債起步比較晚，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)存在一定的漏洞，資產(chǎn)負(fù)債管理方法比較落后，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中有很大的風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行要分析資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并制定合理的應(yīng)對(duì)措施，從而保證銀行安全、穩(wěn)健的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn) 問(wèn)題

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的商業(yè)銀行得到了飛速的發(fā)展，資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要內(nèi)容，資產(chǎn)負(fù)債對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展有十分重要的作用，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有很大的影響，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重制約著商業(yè)銀行的發(fā)展，因此，商業(yè)銀行要認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題，制定合理的對(duì)策，有效的降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不進(jìn)近是銀行的現(xiàn)金、貸款、證券投資等資產(chǎn)在總資產(chǎn)的比重，還包括各種資產(chǎn)及其同類(lèi)卻不同期限資產(chǎn)的占總資產(chǎn)的比重。目前，商業(yè)銀行的資產(chǎn)主體是現(xiàn)金、貸款、證券投資，其中現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、中央銀行存款、同業(yè)存款等三部分，現(xiàn)金是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在總資產(chǎn)中的比重比較低，現(xiàn)金雖然不能為銀行帶來(lái)收益，但現(xiàn)金是銀行正常運(yùn)行的必需品。貸款是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行獲得收益的主要手段，也是維護(hù)客戶(hù)關(guān)系的主要手段，貸款結(jié)構(gòu)和規(guī)模對(duì)商業(yè)銀行的安全性、盈利性有嚴(yán)重的影響，只有確保貸款安全，才能保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展。證券投資具有易變性強(qiáng)、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，證券投資能為商業(yè)銀行帶來(lái)比較高的利潤(rùn)，但我國(guó)的相關(guān)法律對(duì)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)有很大的限制，因此，證券投資在總資產(chǎn)中比重比較低。目前，商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，貸款是商業(yè)銀行盈利的重要手段，在總資產(chǎn)中有很大比重。

（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

負(fù)債結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行獲取資金的主要來(lái)源及各種資金來(lái)源的關(guān)系，負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制有十分重要的作用，負(fù)債結(jié)構(gòu)的核心是優(yōu)化結(jié)構(gòu)配置，確保銀行的流動(dòng)性。目前，商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)可以分為存款負(fù)債、借入負(fù)債、其他負(fù)債等幾部分，存款負(fù)債對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理有十分重要的作用，對(duì)銀行的應(yīng)力水平有很大的影響，但存款負(fù)債屬于被動(dòng)負(fù)債，銀行不能對(duì)存款負(fù)債進(jìn)行有效的控制。借入負(fù)債包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單等，屬于主動(dòng)負(fù)債，借入貸款的靈活性、主動(dòng)性、穩(wěn)定性比較強(qiáng)，銀行能對(duì)借入貸款進(jìn)行有效的控制。

二、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是金融管理機(jī)構(gòu)的主要問(wèn)題，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的流動(dòng)性不強(qiáng)，不能為減少負(fù)債提供融資或者不能為增加資產(chǎn)提供融資，從而對(duì)銀行的發(fā)展帶來(lái)影響。商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在銀行信貸資產(chǎn)不足，不能滿(mǎn)足貸款需求；資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，不能滿(mǎn)足存款人提現(xiàn)體現(xiàn)要求；投資業(yè)務(wù)比較差，不能通過(guò)主動(dòng)性負(fù)債解決資產(chǎn)少的問(wèn)題。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展有嚴(yán)重的影響，因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重視力度，采取合理的措施有效的降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)銀行的發(fā)展。

（二）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響

當(dāng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)來(lái)源是長(zhǎng)期的，而資金利用是短期的，就會(huì)提高資金流動(dòng)性，但這會(huì)影響銀行的收益；當(dāng)資金利用是長(zhǎng)期的，而資產(chǎn)來(lái)源是短期的，就會(huì)降低資金流動(dòng)性，容易引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的負(fù)債額過(guò)大，此時(shí)如果市場(chǎng)的利率提高，很容易引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；如果銀行的資產(chǎn)投資比較集中，當(dāng)某一資產(chǎn)遭受風(fēng)險(xiǎn)影響時(shí)，集中在一起的資產(chǎn)很容易相互影響，造成很大的損失。

三、商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)是相互制約的，因此，商業(yè)銀行要優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，盡量減少因資產(chǎn)負(fù)債失調(diào)造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的快速發(fā)展。

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整

由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，貸款在總資產(chǎn)中占有很大的比重，因此，商業(yè)銀行要對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整。商業(yè)銀行要適當(dāng)?shù)脑黾幼C券投資的比重，因?yàn)閺牧鲃?dòng)性上講，證券投資比貸款的流動(dòng)性和安全性強(qiáng)，并且具有比較高的收益率，因此，提高證券投資比重不僅能提高資金流動(dòng)性，還能增加銀行收益，為銀行的發(fā)展提供保障。

由于貸款在商業(yè)銀行總資產(chǎn)中占有很高的比重，如果貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，就很容易引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴(yán)重的影響，因此，商業(yè)銀行要對(duì)貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。我國(guó)商業(yè)銀行的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)貸款比重很低，雖然近幾年對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)貸款比重有所增加，但整個(gè)貸款結(jié)構(gòu)仍偏向國(guó)有經(jīng)濟(jì)貸款，這種結(jié)構(gòu)的偏離很容易引起金融資源配置錯(cuò)誤，降低資金的使用率，降低貸款安全，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行要加大對(duì)非國(guó)有企業(yè)的貸款力度，對(duì)貸款企業(yè)的還款能力進(jìn)行認(rèn)真的分析，從而提高資金的利用率，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的利潤(rùn)。

（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整

目前，在商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中，存款負(fù)債占有很大的比重，但存款負(fù)債屬于被動(dòng)性負(fù)債，商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)其進(jìn)行有效的控制，如果過(guò)分依賴(lài)存款負(fù)債，就會(huì)降低商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性，極大的增加流動(dòng)性管理的困難，因此，商業(yè)銀行要對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整。商業(yè)銀行要大力利用金融市場(chǎng)進(jìn)行融資，從而提高借入負(fù)債的比重，借入負(fù)債就有很強(qiáng)的靈活性、主動(dòng)性和穩(wěn)定性，只有增加借入負(fù)債，才能增加商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的主動(dòng)權(quán)。中間業(yè)務(wù)不需要使用銀行的資金，因此，商業(yè)銀行要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)不僅能為銀行帶來(lái)穩(wěn)定的收入，還能將托收的資金當(dāng)作臨時(shí)性負(fù)債，從而提高商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性。

四、總結(jié)

金融管理機(jī)構(gòu)的管理目標(biāo)是根據(jù)市場(chǎng)變化，協(xié)調(diào)好資產(chǎn)和負(fù)債之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性統(tǒng)一，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展有十分重要的作用，商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況，優(yōu)化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有效的提高流動(dòng)性，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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