任延鵬

【摘要】隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)也得到了較為良好的發(fā)展。與社會(huì)型保險(xiǎn)相比，商業(yè)型保險(xiǎn)的發(fā)展形勢(shì)并不良好，尚未具備一定的規(guī)模。文章主要從兩個(gè)方面對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了分析探究，分別是現(xiàn)狀及其對(duì)策，從而幫助促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在今后的穩(wěn)健發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 現(xiàn)狀 對(duì)策

一、前言

我國(guó)現(xiàn)已全面進(jìn)入老齡化時(shí)代，“未富先老”已成為基本國(guó)情，極不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，養(yǎng)老問(wèn)題已成為社會(huì)熱點(diǎn)性問(wèn)題。我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)類保險(xiǎn)制度已無(wú)法滿足廣大老年人的養(yǎng)老需求，退休人員的逐步增多使得社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)面臨著極為艱巨的挑戰(zhàn)。大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)勢(shì)在必行。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展基本現(xiàn)狀

（一）宣傳力度有待加強(qiáng)

我國(guó)的大部分居民對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)依舊缺乏一個(gè)基本的概念，認(rèn)為其與將錢存進(jìn)銀行中并無(wú)太大差別。但是實(shí)際上，隨著近年來(lái)銀行存款利率的不斷調(diào)整，其收益值已降至最低化，無(wú)法與保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)相比。另外，在保險(xiǎn)公司中具備許多精于理財(cái)?shù)膬?yōu)質(zhì)理財(cái)專家，能夠幫助其客戶獲取到最大化的收益，3%的收益稀松平常。與銀行存儲(chǔ)相比，保險(xiǎn)投資方式具有極高的優(yōu)良性。因此，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)看清自身發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，積極運(yùn)用各類科學(xué)的宣傳手段加強(qiáng)自身的宣傳工作，如廣告、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等，從而加重自身在人們心中的分量，為自身的發(fā)展提供大的機(jī)遇。

（二）政府相關(guān)稅收優(yōu)惠政策缺失

我國(guó)現(xiàn)有的保險(xiǎn)類政策尚未對(duì)商業(yè)化保險(xiǎn)提供促進(jìn)其發(fā)展的幫助。依照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，如果有企業(yè)想要購(gòu)買商業(yè)型保險(xiǎn)，那么其費(fèi)用的支付渠道只有兩種：第一，自身的福利費(fèi)；第二，企業(yè)獲取到的稅后經(jīng)濟(jì)收益。而如果是個(gè)人想要進(jìn)行商業(yè)型保險(xiǎn)的購(gòu)買，如養(yǎng)老、醫(yī)療類保險(xiǎn)也只能在其實(shí)行納稅之后的收入中進(jìn)行支付。但在全世界的許多國(guó)家，企業(yè)所購(gòu)買的商業(yè)型保險(xiǎn)在其支付過(guò)程中能夠受到政府相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，相關(guān)的費(fèi)用也能夠直接從成本中進(jìn)行扣除。而個(gè)人所進(jìn)行的商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買，其費(fèi)用的支付也能夠直接從整體收入中扣除。將相應(yīng)的納稅程序放置在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，購(gòu)買保險(xiǎn)的客戶便能夠享受到最為良好的納稅優(yōu)惠。此種稅收優(yōu)惠能夠進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買活動(dòng)的積極性，從而促進(jìn)其今后的良好發(fā)展。

（三）銷售服務(wù)問(wèn)題

商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中存在的銷售服務(wù)問(wèn)題主要是指兩大方面：第一方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的險(xiǎn)種分類較為陳舊老化，翻來(lái)覆去也不過(guò)幾種險(xiǎn)種，無(wú)法滿足人們?nèi)找嫣嵘男枨蟆６疑虡I(yè)保險(xiǎn)自身的適應(yīng)性質(zhì)偏差，對(duì)于大多數(shù)人而言并沒(méi)有什么較大的吸引力，創(chuàng)新性偏低。第二方面，保險(xiǎn)公司自身的宣傳推銷工作不到位，在人們心中所占據(jù)的分量依舊偏少。再加上公司的管理方式較為陳舊，無(wú)法跟上時(shí)代的潮流，做不到與時(shí)俱進(jìn)，自然也無(wú)法對(duì)人們有關(guān)保險(xiǎn)的切實(shí)需求進(jìn)行充分滿足，極不利于自身的發(fā)展。

三、促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)策

（一）企業(yè)加強(qiáng)自身宣傳力度

商業(yè)保險(xiǎn)公司在自身的發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)積極進(jìn)行相關(guān)的宣傳類工作，將養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論及輿論工作完美地完成，由此將人們的保障性意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，并運(yùn)用多種宣傳手法加深商業(yè)保險(xiǎn)在人們心中的印象。與此同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司還可適當(dāng)進(jìn)行多種服務(wù)的綜合型發(fā)展，將服務(wù)內(nèi)容進(jìn)一步豐富，服務(wù)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大化以此增強(qiáng)自身的吸引力。如商業(yè)養(yǎng)老類保險(xiǎn)便可進(jìn)行體檢內(nèi)容的增添，給予客戶免費(fèi)體檢服務(wù)及健康生活指導(dǎo)服務(wù)。

（二）增強(qiáng)稅收優(yōu)惠政策

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的一大制約條件便是政府相關(guān)稅收政策。一直以來(lái)，稅收政策便是保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展過(guò)程中極為關(guān)注的重點(diǎn)[1]。當(dāng)前在上海、天津等地已進(jìn)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)相關(guān)工作，并制定出了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，從而幫助促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

第一，商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)認(rèn)為，政府進(jìn)行的保險(xiǎn)行業(yè)稅收主要可以分成三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段，在企業(yè)及個(gè)人依照相關(guān)保險(xiǎn)計(jì)劃進(jìn)行費(fèi)用支付時(shí)；第二階段，在保費(fèi)繳納至一定年限獲取到收益后；第三階段，報(bào)復(fù)繳納完成，企業(yè)進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用的支付時(shí)。我國(guó)在進(jìn)行相關(guān)的保險(xiǎn)計(jì)劃制定時(shí)，在稅收方面應(yīng)積極采用延遲模式，對(duì)企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行商業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)實(shí)行科學(xué)的稅收優(yōu)惠，采用免稅方式。而在退休人員進(jìn)行保費(fèi)的領(lǐng)取時(shí)則對(duì)其進(jìn)行課稅的收取。運(yùn)用這種稅收方式能夠?qū)⒍愂諆?yōu)惠的作用進(jìn)行最大化發(fā)揮，激發(fā)企業(yè)及員工進(jìn)行商業(yè)繳費(fèi)的積極性，促使更多的人加入至商業(yè)保險(xiǎn)的購(gòu)買活動(dòng)中，從而進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)良發(fā)展。

第二，將稅收優(yōu)惠力度進(jìn)一步擴(kuò)大化處理。商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展在一定程度上是依賴企業(yè)及個(gè)人自身的避稅需求的。在全世界許多國(guó)家，人們將因商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買活動(dòng)而獲取到的稅收優(yōu)惠稱為避稅屋。因此，在滿足我國(guó)財(cái)政收支平衡的基礎(chǔ)上，將保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠內(nèi)容進(jìn)一步豐富，能夠有效促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。另一方面，我國(guó)職工工資現(xiàn)已呈現(xiàn)出明顯增長(zhǎng)的趨勢(shì)，因此，更加應(yīng)該進(jìn)行稅收優(yōu)惠工作的進(jìn)一步開展。對(duì)我國(guó)財(cái)政收支狀況進(jìn)行分析，在保險(xiǎn)方面的稅收優(yōu)惠，可以按每年6%～9%的范圍免稅比例進(jìn)行提升。與此同時(shí)，給予地方政府稅收優(yōu)惠更大的自由度，促使其依照自身狀況進(jìn)行免稅率的確定。

第三，在對(duì)各試點(diǎn)的切實(shí)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行吸收后可以適當(dāng)進(jìn)行稅收優(yōu)惠范圍的擴(kuò)大化處理。對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)，應(yīng)在將其投資方式進(jìn)一步豐富化的同時(shí)，對(duì)其自身的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行考量，給予適當(dāng)?shù)亩愂崭＠瑥亩鰪?qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行養(yǎng)老類保險(xiǎn)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)積極度。

（三）銷售服務(wù)對(duì)策

銷售對(duì)策：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要銷售人員為：一是企業(yè)內(nèi)部人員；而是與企業(yè)簽訂相應(yīng)合同的個(gè)人；三是中介機(jī)構(gòu)的代理人員；四是受企業(yè)委托的兼業(yè)人員。而相對(duì)應(yīng)的銷售形式主要有：第一，直銷方式。主要是指企業(yè)內(nèi)部人員進(jìn)行直接性的保單銷售工作；第二，營(yíng)銷方式。主要是指利用代理人員、中介機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行保單的銷售工作[2]。

服務(wù)對(duì)策：要想為商業(yè)保險(xiǎn)提供最大化的發(fā)展助力，應(yīng)積極進(jìn)行客戶平臺(tái)的健全完善，從售前至終身一系列的服務(wù)都應(yīng)包括在內(nèi)。第一，應(yīng)將企業(yè)的內(nèi)部管理工作進(jìn)行科學(xué)規(guī)范處理，將其整體水平效率進(jìn)一步提升。進(jìn)行保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的積極設(shè)立，在銀行、郵政等地均應(yīng)進(jìn)行代辦型服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，并實(shí)行相互之間的聯(lián)網(wǎng)互通工作，以此為廣大客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第二，對(duì)售后中心進(jìn)行集中化的設(shè)立工作。主要的售后服務(wù)內(nèi)容包括：投訴、咨詢以及查詢等服務(wù)并確保相應(yīng)的服務(wù)時(shí)長(zhǎng)為24小時(shí)，以此為客戶提供不間斷的服務(wù)，對(duì)其實(shí)時(shí)需求進(jìn)行及時(shí)充分的滿足。

（四）加大監(jiān)管力度

強(qiáng)有力的監(jiān)管活動(dòng)能夠?yàn)楦餍懈鳂I(yè)的發(fā)展提供最為優(yōu)良的環(huán)境。如此一來(lái)，商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)才可進(jìn)行所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大化處理，為整個(gè)行業(yè)形象的樹立提供助力。第一，對(duì)我國(guó)的實(shí)際狀況進(jìn)行深入的分析，保險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)應(yīng)在保險(xiǎn)項(xiàng)目的相關(guān)設(shè)計(jì)方面相應(yīng)的加大監(jiān)管力度，對(duì)于一些極不科學(xué)的定價(jià)問(wèn)題完全禁止，并對(duì)相關(guān)不利于消費(fèi)者的合同條款予以廢除處理。第二，行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)相應(yīng)的企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步的提升，以此將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)水平進(jìn)一步提升化處理。第三，行業(yè)監(jiān)管部門還應(yīng)將保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步擴(kuò)大化，積極吸納國(guó)內(nèi)外更多的保險(xiǎn)企業(yè)，從而將行業(yè)的實(shí)踐性進(jìn)一步推動(dòng)增強(qiáng)。第四，保險(xiǎn)監(jiān)管部門，應(yīng)不斷加大相應(yīng)的發(fā)展創(chuàng)新工作力度，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的時(shí)代發(fā)展性。由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門自身能力的逐步提升增強(qiáng)，其相應(yīng)的行業(yè)規(guī)范就更應(yīng)充滿靈活性以此對(duì)發(fā)展相對(duì)成熟的企業(yè)實(shí)行科學(xué)的監(jiān)管。同時(shí)也不應(yīng)放松對(duì)發(fā)展較為緩慢公司的監(jiān)管工作。

大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，科學(xué)適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管工作能夠進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的良好發(fā)展。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)實(shí)行監(jiān)管，主要是為了給保護(hù)及受益人的利益提供保障，確保其獲取到應(yīng)用的利益。有相關(guān)專業(yè)人士提出這么幾點(diǎn)建議，以此幫助加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管工作整體力度。第一，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的各行為實(shí)行科學(xué)有效的監(jiān)管工作，并運(yùn)用多種方式完成監(jiān)管工作，積極創(chuàng)設(shè)出一個(gè)和諧優(yōu)良的市場(chǎng)環(huán)境。第二，加大資金方面的監(jiān)管力度，為養(yǎng)老基金的安全提供保障。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)通常都具有較長(zhǎng)的繳費(fèi)年限，一般可達(dá)到數(shù)十年[3]。因此，相應(yīng)的對(duì)于養(yǎng)老基金的安全型要求較高，需對(duì)其實(shí)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)管。第三，將新興數(shù)據(jù)的透明度進(jìn)一步加強(qiáng)，從而為養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理工作提供必要的約束，給予保戶知情及選擇權(quán)。第四，加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管工作力度。我國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)監(jiān)管制度的主要監(jiān)管內(nèi)容劃分為：勞動(dòng)保障職能部門負(fù)責(zé)社會(huì)型保險(xiǎn)的相關(guān)監(jiān)管工作；保監(jiān)部門負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)及個(gè)人的年度資金監(jiān)管工作；勞動(dòng)保障職能部門、保監(jiān)部門、銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)企業(yè)年度資金的監(jiān)管工作。為了將商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展速度進(jìn)一步加快，水平進(jìn)一步提升，應(yīng)將相關(guān)監(jiān)管部門的聯(lián)系度進(jìn)行增強(qiáng)，促進(jìn)多者之間的協(xié)作發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著保險(xiǎn)體制改革工作的逐步推進(jìn)化，給商業(yè)保險(xiǎn)帶來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇。但不可否認(rèn)的是，商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展形式依舊不夠樂(lè)觀，對(duì)其現(xiàn)狀及相應(yīng)的策略進(jìn)行分析探究，才能進(jìn)一步促進(jìn)其良好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]趙榮.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展前景及對(duì)策[J].甘肅金融，2009（11）：62-64.

[3]陳強(qiáng).我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之現(xiàn)狀及對(duì)策[J].上海保險(xiǎn)，2009（01）：13-16.