【摘要】20世紀(jì)80年代后，外資銀行在發(fā)展中國(guó)家快速發(fā)展，對(duì)東道國(guó)關(guān)于外資銀行的監(jiān)管提出了更高的要求。泰國(guó)在經(jīng)歷了亞洲金融危機(jī)之后，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管更加嚴(yán)格，形成了比較完善的監(jiān)管體系，對(duì)外資銀行的監(jiān)管更是多管齊下，涉及準(zhǔn)入、投資、信息披露等各個(gè)方面。研究泰國(guó)外資銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及監(jiān)管措施，對(duì)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的制度完善具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】外資銀行 監(jiān)管 泰國(guó) 現(xiàn)狀

一、泰國(guó)外資銀行發(fā)展現(xiàn)狀

泰國(guó)金融體系自1940年建立之后，經(jīng)歷了20世紀(jì)60～70年代政府嚴(yán)格保護(hù)時(shí)期和80年代末、90年代初的金融自由化時(shí)期。1997年亞洲金融危機(jī)之后，泰國(guó)以處理銀行不良資產(chǎn)、增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力為中心重組了本國(guó)金融體系。銀行逐步擺脫家族、政府的控制，獨(dú)立性、競(jìng)爭(zhēng)性加強(qiáng)，關(guān)系貸款、政策性貸款減少；國(guó)家放寬外資銀行準(zhǔn)入、持股比例和分支機(jī)構(gòu)數(shù)量限制，2010年外資銀行設(shè)立14家分行，外資促進(jìn)金融深化向縱深發(fā)展：金融資產(chǎn)總量上升，金融資產(chǎn)擴(kuò)張速度快于實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，金融深化指標(biāo)穩(wěn)步上升。

泰國(guó)的商業(yè)銀行系統(tǒng)是其金融體系的支柱，提供現(xiàn)金管理、資金運(yùn)營(yíng)、投資、大中小企業(yè)業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)金融服務(wù)，還涵蓋證券、保險(xiǎn)、租賃、租購(gòu)、保理、基金管理和私人財(cái)富管理金融產(chǎn)品等全能金融服務(wù)，由泰國(guó)銀行（Bank of Thailand）負(fù)責(zé)監(jiān)管。截至2009年12月，泰國(guó)商業(yè)銀行系統(tǒng)包括14家全能銀行、2家零售銀行、15家外國(guó)銀行分行和1家外國(guó)銀行子銀行。一般來(lái)說(shuō)，大多數(shù)銀行在泰國(guó)可以被歸類為“全能銀行”。這樣的銀行提供了廣泛的服務(wù)，除了傳統(tǒng)的存款和貸款外，還提供財(cái)富管理服務(wù)、私人銀行服務(wù)、與投資組合管理有關(guān)的活動(dòng)、企業(yè)融資及對(duì)沖交易。全部14家全能銀行在泰國(guó)金融體系中占有62%的資產(chǎn)份額。此外，零售銀行僅能向中小企業(yè)或零售客戶提供有限的金融服務(wù)，不允許經(jīng)營(yíng)諸如衍生金融產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。

根據(jù)2011年泰國(guó)銀行的資產(chǎn)凈值，國(guó)內(nèi)五家最大的銀行分別是：盤古銀行（BBL）、泰京銀行（KTB）、匯商銀行（SCB）、泰華農(nóng)民銀行（KBANK）和大城銀行（BAP）。泰國(guó)的政府儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)業(yè)合作銀行、政府房屋銀行、泰國(guó)進(jìn)出口銀行、泰國(guó)中小企業(yè)發(fā)展銀行、次級(jí)抵押公司、泰國(guó)伊斯蘭銀行、泰國(guó)資產(chǎn)管理公司和小型企業(yè)信貸擔(dān)保公司等屬于專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由財(cái)政部監(jiān)管，是支持政府落實(shí)經(jīng)濟(jì)政策、向特定群體提供金融支持的政策性金融機(jī)構(gòu)，其金融服務(wù)范圍涵蓋了住宅信貸、中小型企業(yè)信貸、進(jìn)出口信貸以及小額信貸等。專業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠?yàn)楦黝惪蛻舴?wù)，特別是無(wú)法從商業(yè)銀行獲得信貸的低收入客戶群體。截至2009年底，專業(yè)金融機(jī)構(gòu)在泰國(guó)金融體系中占約16%的資產(chǎn)份額。

二、泰國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體系

泰國(guó)的銀行系統(tǒng)在經(jīng)歷過(guò)1997年亞洲金融危機(jī)之后成熟了許多，在美國(guó)次貸危機(jī)的風(fēng)暴席卷全球時(shí)，泰國(guó)的銀行經(jīng)受住了狂風(fēng)暴雨的沖擊；同時(shí)在面對(duì)當(dāng)前歐債危機(jī)的時(shí)候顯得更加游刃有余。這與泰國(guó)銀行嚴(yán)格的監(jiān)管措施息息相關(guān)。

泰國(guó)銀行是的前身是泰國(guó)國(guó)家銀行局，1942年頒布的《泰國(guó)銀行法》規(guī)定其為泰國(guó)的中央銀行，其主要職責(zé)是發(fā)行貨幣（泰銖）并進(jìn)行管理，制定利率，保持貨幣、金融體系和支付體系的穩(wěn)定。一般情況下，所有與外匯相關(guān)的事宜都由泰國(guó)銀行來(lái)規(guī)定。泰國(guó)央行董事會(huì)包括一名主席和五名董事。除了央行董事會(huì)，還有三個(gè)委員會(huì)分別監(jiān)管銀行業(yè)務(wù)的不同領(lǐng)域。貨幣政策委員會(huì)（The Monetary Policy Board）主要負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督實(shí)施國(guó)家貨幣政策。金融機(jī)構(gòu)政策委員會(huì)（The Financial Institutions Policy Board）負(fù)責(zé)制定和監(jiān)控金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督檢查的情況。支付系統(tǒng)委員會(huì)（The Payment Systems Board）負(fù)責(zé)監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的支付系統(tǒng)和清算系統(tǒng)。監(jiān)管法律為“the Financial Institutions Businesses Act B.E.2551（2008）”（‘the FIBA）。

三、泰國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管

（一）外資銀行設(shè)立的限定

泰國(guó)銀行法對(duì)外資銀行分行在分行數(shù)量、國(guó)內(nèi)融資等方面有較多的限制。外資銀行子銀行僅允許設(shè)立四家分行，其中一家可設(shè)在曼谷及鄰近地區(qū)，其余須設(shè)在外府。原則上，銀行若想從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)或房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)，該銀行必須為公眾有限責(zé)任公司的形式，并擁有經(jīng)泰國(guó)銀行指定的部長(zhǎng)批準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。外資商業(yè)銀行在申請(qǐng)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)當(dāng)向部長(zhǎng)呈交由法律監(jiān)督檢察機(jī)關(guān)開具的書面同意書。一家外資銀行若想在泰國(guó)設(shè)立子行，必須以設(shè)立一個(gè)分支機(jī)構(gòu)為先決條件。外資銀行的在泰國(guó)的代理辦事處除了必須遵守FIBA的監(jiān)管外，還需要符合泰國(guó)央行關(guān)于外資銀行設(shè)立及監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。

泰國(guó)銀行法中對(duì)于銀行股價(jià)和股東的限定并不適用于外資銀行的子行或分行。

（二）本國(guó)銀行需遵守泰國(guó)央行關(guān)于資本充足率的限定

各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保證資本金與其各自的資產(chǎn)、負(fù)債、或有負(fù)債和泰國(guó)銀行所規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)變量相一致。如果一家金融機(jī)構(gòu)暴露出明顯的高風(fēng)險(xiǎn)，泰國(guó)銀行將責(zé)令其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向相關(guān)監(jiān)管部門披露與資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息。

而外國(guó)商業(yè)銀行在泰國(guó)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)保持在泰國(guó)的資本和在其他國(guó)家的有價(jià)證券均符合泰國(guó)銀行的規(guī)定，這兩項(xiàng)資本合在一起表示為該銀行法中的所稱資本金，具體包括：（1）從總行或其他國(guó)家的分行或支行引進(jìn)的資金；（2）各項(xiàng)儲(chǔ)備資產(chǎn)（作為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和為了償付債務(wù)的資產(chǎn)除外）；（3）分行在每一會(huì)計(jì)期間扣除當(dāng)期損失之后的凈利潤(rùn)，包括會(huì)計(jì)核算過(guò)程中已轉(zhuǎn)移至總行但還未匯出泰國(guó)的錢。

（三）金融機(jī)構(gòu)投資限制

任何金融機(jī)構(gòu)都不能以投資、購(gòu)買等形式直接或間接持有一家公司的股票超過(guò)如下比率：（1）持有各個(gè)公司股份的資本占該金融機(jī)構(gòu)總資本的20%；（2）單獨(dú)持有一家公司股份的資本占該金融機(jī)構(gòu)總資本的5%；（3）必要時(shí)，泰國(guó)銀行有權(quán)利降低投資上限，但必須在特殊限制生效前15天公之于眾。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)由于債務(wù)重組或安全貸款（從購(gòu)買或收購(gòu)之日起六個(gè)月內(nèi)處理）的需要必須持有一家公司的股份時(shí)，泰國(guó)銀行有權(quán)給予特批使其不受上述比率的限制，但同時(shí)也會(huì)提出其他限制性條件。

（四）對(duì)信息披露的要求

本國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照泰國(guó)央行的規(guī)定，每六個(gè)月、十二個(gè)月分別編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并且需要通過(guò)泰國(guó)銀行認(rèn)定的審計(jì)師的審核。之后金融機(jī)構(gòu)自己在央行指定的媒體上公布其財(cái)務(wù)報(bào)告。年中報(bào)告的編制、審計(jì)、公告和提交都需要在三個(gè)月內(nèi)完成。而年度報(bào)告需要提交公司股東大會(huì)審核，大會(huì)通過(guò)后21天內(nèi)提交泰國(guó)銀行，整個(gè)過(guò)程不得超過(guò)四個(gè)月。

外資銀行的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在總行公布其財(cái)務(wù)報(bào)表之后一個(gè)月內(nèi)公布其獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表，編制報(bào)表的期間為12個(gè)月，應(yīng)當(dāng)符合泰國(guó)銀行規(guī)定的會(huì)計(jì)年度。同時(shí)外資銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表不僅需要通過(guò)審計(jì)，還需要由審計(jì)師利用新聞媒體或泰國(guó)銀行規(guī)定的其他方式將財(cái)務(wù)報(bào)告公開發(fā)布。

其他一般性規(guī)定參照本國(guó)銀行監(jiān)管法律法規(guī)。

四、對(duì)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的啟示

中泰兩國(guó)共同作為亞洲發(fā)展中國(guó)家，地緣相近，文化相通，盡管由于國(guó)情不同，各國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管政策各異，但我們可以吸取其精華，進(jìn)一步完善我國(guó)的銀行監(jiān)管政策。

首先，對(duì)外資銀行的開放循序漸進(jìn)，要隨著本國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)而逐步展開。例如泰國(guó)銀行從2011年開始允許外國(guó)銀行在泰國(guó)建立分行，這一做法顯然是符合其成為國(guó)際貿(mào)易和投資中心的發(fā)展趨勢(shì)的。然而泰國(guó)銀行這一新政策只適用于那些已在泰國(guó)建立分支機(jī)構(gòu)的外資銀行。這些銀行依然需要保持自身資本充足率不低于12%，不良貸款率不超過(guò)3.5%。同時(shí)泰國(guó)銀行還會(huì)考慮這些銀行所在的國(guó)家是否與泰國(guó)有密切的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，其母國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否與泰國(guó)銀行有良好的關(guān)系等。

其次，對(duì)外資銀行的待遇可視情況區(qū)別于國(guó)民待遇，例如關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表披露要求不同等，不要一味追求完全自由化的競(jìng)爭(zhēng)；

最后，在放松對(duì)外資銀行準(zhǔn)入監(jiān)管的同時(shí)，應(yīng)更加注重對(duì)外資銀行持續(xù)性、審慎性的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，完善外資銀行的退出機(jī)制，促進(jìn)本國(guó)金融業(yè)健康運(yùn)營(yíng)。

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作者簡(jiǎn)介：李孟菲（1989-），女，河北張家口人，山東大學(xué)本科畢業(yè)，就讀于北京第二外國(guó)語(yǔ)學(xué)院，研究生，研究方向：中國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放。