曲娜

摘要：本文就目前我國(guó)高校貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行了簡(jiǎn)要的闡述，并分析了我國(guó)高校貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)及原因，最后就高校貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)性提出防范措施。

關(guān)鍵詞：高校;貸款;風(fēng)險(xiǎn);防范高校是國(guó)家教育的重要基地，也是培養(yǎng)符合社會(huì)發(fā)展要求人才的主要來源。高校發(fā)展的情況一方面直接影響了學(xué)校培養(yǎng)人才的質(zhì)量，同時(shí)也對(duì)國(guó)家和社會(huì)輸送人才質(zhì)量有著重要作用。目前，除了國(guó)家財(cái)政的支持外，銀行貸款也是高校發(fā)展的重要財(cái)政來源。但是從實(shí)際情況來看，高校的貸款還存在諸多問題，加強(qiáng)高校貸款的科學(xué)性是目前高校發(fā)展需要重點(diǎn)解決的問題。

一、我國(guó)高校貸款的現(xiàn)狀分析

（一）貸款期限長(zhǎng)、收益無法預(yù)測(cè)。高校貸款的主要目的是為了加強(qiáng)學(xué)校基本建設(shè)的投資，其特點(diǎn)是周期長(zhǎng)且規(guī)模大。高校貸款規(guī)模大主要因?yàn)榻陙砀鞲咝２粩鄶U(kuò)招，導(dǎo)致學(xué)生人數(shù)激增，這對(duì)學(xué)校的師資、校舍和硬件條件等基本形成了較大的壓力。為此，高校財(cái)政有效的條件下，最好的解決問題方式就向銀行貸款。而周期長(zhǎng)則是因?yàn)楦咝ＹJ款不同于企業(yè)，其投資效益不能只依據(jù)投資投資收益率和回收期等指標(biāo)進(jìn)行表現(xiàn)，由此，高校從銀行獲得的貸款就難以通過貸款效益而進(jìn)行預(yù)測(cè)，評(píng)估指標(biāo)也自然不能用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

（二）貸款收支缺乏科學(xué)性。在我國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)代背景下，各大高校的人事和工資制度產(chǎn)生了一定的變革，員工工資的費(fèi)用在高校財(cái)政支出上占據(jù)了較大的比重。而這種狀況的主要原因就是目前人才競(jìng)爭(zhēng)壓力的加大，高校為了自身的發(fā)展，不得不以提高薪資的辦法吸引人才。雖然高校員工的福利待遇和薪資得到提升，但是高校整體財(cái)政支出結(jié)構(gòu)就缺乏科學(xué)性，在總財(cái)政固定不變的情況下，員工費(fèi)用的增加必然導(dǎo)致學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)減少，那么學(xué)校運(yùn)轉(zhuǎn)的正常性和穩(wěn)定性就會(huì)受到一定的影響。

（三）還貸渠道單一。當(dāng)前，我國(guó)高校的收入主要來自于教育事業(yè)投入、國(guó)家財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)的支出以及科研事業(yè)投入、校辦產(chǎn)業(yè)投入和其他收入。對(duì)高校而言，我國(guó)實(shí)行的是全額撥款預(yù)算制，進(jìn)而我國(guó)的大多數(shù)高校的國(guó)家教育經(jīng)費(fèi)全被用于教職員工的工資發(fā)放，學(xué)費(fèi)等校辦產(chǎn)業(yè)的收入全部用于學(xué)校的日常開銷，而學(xué)生發(fā)展壯大的建設(shè)資金則主要來自于金融機(jī)構(gòu)的貸款。因此，學(xué)校的指出往往大于支出，一旦出現(xiàn)招生規(guī)模增加緩慢或?qū)W生欠費(fèi)嚴(yán)重的情況時(shí)，高校就無法如期償還貸款，從而無法維持自身的運(yùn)轉(zhuǎn)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差。雖然我國(guó)的高校都是獨(dú)立法人，但是卻并不承擔(dān)因?qū)W校倒閉而帶來的任何風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)前我國(guó)高校表現(xiàn)出權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等的現(xiàn)象。加之長(zhǎng)期以來人們都認(rèn)為高校都是政府辦學(xué)，因此大多數(shù)人都認(rèn)為高校是基本不存在風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)。故而，大多數(shù)的高校對(duì)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)意思都很淡薄，現(xiàn)有的高校在貸款時(shí)都是根據(jù)自身貸款利息的承受能力來決定貸款規(guī)模的，對(duì)償還貸款的意識(shí)比較缺乏，從未考慮過是否能償還本金的問題，這必然會(huì)影響學(xué)校的信譽(yù)，加大高?；I資的難度。

二、高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的展現(xiàn)和原因分析

（一）高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)展現(xiàn)

高校的貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于信用融資關(guān)系中，并貫穿于整個(gè)借貸行為的全過程。風(fēng)險(xiǎn)與收益是共生的，雖然高校貸款有其存在的合理性，但是其造成的負(fù)面影響也是客觀存在的。其風(fēng)險(xiǎn)的主要形式有以下幾點(diǎn)：

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所謂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指高校因債務(wù)過重帶來的支付不能的風(fēng)險(xiǎn)，也就是高校存在著因負(fù)債過重影響學(xué)校正常財(cái)務(wù)支付和不能按期償還銀行本金及利息的可能性從而導(dǎo)致高校出現(xiàn)“破產(chǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)主要指由于國(guó)家或當(dāng)?shù)卣叩淖儎?dòng)，使得教育貸款機(jī)構(gòu)隨之出現(xiàn)相應(yīng)的調(diào)整，如提高貸款利率、緊縮銀根、縮減貸款額等，進(jìn)而導(dǎo)致死機(jī)收入與預(yù)期收入發(fā)生背離，造成借貸雙方的損失可能性。

（二）高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

1、政府教育經(jīng)費(fèi)投入無法滿足擴(kuò)招需求。近年來我國(guó)高校的招生規(guī)模逐年擴(kuò)大，并呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。但是我國(guó)的教育經(jīng)費(fèi)投入?yún)s一直徘徊在3%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于世界平均水平。面對(duì)巨大的資金缺口，高校貸款已經(jīng)成為了其生存和發(fā)展的主要渠道，同時(shí)也留下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、高校貸款結(jié)構(gòu)不合理，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。由于高校長(zhǎng)期使用國(guó)家財(cái)政撥款，早已習(xí)慣了無償資金的使用，長(zhǎng)期以往造成高校對(duì)資金成本觀念和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺乏。融資是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，缺乏融資專業(yè)知識(shí)的高校財(cái)務(wù)人員難以勝任這項(xiàng)工作。此外，大多數(shù)高校的貸款期限組合不科學(xué)，還款日期過于集中，過多使用中長(zhǎng)期貸款，從而增加了高校的指出。

三、高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范途徑

（一）強(qiáng)化高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

我國(guó)高校在發(fā)展過程中，進(jìn)行銀行貸款和合作辦學(xué)，最為重要的一點(diǎn)便是強(qiáng)化自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保做到貸款辦學(xué)的可行性、理性和適度性。這就要求高校在幫你貸款中應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的還貸能力構(gòu)建學(xué)校中長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃、校園小區(qū)的建設(shè)規(guī)劃以及師資隊(duì)伍和學(xué)科建設(shè)規(guī)劃，綜合各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展確認(rèn)貸款數(shù)量。與此同時(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也是高校防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的根本基礎(chǔ)。所以，高校另一方面還應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)外界環(huán)境變化的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，積極警惕各類會(huì)導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素。

（二）加強(qiáng)高校的預(yù)算管理和成本核算

隨著我國(guó)高校的不斷擴(kuò)招和高校教育事業(yè)的發(fā)展，高校在規(guī)劃建設(shè)新校區(qū)或者新學(xué)院的過程中對(duì)于資金的需求相當(dāng)迫切。我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，國(guó)家對(duì)于教育經(jīng)費(fèi)的投入不足直接造成高校的各項(xiàng)事業(yè)建設(shè)費(fèi)用無法得到保障。因此，加強(qiáng)高校的預(yù)算管理和成本核算能夠確保高效各項(xiàng)收入資金都能夠最大發(fā)揮作用。尤其是針對(duì)貸款資金，通過預(yù)算管理和成本核算能夠確保每一份投入都能適合高校自身的發(fā)展計(jì)劃、規(guī)劃特點(diǎn)，防止財(cái)政赤字。

（三）提升政府審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力

作為高校貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款規(guī)模的掌控方，政府部門必須提升自身對(duì)于高校帶框的宏觀審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力，確保高效貸款風(fēng)險(xiǎn)能夠降至最低。具體而言，提升政府審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力需要做到以下幾個(gè)方面：

1.加強(qiáng)宏觀調(diào)控，針對(duì)某些大額貸款高校設(shè)立備案制度，就這一類高校的年終決算進(jìn)行分析，評(píng)估其貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況。2.針對(duì)一些貸款規(guī)模較大的高校采取一定的措施，確保貸款規(guī)模能夠得以控制。3.就貸款資金的使用率和投資方向進(jìn)行審計(jì)，確保高校資金的投入、使用能夠充分和高校的發(fā)展結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ?。

（四）加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)

銀行作為高校申請(qǐng)貸款的主體，其對(duì)于高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制也具有一定的作用和責(zé)任。加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)也就成為加強(qiáng)高校貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的重要途徑之一。概而言之，銀行首先需要加強(qiáng)自身的責(zé)任意識(shí)，例如對(duì)高校貸款的項(xiàng)目審核，就貸款使用情況加強(qiáng)監(jiān)管等。其次，銀行還應(yīng)就高校貸款的計(jì)劃審批管理和信用配給機(jī)制上加強(qiáng)監(jiān)管。另一方面，銀行還應(yīng)針對(duì)高校資金流動(dòng)快的特點(diǎn)制定出一種較為合理科學(xué)的貸款機(jī)構(gòu)，確保貸款資金能夠定期、定額回收。

結(jié)束語：

總體而言，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，教育事業(yè)不斷加快的過程中，高校發(fā)展的資金問題得以解決。但是高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)卻又應(yīng)運(yùn)而生，甚至出現(xiàn)一些因?yàn)橘J款無法支付和利息過大的高校，導(dǎo)致高校收支失衡。加強(qiáng)高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范需要政府、高校自身和銀行三位一體合作，確保風(fēng)險(xiǎn)能夠得以控制，高校教育事業(yè)各項(xiàng)發(fā)展資金能夠順利注入。（作者單位：平頂山學(xué)院）

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