●朱獻忠

關于改進票據(jù)結算業(yè)務的探討

●朱獻忠

票據(jù)是銀行業(yè)務結構中一種重要的非現(xiàn)金支付憑證，代替現(xiàn)金起著貨幣流通手段的作用。銀行可憑票據(jù)的信用從事票據(jù)買賣業(yè)務，起到融通資金扶持貿易發(fā)展的作用。文章針對當前票據(jù)結算所存在的問題，提出改進票據(jù)結算辦法的建議。

票據(jù)結算存在問題改進建議

票據(jù)作為我國銀行業(yè)務結算中一種重要的非現(xiàn)金支付憑證，在國內金融發(fā)展中具有重要的地位，使用十分廣泛。但由于票據(jù)種類繁多，性質各異，票據(jù)設計本身的缺陷和票據(jù)結算手續(xù)的復雜性，使得在票據(jù)結算業(yè)務也存在缺陷和風險。

一、現(xiàn)行票據(jù)結算存在的問題

1.票據(jù)種類多。我國現(xiàn)行票據(jù)結算方式包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。支票又分為現(xiàn)金支票、轉賬支票。銀行匯票有華東三省一市銀行匯票、全國銀行匯票。商業(yè)匯票有商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,電子商業(yè)匯票。本票有定額本票和不定額本票。每個結算方式的適用范圍、有效期限、優(yōu)點缺點各不相同，加上票據(jù)結算種類繁多，客戶對票據(jù)結算方式的認識有限，使得票據(jù)業(yè)務作為非現(xiàn)金支付結算方式的普及性不高。

2.付款時間長。不為同一開戶行的轉賬業(yè)務應通過同城清算、異地清算或電子聯(lián)行業(yè)務進行票據(jù)交換，由于票據(jù)結算方式的收妥抵用的性質，使得票據(jù)付款時間普遍過長，特別是轉賬業(yè)務，付款期至少在4天，結算期如遇節(jié)假日則要6天之久。雖然現(xiàn)在轉賬支票可通過支票影像系統(tǒng)實現(xiàn)支票通，但是存在驗印，印鑒識別困難，難已普及。實際操作中又存在不少銀行隨意壓票、退票、截留挪用和庫和他行資金現(xiàn)象，電子聯(lián)行周轉環(huán)節(jié)多，“天上三秒，地上三天”實際速度不快等因素使得票據(jù)結算的實際付款期超過客戶心理預期。

3.防御性能差，易造假。票據(jù)是通過安全印刷的方式制作出的一種包含文字、圖案、數(shù)字、底紋等內容的、有價值或有面額的印刷品。它不僅具有使用功能，而且具有直接或間接的價值功能，因而有不法分子對票據(jù)進行偽造、變造，嚴重扭曲了票據(jù)的功能，影響了票據(jù)業(yè)務的規(guī)范開展，擾亂了融資市場的秩序。

導致票據(jù)易變造、偽造，最大原因在于票據(jù)的防御性能差，容易造假，又加上某些金融機構結算人員票據(jù)基本知識缺乏，內控制度執(zhí)行不力，票據(jù)的社會宣傳力度不夠，票據(jù)承兌業(yè)務審核不嚴，防范手段原始落后等因素的存在致使近來基層銀行票據(jù)案件屢禁不止，且呈上升趨勢。銀行業(yè)務人員主要靠預留印鑒、紫光燈、密押等傳統(tǒng)方法鑒別銀行票據(jù)真?zhèn)?，尤其對“克隆”票?jù)等高科技造假難以甄別，使不法分子容易蒙混過關，詐騙得手。

票據(jù)作為支付工具，安全與效率是其實現(xiàn)資金劃轉或融通的首要要求，票據(jù)詐騙風險是金融風險中危害最大，也是最難防范的一種。

二、票據(jù)結算業(yè)務改進建議

為了切實清除以上弊端和彌補不足之處，特提出以下改進建議。

1.減少票據(jù)種類，方便票據(jù)管理。目前我國票據(jù)種類繁多，用途各異，不僅增加銀行員工熟悉票據(jù)業(yè)務的難度，而且不能很好體現(xiàn)其作為非現(xiàn)金結算業(yè)務的優(yōu)勢，滿足方便客戶的宗旨。建議減少票據(jù)種類，將現(xiàn)有票據(jù)統(tǒng)一合并為二種：結算現(xiàn)票和結算期票。在票面上設立現(xiàn)金、轉賬二個選擇項和一個承兌欄，客戶可根據(jù)自身的需要確定各個選擇項和承兌欄，承兌人可以是銀行、銀行以外的其他人或付款人本人。如是銀行承兌的現(xiàn)票就相當于銀行匯票和銀行本票，如是銀行承兌的期票就相當于銀行承兌匯票，如是銀行以外的其他人承兌就相當于商業(yè)承兌匯票，如是付款人本人承兌就相當于現(xiàn)金支票和轉賬支票。這樣，不僅能減少票據(jù)憑證的種類，凸顯票據(jù)作為期票或現(xiàn)票的功能，提高客戶對適用票據(jù)的熟知度，也方便銀行對適用票據(jù)進行管理。票據(jù)種類減少使銀行員工更加容易掌握票據(jù)的基本知識，減少人為因素，更好防范票據(jù)在管理、簽發(fā)和審核中存在的風險。

結算票據(jù)樣式附后：

2.實施票據(jù)截留。票據(jù)截留指票據(jù)在流動、使用或傳遞的過程中，在某一個環(huán)節(jié)被截留，在截留點由紙質票據(jù)轉換成電子信息，而后以電子信息的方式完成其后續(xù)的流轉周期。實施票據(jù)截留，票據(jù)結算業(yè)務收款行在收到該票據(jù)后對原票據(jù)進行截留，不必等原票據(jù)重新返回，而直接將資金通過結算系統(tǒng)進行結算。

與傳統(tǒng)的同城票據(jù)交換相比，跨同城區(qū)域票據(jù)交換由于票據(jù)交換范圍的擴大，票送距離的延伸，票據(jù)在途時間勢必增加，資金清算時間也會延長。對跨同城區(qū)域票據(jù)實施票據(jù)截流，票據(jù)通過影像以電子形式在各金融機構之間傳遞、審核、驗印，既可以減少票據(jù)在城市、銀行之間的流通環(huán)節(jié)，縮短清算時間，提高結算效率，實現(xiàn)高效便捷的支付服務，也對進一步推動我國跨同城區(qū)域票據(jù)交換的發(fā)展，提高全國票據(jù)流動的效率和我國票據(jù)資金的國際清算能力，產生積極的作用。

3.增加票據(jù)防御系統(tǒng)。票面除票據(jù)號碼外，建議增設專用安全標簽。即在票據(jù)正面覆蓋密碼的為票據(jù)專用安全標簽，標簽具有防止被整體揭開的安全切口，使用時可用硬幣或指甲刮開涂層，獲取密碼（如手機繳費充值卡）。人行印制票據(jù)時，將票據(jù)號碼、票據(jù)密碼一并輸入大額支付系統(tǒng)內，票據(jù)未受理之前安全密碼不得隨意破壞，票據(jù)受理時專用安全標簽由受理行開封方可有效。受理行對票據(jù)進行受理，對安全標簽進行開封，并進入大額支付系統(tǒng)對票據(jù)密碼作銷號處理。票據(jù)號碼與票據(jù)密碼在系統(tǒng)內具有一一對應性，大大地提高了票據(jù)的真實性，優(yōu)化票據(jù)防偽措施，提高防范結算風險的技術手段。

為適應銀行電子結算技術發(fā)展的需要，建議考慮在遵循成本效益原則前提下，引入電子簽名，實行電子簽名與機械簽章并行，滿足多層次的安全審核支付需求，提高支付結算質量。及時跟蹤現(xiàn)代科學技術的發(fā)展，并將其運用到票據(jù)防偽工作中來，適時變換和更新票據(jù)的防偽標識，全面提高票據(jù)本身的防偽功能，同時根據(jù)票據(jù)防偽特征，積極研制開發(fā)高新技術的鑒別儀器，提高銀行防險能力。

（作者單位：浙江溫州鹿城農商銀行浙江臺州路橋富民村鎮(zhèn)銀行 浙江溫州 325000）

（責編：李雪）（責編：李雪）（責編：呂尚）

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