●徐文勇

防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究

●徐文勇

信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的主要內(nèi)容，隨著商業(yè)銀行市場化的推進(jìn)，商業(yè)銀行承受更多的國際國內(nèi)因素沖擊和內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題更加突出，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大增。文章簡述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和類別，分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)產(chǎn)生的原因，提出了相應(yīng)的對策。

商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 含義類別 原因 對策

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)含義及類別

1.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義。信貸風(fēng)險(xiǎn)，是債務(wù)人因無力清償債務(wù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，它是信貸資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)濟(jì)效益，銀行不僅要掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，同時(shí)也需要加強(qiáng)貸款過程的內(nèi)部控制，通過建立和健全銀行內(nèi)部貸款管理制度，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)的類別。商業(yè)銀行的信貸活動既有外部環(huán)境的影響，包括社會宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整，也受到商業(yè)銀行內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行整個(gè)授信過程中所發(fā)生的一些預(yù)計(jì)或未預(yù)計(jì)的、會對銀行信貸資產(chǎn)的收益產(chǎn)生不利影響或帶來損失的潛在事件。隨著金融市場的發(fā)展和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是指貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，還可能涉及到擔(dān)保、承兌與貼現(xiàn)、信用證等授信業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)一般分為下面幾種類型：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因又可細(xì)分為兩類一類是操作失敗或失誤風(fēng)險(xiǎn)，包括人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，另一類是操作策略風(fēng)險(xiǎn)，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時(shí)，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

（2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。目前，商業(yè)銀行對信貸擔(dān)保還存在一種錯(cuò)誤認(rèn)識，即過于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)，提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)還包括主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，是指當(dāng)債務(wù)人所在的國家采取如外匯管制等某種政策，致使債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)造成的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)是針對國家，而它不像其他的違約風(fēng)險(xiǎn)那樣針對的是企業(yè)與個(gè)人。

（4）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。隨著金融市場的發(fā)展和創(chuàng)新，資產(chǎn)證券化使得銀行大量傳統(tǒng)形式的資產(chǎn)如銀行貸款可以進(jìn)入二級金融市場進(jìn)行交易。貸款的證券化是傳統(tǒng)的不可交易和流通的貸款轉(zhuǎn)化為可交易、可流通的貸款。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場上的可轉(zhuǎn)讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動性的同時(shí)，也是銀行面臨著價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，信貸資產(chǎn)價(jià)格的變化也會及時(shí)反映到銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

商業(yè)銀行信貸管理，從廣義上應(yīng)該包括：制定和實(shí)施信貸政策，建立和健全內(nèi)部授權(quán)授信制度，制定、貫徹和執(zhí)行信貸操作程序，以及建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制機(jī)制等諸多相互協(xié)調(diào)、制約的制度系統(tǒng)及其對制度執(zhí)行效果的監(jiān)督系統(tǒng)。狹義上的商業(yè)銀行信貸管理僅指貸款發(fā)放前的調(diào)查工作、貸款存續(xù)期間的管理工作以及貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后的監(jiān)督、控制和處理工作。本文采納狹義的商業(yè)銀行信貸管理概念，在分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題的基礎(chǔ)上，試圖提出解決這一問題的基本思路和實(shí)際操作對策。

當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面：

1.商業(yè)銀行的管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

2.貸款和審貸分離執(zhí)行不嚴(yán)格制度。主要表現(xiàn)為：審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置遲緩，審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

3.貸款“三查”制度不落實(shí)。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報(bào)送不嚴(yán)；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

4.商業(yè)銀行工作人員法律知識薄弱。主要有以下幾方面的問題：一是證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；二是一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查；三是按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；四是變更主合同主要條款、延長主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；五是不能充分運(yùn)用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止的規(guī)定，維護(hù)銀行的依法收貸權(quán)。

5.商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全。信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：一是一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等；二是貸款責(zé)任無法落實(shí)，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了之；三是行長經(jīng)營目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。

三、商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.大力推進(jìn)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革是深化中國金融改革的重要內(nèi)容。解決國有商業(yè)銀行資本金不足或提高資本充足率僅僅是淺層次的改革，而更深層次的改革應(yīng)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束機(jī)制。其基本要求是，建立明晰的金融產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和完善的法人治理結(jié)構(gòu)，這是解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過高的根本途徑。國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，就是建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行制度相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)制度，使國有商業(yè)銀行獲得獨(dú)立的法人產(chǎn)權(quán)地位和自主經(jīng)營權(quán)，實(shí)現(xiàn)政企分開，產(chǎn)權(quán)明晰。這有利于建立有效的內(nèi)部權(quán)利約束機(jī)制，形成對經(jīng)營機(jī)構(gòu)和人員的產(chǎn)權(quán)約束，防止“內(nèi)部人控制”等問題的產(chǎn)生。

2.強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部管理。強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部管理，包括完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機(jī)制，以確保信貸工作能安全順利進(jìn)行。商業(yè)銀行從加強(qiáng)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無漏洞，執(zhí)行制度無彈性。商業(yè)銀行必須進(jìn)一步健全審貸分離制約機(jī)制。審貸分離是提高新發(fā)放貸款質(zhì)量的基本保證，這不但要從實(shí)際上、而不是從形式上做到機(jī)構(gòu)分立，更應(yīng)該做到職責(zé)分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展。

對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控是一項(xiàng)系統(tǒng)的，長期的任務(wù)，建立預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，確定需要重點(diǎn)監(jiān)測預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對特定目標(biāo)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對分行工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在總行和分行之間，以及分行和分行之間進(jìn)行信息交換，資源共享。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。

3.深化金融體制改革，優(yōu)化商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境。轉(zhuǎn)變政府機(jī)構(gòu)職能是杜絕行政干預(yù)之本，要真正實(shí)行政企分開，使企業(yè)成為獨(dú)立自主的經(jīng)營者和法律責(zé)任的承擔(dān)者。要真正實(shí)行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務(wù)，杜絕政府對銀行的行政直接管制和不必要的行政干預(yù)，以保證信貸資金的合理與有效使用，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

金融市場體系不健全，不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)。從信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范出發(fā)，當(dāng)前應(yīng)加快利率市場化，發(fā)展資本市場，盡快完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，健全法制，改善社會信用，在全社會形成遵守契約，誠實(shí)守信的良好信用環(huán)境。

4.提高商業(yè)銀行員工素質(zhì)。再健全的體制，再嚴(yán)密的制度，再完美的業(yè)務(wù)流程，再先進(jìn)的技術(shù)，都必須通過高素質(zhì)的人來執(zhí)行，來落實(shí)，來實(shí)施，來操作才能發(fā)揮作用，取得實(shí)效，因此防范信貸風(fēng)險(xiǎn)必須提高員工的綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)隊(duì)伍的專業(yè)化。信貸風(fēng)險(xiǎn)涉及到銀行多個(gè)業(yè)務(wù)部門和員工，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員的參與和各部門的協(xié)同配合。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制要以人為本，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍。應(yīng)從兩方面著手：一是規(guī)章制度約束。定期對貸款進(jìn)行檢查，一但發(fā)現(xiàn)違規(guī)或越權(quán)行為，及時(shí)采取措施，嚴(yán)格懲處當(dāng)事人。二是道德約束。要建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化，強(qiáng)化每位員工特別是信貸員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，防范意識和責(zé)任意識，使每位員工都能自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。

5.建立借款人信用信息共享制度。商業(yè)銀行應(yīng)該在其系統(tǒng)內(nèi)建立借款人信用信息系統(tǒng)，讓其所有的信貸業(yè)務(wù)部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經(jīng)濟(jì)政策。目前借款人信用信息系統(tǒng)可以收集有錢不還、無力償還到期債務(wù)或者企業(yè)運(yùn)行狀況較差、貸款風(fēng)險(xiǎn)度過高的借款人的信息，通過在系統(tǒng)內(nèi)交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時(shí)收回舊貸款。

[1]閻慶民.中國銀行業(yè)評估及預(yù)警系統(tǒng)研究[M].中國金融出版社，2004年

[2]田永強(qiáng).系統(tǒng)論在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題.金融時(shí)報(bào)，2003

[3]楊軍.銀行信用風(fēng)險(xiǎn)——理論、模型和實(shí)證分析[J].寧波經(jīng)濟(jì)師，2004（1）

（作者單位：包商銀行寧波分行 浙江寧波 315040）

（責(zé)編：李雪）

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1004-4914（2014）07-157-03