李國(guó)軍

[摘要]當(dāng)前，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，主要體現(xiàn)在個(gè)別員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，制度執(zhí)行不力；新業(yè)務(wù)的相關(guān)配套制度不到位，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性；管理人員重視程度不夠，管理不到位；培訓(xùn)力度不夠，柜員履崗能力不足；對(duì)于柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查出的問題整改深度和力度不夠，整改工作表面化等方面。防范商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，主要包括強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣；運(yùn)用科學(xué)手段，建立完善監(jiān)督控制機(jī)制；加強(qiáng)崗位制約管理，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；加強(qiáng)重要崗位輪換及交流工作；加大監(jiān)督檢查力度，抓好重點(diǎn)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理；加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，培育良好的職業(yè)素養(yǎng)，遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生源頭等。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；柜面結(jié)算業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

[中圖分類號(hào)]F540 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]B

所謂商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)把持失效，使銀行或客戶資金遭遇喪失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要領(lǐng)域。研究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和存在的問題，采取有效措施加強(qiáng)防范至關(guān)重要。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成因素的不確定性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素很多，有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜面人員道德風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了更大的挑戰(zhàn)。

（二）柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危害的嚴(yán)重性

安全性、流動(dòng)性、盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，近年來，因商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來不同程度的負(fù)面影響和金融財(cái)產(chǎn)損失。商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)不僅影響三性原則的安全性，也會(huì)給商業(yè)銀行的盈利性帶來不同程度的影響，尤其是對(duì)商業(yè)銀行信譽(yù)的負(fù)面影響，造成的經(jīng)營(yíng)效益損失是不可估量的。

（三）柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的滯后性

原則上新業(yè)務(wù)品種的開辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來保證，但由于對(duì)新業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)不足，制度制定時(shí)考慮不夠全面，使得新業(yè)務(wù)品種在試辦過程存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，新的柜面風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，才對(duì)原有制度規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，缺乏對(duì)柜面業(yè)務(wù)拓展渠道和發(fā)展方向前瞻性的規(guī)范操作指引和風(fēng)險(xiǎn)管理控制，風(fēng)險(xiǎn)的管理的滯后性往往在于哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，哪個(gè)環(huán)節(jié)才被器重，才有相應(yīng)的管理措施來補(bǔ)充漏洞。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）個(gè)別員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，制度執(zhí)行不力

部分商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在，對(duì)本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能形成風(fēng)險(xiǎn)的后果認(rèn)識(shí)模糊，柜面操作隨意性較大，對(duì)易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。

（二）新業(yè)務(wù)的相關(guān)配套制度不到位，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性

健全的業(yè)務(wù)管理制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成柜面業(yè)務(wù)核算管理上的真空，加大銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)品種的開辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來保證，但由于對(duì)新業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)不足，制度制定時(shí)考慮不夠全面，使得新業(yè)務(wù)品種在試辦過程存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，新的柜面風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，才對(duì)原有制度規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，缺乏對(duì)柜面業(yè)務(wù)拓展渠道和發(fā)展方向前瞻性的規(guī)范操作指引和風(fēng)險(xiǎn)管理控制。而且隨著柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增多，一項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度分散在各業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算制度當(dāng)中，制度過多、過散，查找困難，柜員全面學(xué)習(xí)和執(zhí)行這些制度存在一些的難度，在實(shí)際操作中不規(guī)范，潛伏著很大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）管理人員重視程度不夠，管理不到位

部分商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作重視程度仍顯不足，在考核激勵(lì)政策、人力資源配置上對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控傾斜不夠，抓柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的主動(dòng)性欠缺，深度不夠，辦法不多，抓基礎(chǔ)管理時(shí)緊時(shí)松。重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，短期目標(biāo)利益驅(qū)動(dòng)，急功近利。表現(xiàn)為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為了吸收存款，在開戶資料不完整，手續(xù)不全的情況下，柜面人員盲目服從領(lǐng)導(dǎo)的指示，虛假開戶。利用員工或控制賬戶進(jìn)行虛假交易，如電子銀行、賬戶金和自助交易，面臨較大法律風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（四）培訓(xùn)力度不夠，柜員履崗能力不足

檢查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的部分問題是由于主管柜員及臨柜柜員對(duì)制度不掌握或理解不透徹造成的，反映出目前對(duì)于主管柜員及臨柜柜員培訓(xùn)，特別是對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)不及時(shí)，對(duì)政策制度的傳導(dǎo)缺乏聯(lián)貫性。傳統(tǒng)的“師傅帶徒弟”或柜員僅憑自身理解進(jìn)行操作，隱藏極大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）對(duì)于柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查出的問題整改深度和力度不夠，整改工作表面化

對(duì)柜面日常檢查、抽查出的問題，個(gè)別商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)問題的整改及責(zé)任追究工作表面化，不能從根本上解決問題。如“部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金柜員尾箱日終未嚴(yán)格執(zhí)行雙人清點(diǎn)、雙人封箱、加雙鎖寄庫(kù)的規(guī)定，大額現(xiàn)金收付授權(quán)復(fù)核流于形式”等問題的整改，多停留在就事論事層面，未能從較深層次進(jìn)行全面系統(tǒng)地分析檢討，提出和落實(shí)“治本”措施。

三、防范商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣

首先要建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，安全就是效益”的理念，管理人員要以身作則，組織柜面人員對(duì)照制度要求查漏補(bǔ)缺，積極引導(dǎo)柜員主動(dòng)養(yǎng)成正確的操作習(xí)慣，審慎地對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)。其次，要樹立相互監(jiān)督防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，遵守銀行業(yè)從業(yè)人員基本原則，使柜員明白同事之間的信任必須建立在遵章守紀(jì)的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)章制度的行為要主動(dòng)提示制止，視情況向相關(guān)管理人員報(bào)告。

（二）運(yùn)用科學(xué)手段，建立完善監(jiān)督控制機(jī)制

目前各家商業(yè)銀行都在運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，由人控向機(jī)控過渡，不斷完善柜面預(yù)警、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、事后稽核等系統(tǒng)，對(duì)柜臺(tái)的業(yè)務(wù)操作流程實(shí)行事前、事中和事后的監(jiān)督控制。事前監(jiān)督是指受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督是按照業(yè)務(wù)級(jí)次、金額大小，對(duì)部分業(yè)務(wù)憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行審查和復(fù)核；事后監(jiān)督是對(duì)已經(jīng)處理過的會(huì)計(jì)賬務(wù)實(shí)行再核對(duì)，事后進(jìn)行序時(shí)的不間斷審查，對(duì)重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。只有運(yùn)用科學(xué)手段，建立完善監(jiān)督控制機(jī)制，基層網(wǎng)點(diǎn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)才能得到有效控制。endprint

（三）加強(qiáng)崗位制約管理，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力

隨著各類監(jiān)控系統(tǒng)的不斷改進(jìn)和完善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)，制定科學(xué)完善的內(nèi)控機(jī)制（如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等），將內(nèi)部崗位職責(zé)分配科學(xué)合理，相互制約，使每個(gè)員工在其崗，明其責(zé)，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。管理人員要加強(qiáng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，防止一些重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理失控。例如督促柜員日終核對(duì)現(xiàn)金和單證；在授權(quán)時(shí)仔細(xì)核對(duì)業(yè)務(wù)憑證，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)；同時(shí)對(duì)一些現(xiàn)金、掛帳類等重要科目和數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控分析；對(duì)查庫(kù)、開戶、內(nèi)部賬管理等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)要認(rèn)真把關(guān)核對(duì)，決不流于形式。辦理柜面業(yè)務(wù)要做到初審到位，主管復(fù)審把關(guān)，非常規(guī)業(yè)務(wù)多請(qǐng)示，不輕率處理，加強(qiáng)崗位制約管理，有效提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。

（四）加強(qiáng)重要崗位輪換及交流工作

重要崗位輪換及交流工作是提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、清楚風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要手段之一，各商業(yè)銀行要高度認(rèn)識(shí)其現(xiàn)實(shí)意義，制定科學(xué)的輪崗辦法和合理的輪崗方案，在保證不影響安全運(yùn)行的前提下，每年對(duì)重要崗位操作人員進(jìn)行必要的崗位輪換，同時(shí)對(duì)在同一機(jī)構(gòu)工作滿2年的人員進(jìn)行跨機(jī)構(gòu)輪換。在輪崗前要實(shí)施突擊檢查，通過突查揭示內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中的其它一些更深層次的問題。

（五）加大監(jiān)督檢查力度，抓好重點(diǎn)業(yè)務(wù)部位風(fēng)險(xiǎn)管理

要定期組織檢查人員的集中培訓(xùn)和考核，確保檢查工作質(zhì)量。加大對(duì)票據(jù)、上門收款、現(xiàn)金調(diào)撥、長(zhǎng)期不動(dòng)戶、柜員自（代）辦業(yè)務(wù)、印章、通存通兌等近年來發(fā)案較為集中業(yè)務(wù)部位的檢查力度。一是加強(qiáng)對(duì)賬管理，保障客戶資金安全。重點(diǎn)監(jiān)控未生成對(duì)賬單賬戶、系統(tǒng)不對(duì)賬賬戶、網(wǎng)銀不符賬單賬戶、驗(yàn)印不符賬單賬戶、爭(zhēng)議賬務(wù)、逾期未回執(zhí)賬戶和客戶自取對(duì)賬單賬戶等七類賬戶，做到有疑必查；引導(dǎo)客戶網(wǎng)銀對(duì)賬體驗(yàn)，加快推進(jìn)網(wǎng)銀電子對(duì)賬，提高對(duì)賬時(shí)效性便利性；全面清理賬戶信息，防止“應(yīng)發(fā)未發(fā)賬戶”；做好與郵局的溝通，督促其加快對(duì)賬單回收速度。二是核實(shí)重大交易，確保資金支付安全。嚴(yán)格執(zhí)行大額支付授權(quán)審批，加大大額和可疑資金支付監(jiān)督；開展結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查，對(duì)于可疑交易及時(shí)組織核查，并按反冼錢相關(guān)規(guī)定報(bào)告。三是切實(shí)提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。嚴(yán)格開戶審查手續(xù)，加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)單證真實(shí)性審核，防范偽（變）造票據(jù)等形式的詐騙風(fēng)險(xiǎn)；授權(quán)柜員操作做到“人到心到”，確保業(yè)務(wù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性；加強(qiáng)柜面重要事項(xiàng)、特殊業(yè)務(wù)的審批管理，確保內(nèi)控制度有效落實(shí)。

（六）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，培育良好的職業(yè)素養(yǎng)，遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生源頭

沒有錯(cuò)誤的思想就不會(huì)有錯(cuò)誤的行為，如果思想教育到位，員工認(rèn)識(shí)到違規(guī)的慘痛代價(jià)，自然不想作案、不敢作案，便可以遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭。要想抓好員工的思想教育，必須做好以下幾點(diǎn)。一是要警鐘長(zhǎng)鳴，加強(qiáng)警示教育?？梢酝ㄟ^觀看警示教育片、聽預(yù)防教育課、學(xué)習(xí)制度及案例、組織專項(xiàng)警示教育活動(dòng)等形式，結(jié)合案件的慘痛教訓(xùn)，使大家認(rèn)識(shí)到違規(guī)犯案得到的始終是暫時(shí)的，沒有人能夠逍遙法外，通過警示教育員工提高明辨是非的能力，樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、世界觀，珍惜自己的職業(yè)生涯，滅殺違規(guī)犯案的思想源頭。二是注重溝通交流。從細(xì)微處著手，及時(shí)對(duì)員工中存在的各種思想進(jìn)行分析，及時(shí)掌握員工需要什么、要做什么，正視并解決在他們思想上存在的問題，樹立民主意識(shí)，加強(qiáng)員工與單位負(fù)責(zé)人、員工與員工之間的溝通，增進(jìn)團(tuán)結(jié)，互幫互助，營(yíng)造和諧向上的良好氛圍。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，總結(jié)出各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高員工知風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、化風(fēng)險(xiǎn)、抗風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，以減少和杜絕工作中的盲從和失誤，切實(shí)做到遵章按規(guī)操作，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

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[責(zé)任編輯：潘洪志]endprint