●本刊記者 阮 靜

公共領(lǐng)域的獨(dú)立治學(xué)者
——訪知名財(cái)政學(xué)者、財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所副所長(zhǎng)、研究員、博士生導(dǎo)師劉尚希教授

●本刊記者 阮 靜

劉尚希，湖南人，1990年獲得中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位?，F(xiàn)為財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所研究員、教授、博士生導(dǎo)師，任副所長(zhǎng)，是國(guó)務(wù)院政府特殊津貼專家，國(guó)家 “百千萬(wàn)人才工程”國(guó)家級(jí)專家。社會(huì)兼職有：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金學(xué)科評(píng)審組專家，國(guó)家出版基金評(píng)審專家，國(guó)家減災(zāi)委員會(huì)專家委員會(huì)專家，國(guó)務(wù)院重大專項(xiàng)論證專家，國(guó)家新型農(nóng)村合作醫(yī)療技術(shù)指導(dǎo)組成員，北京市第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)預(yù)算監(jiān)督顧問(wèn)，中國(guó)財(cái)政學(xué)會(huì)常務(wù)理事、副秘書(shū)長(zhǎng)，中國(guó)財(cái)政學(xué)會(huì)民族地區(qū)財(cái)政研究專業(yè)委員會(huì)常務(wù)副主任，中國(guó)財(cái)稅法學(xué)會(huì)常務(wù)理事。對(duì)公共風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、收入分配、財(cái)稅體制等問(wèn)題有創(chuàng)新性的探索成果，其代表性著作有《收入分配循環(huán)論》、《財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)及其防范的研究》、《宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)與政府財(cái)政責(zé)任》等。

在記者采訪財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所副所長(zhǎng)劉尚希的兩個(gè)小時(shí)內(nèi)，有三位同事到辦公室里向他匯報(bào)單位的具體事務(wù)，多家媒體打電話進(jìn)來(lái)要求進(jìn)行采訪，還有其他一些瑣細(xì)的事情要他即時(shí)處理。但即便在這樣一個(gè)時(shí)而被打斷的采訪環(huán)境中，劉尚希掛上電話立即能順沿著之前的思路滔滔不絕，以至于整個(gè)采訪像不曾間斷過(guò)，在一個(gè)清晰的邏輯鏈條上“捆綁著”被訪者完整的所思所想。

正如他日常的工作狀態(tài)。盡管他坦言身兼多職“身不由己”、治學(xué)時(shí)間往往變得碎片化，一直葆有的從其個(gè)人研究路數(shù)出發(fā)改造財(cái)政學(xué)、完成一部系統(tǒng)性的專著的想法遲遲難以實(shí)現(xiàn)，但他始終著眼于公共問(wèn)題筆耕不輟、學(xué)術(shù)立場(chǎng)堅(jiān)定，不斷以其個(gè)人獨(dú)特冷靜的視角研讀經(jīng)濟(jì)社會(huì)、解析宏觀政策，在財(cái)政研究領(lǐng)域自成一家。

采訪從他的個(gè)人經(jīng)歷開(kāi)始。

跳出“農(nóng)門”前，是晨起放牛、晚歸砍柴的家中長(zhǎng)子；大學(xué)時(shí)是個(gè)連普通話都不會(huì)講、當(dāng)老師這種面對(duì)眾人講話的職業(yè)更是想都不敢想的窮小子，曾因擔(dān)心體育掛科而天天進(jìn)行耐力長(zhǎng)跑練出了一身肌肉，也因準(zhǔn)備考研在宿舍熄燈后繼續(xù)秉燭夜讀“練就”了近視眼；研究生階段讀書(shū)、調(diào)研、惜時(shí)如金，寫(xiě)文章賺稿費(fèi)、兼職講課、經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，甚至在1987年畢業(yè)時(shí)存款幾百元、給家中買了一臺(tái)當(dāng)時(shí)流行的黑白電視機(jī)；選擇從教后又進(jìn)一步深造，終成改革開(kāi)放以來(lái)培養(yǎng)出的較早一批財(cái)政學(xué)博士中的一員。

作為財(cái)政部科研所的學(xué)術(shù)帶頭人之一，早在1989年就入選了當(dāng)時(shí)惟一的《中國(guó)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)學(xué)者辭典》；1991年承擔(dān)中國(guó)社科規(guī)劃重點(diǎn)項(xiàng)目 （于光遠(yuǎn)主持）“中國(guó)理論經(jīng)濟(jì)學(xué)史1949—1989”中的“財(cái)政篇”，對(duì)建國(guó)以來(lái)的財(cái)政理論演變和發(fā)展作了深入全面的考察和分析；1993年的課題研究成果《沒(méi)有統(tǒng)一的財(cái)政，就沒(méi)有統(tǒng)一的政權(quán)》發(fā)表以后，引起廣泛關(guān)注，作為優(yōu)秀改革理論成果，被收入由紅旗出版社出版的《中國(guó)改革成果通報(bào)》；1995年參與組織《墨西哥金融危機(jī)比較研究》和《95及 2010年財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略研究》兩大課題的研究，作為總報(bào)告執(zhí)筆人，其研究成果受到時(shí)任全國(guó)人大常委會(huì)副委員長(zhǎng)王丙乾和財(cái)政部部長(zhǎng)劉仲藜的充分肯定……

成果如此，經(jīng)歷如是，劉尚希自詡是“公共領(lǐng)域的探索者”，一直在往治學(xué)研究的深遠(yuǎn)方向走去：在思想的隧道中單兵掘進(jìn)，在田間地頭的調(diào)研時(shí)靜立沉思，在財(cái)政領(lǐng)域不束縛于傳統(tǒng)但尊崇實(shí)踐強(qiáng)調(diào)思辨，在公共輿論場(chǎng)上不人云亦云講求學(xué)者擔(dān)當(dāng)注重個(gè)人對(duì)社會(huì)共同體的貢獻(xiàn)……

一九四六年，胡適先生在北大的演講中說(shuō)：“你們要爭(zhēng)獨(dú)立，不要爭(zhēng)自由。自由是針對(duì)外面束縛而言的，獨(dú)立是你們自己的事，給你自由而不獨(dú)立，仍是奴隸。獨(dú)立要不盲從，不受欺騙，不依賴門戶，不依賴別人，這就是獨(dú)立的精神?！?/p>

之于治學(xué)，獨(dú)立尤為關(guān)鍵。它不是外在身份的標(biāo)識(shí)，而是一種內(nèi)在堅(jiān)持和習(xí)慣，即能夠充分地利用知識(shí)、實(shí)踐、邏輯等工具，憑靠個(gè)人的腦力、腳力、心力，獨(dú)立思想、獨(dú)立研究，繼而獨(dú)立地創(chuàng)見(jiàn)。

于公共領(lǐng)域獨(dú)立治學(xué)，正是劉尚希多年來(lái)做研究的寫(xiě)照和畫(huà)面。

何為主觀？何為客觀？

在給學(xué)生上的第一堂課上，劉尚希往往不講財(cái)政，而先來(lái)談?wù)劇笆澜缬^”。他講的“世界觀”不是政治意義上的，而是更為本質(zhì)的哲學(xué)意義上的，也即每個(gè)人對(duì)于認(rèn)知世界應(yīng)有的基本看法：

“現(xiàn)代自然科學(xué)已經(jīng)終結(jié)了牛頓時(shí)代形成的確定性世界觀，使人類對(duì)自然世界的認(rèn)知達(dá)到了一個(gè)全新的高度”，劉尚希講道，“確定性不過(guò)是特定時(shí)空條件下的一種例外，不確定性才是世界的本質(zhì)；我們無(wú)法逃脫這個(gè)不確定的世界，只能是在不確定性中去追求確定性，在風(fēng)險(xiǎn)中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

這種直指本質(zhì)又帶有思辨色彩的研究視角在財(cái)政學(xué)者中頗為另類，但在劉尚?？磥?lái)這是治學(xué)過(guò)程中不可回避的重大問(wèn)題。他希望自己的學(xué)生在研究問(wèn)題時(shí)能有這樣的思維起點(diǎn)。

講臺(tái)上的劉尚希像個(gè)哲學(xué)家，力圖為學(xué)生構(gòu)建起丈量這個(gè)世界的坐標(biāo)系。

而講臺(tái)下的學(xué)生大概遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于這位財(cái)政學(xué)者當(dāng)年開(kāi)始對(duì)哲學(xué)著迷的年紀(jì)。

1980年，不滿十六歲的劉尚希從湖南省桃江縣一個(gè)農(nóng)民家庭考到湖南財(cái)經(jīng)學(xué)院（今湖南大學(xué)），就讀于該校的財(cái)政系?！捌鋵?shí)根本不懂什么是財(cái)政，就是填志愿時(shí)按順序勾選，財(cái)政排在最前面，就報(bào)了它”，劉尚希笑言學(xué)習(xí)財(cái)政的緣起，“但當(dāng)時(shí)聽(tīng)大人說(shuō)財(cái)政就是打算盤(pán)的?！?/p>

2011年11月10日做客人民網(wǎng)強(qiáng)國(guó)論壇

自然，后來(lái)經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)的劉尚希知道了財(cái)政并不僅僅是打算盤(pán)的，但在本科階段對(duì)于財(cái)政究竟是什么劉尚希并沒(méi)有更深入的認(rèn)識(shí)和想法，反倒是其他一些課程讓他記憶猶新。

考了兩次才及格的珠算考試，被劉尚希稱為當(dāng)時(shí)“最難的考試”，過(guò)程中撥錯(cuò)一個(gè)子就必須重新來(lái)算，“手腦并用、講求速度，不能緊張，也來(lái)不得半點(diǎn)馬虎?！?/p>

參加第十一屆“中國(guó)改革論壇”

學(xué)了近兩年的會(huì)計(jì)課程也讓劉尚希頗為感慨：“當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)課程幾乎全部學(xué)到，包括會(huì)計(jì)學(xué)原理、工業(yè)會(huì)計(jì)、商業(yè)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等等，一門門地來(lái)學(xué)”，三十多年后的他對(duì)當(dāng)年所學(xué)課程仍然一氣呵成。

而最讓劉尚希感興趣的是哲學(xué)課，他不僅仔細(xì)研讀了教材，還從已經(jīng)很拮據(jù)的生活費(fèi)中省出一部分錢來(lái)買相關(guān)書(shū)籍閱讀，系統(tǒng)論、信息論、控制論這些新鮮的東西都是他的興趣所在。甚至大三時(shí)在一家造紙廠實(shí)習(xí)后寫(xiě)就的萬(wàn)余字論文就運(yùn)用了信息論分析方法、從資金流動(dòng)反映的信息來(lái)觀察工廠的整體運(yùn)行情況。

然而哲學(xué)，給予劉尚希的遠(yuǎn)非單純的知識(shí)以及知識(shí)運(yùn)用那樣簡(jiǎn)單。當(dāng)他學(xué)習(xí)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)，主觀客觀、偶然必然、量變質(zhì)變等等概念、規(guī)律都讓他在腦袋里打了個(gè)問(wèn)號(hào)：何為主觀？何為客觀？

劉尚希這種總是不滿足于現(xiàn)有結(jié)論、不斷挖掘背后深層內(nèi)涵、甚至窮盡事理的思維習(xí)慣便從本科時(shí)養(yǎng)成，伴隨了他整個(gè)治學(xué)歷程。

后來(lái)的學(xué)者劉尚希，已經(jīng)不滿足于哲學(xué)這一思維利器，視野又覆蓋數(shù)學(xué)史等自然科學(xué)領(lǐng)域，當(dāng)了解到自然科學(xué)發(fā)展的幾次突破之后，以往所認(rèn)知的確定性世界觀在他心里就站不穩(wěn)了：

“愛(ài)因斯坦曾說(shuō)‘上帝是不會(huì)擲骰子的’”，劉尚希講到他在自然科學(xué)領(lǐng)域的發(fā)現(xiàn)，“但量子力學(xué)打破了這種說(shuō)法，其實(shí)上帝經(jīng)常玩弄骰子、這個(gè)世界本質(zhì)上是不確定的?！?/p>

當(dāng)自然科學(xué)領(lǐng)域的世界觀發(fā)生了顛覆性變化，作為社會(huì)科學(xué)的研究者，劉尚希又進(jìn)一步思考：

參加“搜狐中國(guó)新視角高峰論壇”

“如果說(shuō)，自然科學(xué)的研究對(duì)象從原來(lái)以為是確定的變成了不確定，那么，社會(huì)科學(xué)的研究對(duì)象是否依然可以按照經(jīng)典力學(xué)的科學(xué)認(rèn)知觀，堅(jiān)持認(rèn)為仍是確定性的，有規(guī)律可尋？是否依然可以按照過(guò)時(shí)的科學(xué)觀念，繼續(xù)模仿牛頓時(shí)代的科學(xué)方法來(lái)研究經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展？”

答案顯然是否定的。

“在確定性世界觀指導(dǎo)下形成的確定性知識(shí)系統(tǒng)現(xiàn)在已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)原本就是不確定的世界，尤其是對(duì)人類自身社會(huì)的認(rèn)識(shí)，世界觀的轉(zhuǎn)換更為迫切”，順著邏輯的枝蔓、觀照現(xiàn)實(shí)的發(fā)展，劉尚希已經(jīng)逐步得出結(jié)論，“2008年全球金融危機(jī)事實(shí)上已經(jīng)宣告，以確定性為假設(shè)前提的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)和其他社會(huì)學(xué)科已無(wú)法給我們提供新的知識(shí)來(lái)應(yīng)對(duì)越來(lái)越不確定的全球經(jīng)濟(jì)和國(guó)際社會(huì)。”

于是，我們又回到劉尚希的課堂上，在這位財(cái)政學(xué)老師的“哲學(xué)課”上，問(wèn)出我們自身“何為主觀，何為客觀”的哲學(xué)命題，于不確定性世界中建構(gòu)我們相對(duì)確定的丈量世界的坐標(biāo)系。

田間地頭出文章

讓劉尚希在財(cái)政學(xué)界獲得最初聲名的是其對(duì)收入分配循環(huán)理論的研究。他突破了傳統(tǒng)的研究收入分配問(wèn)題僅僅著眼于收入流量的常規(guī)，首次從存量與流量的相互關(guān)系出發(fā)，提出了收入分配循環(huán)的理論假說(shuō)，其核心思想是收入流量的分配受存量制約，政府政策對(duì)其影響不大，除非有新的制度安排。這一理論成果、其博士論文《收入分配循環(huán)論》一書(shū)在1995年第二次全國(guó)財(cái)政理論研究成果評(píng)選中獲得一等獎(jiǎng)，且其從收入流量與存量循環(huán)角度構(gòu)建的這一新的理論分析框架對(duì)改革發(fā)展中的相關(guān)問(wèn)題有較強(qiáng)的解釋力，為現(xiàn)實(shí)情況所證實(shí)。

在第77次“中國(guó)改革國(guó)際論壇”演講

然而對(duì)于收入分配問(wèn)題的研究，劉尚希在其碩士研究生階段就已經(jīng)開(kāi)始關(guān)注，且其最初的研究來(lái)自于實(shí)踐、始于田間地頭的調(diào)研。

1984年，本科畢業(yè)的劉尚希選擇進(jìn)一步讀書(shū)深造，考取湖北財(cái)經(jīng)學(xué)院（今中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)）財(cái)政稅務(wù)系讀研，師從當(dāng)年學(xué)校財(cái)金系主任、財(cái)政名家梁尚敏教授。

梁尚敏是財(cái)政學(xué)界出了名的“嚴(yán)師”，十分注重對(duì)學(xué)生社會(huì)調(diào)研能力的培養(yǎng)。“你們都是從學(xué)校中出來(lái)的，對(duì)社會(huì)一點(diǎn)不懂，而社會(huì)科學(xué)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，對(duì)社會(huì)沒(méi)有認(rèn)識(shí)，就對(duì)書(shū)本上的東西理解不透”，梁尚敏常常這樣教導(dǎo)學(xué)生，“你們要學(xué)會(huì)跟社會(huì)打交道。”

老師的話至今都還印在劉尚希的腦子里，然而讓他印象更深刻的是每一次的調(diào)研經(jīng)歷。

春節(jié)前夕，下雨不止，爛泥巴路上擠公交車……這是研究生入學(xué)沒(méi)多久劉尚希和另外一名同學(xué)去河南信陽(yáng)調(diào)研的情景；

大別山區(qū)，田少地少，一家?guī)卓诰椭挥幸淮蚕袷菑睦牙飺靵?lái)的破棉絮，冷了就抱著豬睡覺(jué)，誰(shuí)出門誰(shuí)就穿上家里唯一的一條褲子……這是劉尚希在研究生期間關(guān)于大別山區(qū)農(nóng)村極度貧困狀況的調(diào)研記憶。

“就是一下子扎進(jìn)現(xiàn)實(shí)中增加了很多社會(huì)閱歷”，劉尚?；貞浀馈?/p>

但對(duì)他自身而言，意義更為重大的是他個(gè)人獨(dú)立完成的兩次調(diào)研。

一次是赴廣西做關(guān)于糖業(yè)的調(diào)研。劉尚希跑遍了桂林、陽(yáng)朔、貴縣（今貴港市）等甘蔗主要種植區(qū)縣，從種甘蔗的田間地頭，到制糖的工廠車間，再到銷售糖的商業(yè)機(jī)構(gòu)，全面細(xì)致地了解各個(gè)環(huán)節(jié)的成本收益，并根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，計(jì)算出每一噸甘蔗制成糖銷售出去后的整體收益以及蔗農(nóng)、工廠和商業(yè)流通各個(gè)環(huán)節(jié)的分配比例，最終形成一篇一萬(wàn)多字關(guān)于糖全過(guò)程收益分配的調(diào)研文章，得到當(dāng)時(shí)廣西財(cái)政廳的高度重視并將其作為調(diào)整甘蔗價(jià)格的重要依據(jù)。

“從這次調(diào)研起我就開(kāi)始對(duì)分配問(wèn)題感興趣”，劉尚希說(shuō)道，“所以我研究分配問(wèn)題不是從教科書(shū)開(kāi)始的，而是來(lái)自于田間地頭的實(shí)踐”。

當(dāng)廣西財(cái)政廳向梁尚敏老師反饋這一關(guān)于制糖業(yè)全過(guò)程收益分配的出色研究時(shí)，劉尚希緊接著又接到了老師布置的另一項(xiàng)任務(wù)：“再去研究一下煙的分配問(wèn)題吧”。

于是，一個(gè)人再次踏上調(diào)研的路途，來(lái)到以種植煙葉聞名的河南許昌。這一次，劉尚?？朔四戏饺嗽诒狈缴畹姆N種不適應(yīng)，于暑天里騎著自行車到各個(gè)卷煙廠、商業(yè)局調(diào)研，歷時(shí)一個(gè)多月再次交出漂亮的答卷?！皬膩?lái)沒(méi)有人這樣研究過(guò)煙的收益分配問(wèn)題”，河南省財(cái)政廳對(duì)劉尚希的這篇調(diào)研文章贊許有加。

有了這兩次扎實(shí)調(diào)研的底子，劉尚希對(duì)收入分配問(wèn)題逐步建立起自己的研究思路想法，并以此為基礎(chǔ)寫(xiě)就碩士論文，提出“預(yù)期收益分配”等全新概念，為政府決策平衡各方利益提供了理論上的支撐。此后到中國(guó)人民大學(xué)讀博的劉尚希保持了對(duì)收入分配問(wèn)題的持續(xù)關(guān)注與研究，最終打破傳統(tǒng)研究范式，創(chuàng)新性地從存量與流量的關(guān)系出發(fā)得出收入分配循環(huán)理論假說(shuō)。

劉尚希曾寫(xiě)道：“對(duì)實(shí)際問(wèn)題更全面和更透徹的了解，有助于深化我的理論研究，避免了從概念到概念的演繹推理?！?/p>

注重實(shí)踐性和本土性是改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)學(xué)者治學(xué)研究的一個(gè)基本出發(fā)點(diǎn)。于劉尚希而言，不論是研究生階段的數(shù)次調(diào)研還是后來(lái)踏遍全國(guó)所有省市的調(diào)研足跡，都讓他對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)現(xiàn)實(shí)有著最直接深入的了解，養(yǎng)成了做學(xué)問(wèn)“從實(shí)際出發(fā)”的思維習(xí)慣。他反對(duì)當(dāng)前很多社會(huì)科學(xué)研究者從書(shū)本到書(shū)本、從概念到概念式的空談，“脫離現(xiàn)實(shí)中國(guó)，徒增學(xué)術(shù)泡沫”；也并不欣賞一些“飽讀詩(shī)書(shū)”的學(xué)者兩行一個(gè)引文、三行一個(gè)注解的研究文章，“通篇下來(lái)好像學(xué)富五車，但說(shuō)的都是別人的話，根本沒(méi)有自己的想法”。

“真正的研究必須要有自己的思想”，劉尚希認(rèn)為。

財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)研究第一人

在劉尚希的治學(xué)歷程中，也有讓他“惶恐”的時(shí)刻。

九十年代初期，剛剛調(diào)至財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所的劉尚希第一項(xiàng)工作就是為時(shí)任國(guó)務(wù)委員兼財(cái)政部部長(zhǎng)的王丙乾寫(xiě)講話稿。此后的幾年，給領(lǐng)導(dǎo)撰稿曾一度成為占據(jù)劉尚希相當(dāng)一部分時(shí)間的工作，以至最后發(fā)現(xiàn)“經(jīng)常給領(lǐng)導(dǎo)寫(xiě)東西，思維都變了，學(xué)術(shù)文章也寫(xiě)不出來(lái)了”。

“當(dāng)一個(gè)學(xué)者逐漸沒(méi)了自己，變成他人的一部分時(shí)，這情形就很可怕了”，劉尚希說(shuō)道。于是，他開(kāi)始將主要精力轉(zhuǎn)向?qū)W術(shù)研究，并逐漸找到個(gè)人研究方向，成為我國(guó)最早涉足財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的研究者。

在今天看來(lái)，如何防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、保持財(cái)政的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，已經(jīng)成為一個(gè)世界性的課題，也為我國(guó)學(xué)者深入探討、為社會(huì)各方廣泛關(guān)注。但在近二十年前的中國(guó)，對(duì)于財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)這一提法，既感陌生，也似乎認(rèn)為沒(méi)有必要：

“財(cái)政是以國(guó)家政治權(quán)力為依托的，怎么會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢？”1997年，當(dāng)劉尚希寫(xiě)就一份關(guān)于財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告遞交給有關(guān)部門時(shí)，得到這樣的回答。這也是當(dāng)時(shí)相當(dāng)一部分人的觀念。

彼時(shí)的世界正因一場(chǎng)席卷東南亞的金融風(fēng)暴而震驚，我國(guó)政府也因此對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范更為重視。

“金融有風(fēng)險(xiǎn)，那財(cái)政有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？如果財(cái)政有風(fēng)險(xiǎn)，那么財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是什么？……財(cái)政又為何物？”那種窮盡事理的思維習(xí)慣再一次投射到劉尚希當(dāng)年研究財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的思路中，最終形成研究報(bào)告——《財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)：我們的看法與建議》，引起全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作出重要批示。

作為國(guó)內(nèi)最早系統(tǒng)性研究財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)者，劉尚希有著自己獨(dú)特的研究思路和分析方法，即運(yùn)用“不確定性分析”來(lái)重新解讀財(cái)政運(yùn)行、財(cái)政制度、財(cái)政改革與財(cái)政發(fā)展。在這份報(bào)告之后，又形成一系列關(guān)于財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究成果。在其2002年的研究成果《財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的理論分析》中，他從政府作為公共主體的身份出發(fā)，構(gòu)建了一個(gè)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的理論分析框架，指出“財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是私人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為公共風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的產(chǎn)物；財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的大小與制度變遷的速度有關(guān)”，并給出評(píng)估財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

的兩個(gè)基本面：一是政府擁有的公共資源，二是政府應(yīng)承擔(dān)的公共支出責(zé)任和義務(wù)，“就債務(wù)論債務(wù)是沒(méi)有意義的”；繼而他對(duì)我國(guó)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的制度特征進(jìn)行了剖析：

“我國(guó)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)處于發(fā)散的狀態(tài)，呈不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)，原因在于制度缺陷導(dǎo)致的‘風(fēng)險(xiǎn)大鍋飯’，具體表現(xiàn)在多方面：在政府與國(guó)企的關(guān)系中，政府總是最后承擔(dān)了國(guó)企的全部風(fēng)險(xiǎn)，給予國(guó)企的只是‘激勵(lì)+激勵(lì)’；在政府的各個(gè)部門之間，各個(gè)部門都有權(quán)力在預(yù)算決策范圍之外進(jìn)行各種‘準(zhǔn)財(cái)政’活動(dòng)，卻不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；在各級(jí)政府之間，下一級(jí)政府的所有債務(wù)實(shí)際上都是上一級(jí)政府的‘或有負(fù)債’；在各屆政府之間，本屆政府可以通過(guò)大量融資來(lái)搞各種‘建設(shè)’，只享受由此帶來(lái)的各種好處，而風(fēng)險(xiǎn)卻可以推給下一屆政府。由此導(dǎo)致的制度性后果是各級(jí)政府以及政府的各個(gè)部門的避險(xiǎn)動(dòng)機(jī)不強(qiáng)，避險(xiǎn)能力很弱，致使社會(huì)轉(zhuǎn)型期的公共風(fēng)險(xiǎn)不斷地積聚和集中，最終放大了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)?！L(fēng)險(xiǎn)大鍋飯’破壞了收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱的基本規(guī)則，形成了一種風(fēng)險(xiǎn)累積和集中的機(jī)制。打破‘風(fēng)險(xiǎn)大鍋飯’應(yīng)成為今后中國(guó)改革的重要內(nèi)容。從改革的指向來(lái)看，除了構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制之外，還有一個(gè)重要的方面是建立不同層面的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制?！?/p>

在全國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè) “學(xué)習(xí)十八大精神專題培訓(xùn)班”解讀十八大報(bào)告

做客人民網(wǎng)強(qiáng)國(guó)論壇

近年來(lái)，當(dāng)?shù)胤秸畟鶆?wù)問(wèn)題越來(lái)越多地成為社會(huì)各界廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題時(shí)，回頭參看十多年前劉尚希對(duì)我國(guó)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)這一 “風(fēng)險(xiǎn)大鍋飯”制度性存在的分析，仍不乏現(xiàn)實(shí)問(wèn)題解釋力和借鑒價(jià)值。

當(dāng)然，助力劉尚希在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)研究做出成績(jī)的重要理論基礎(chǔ)是他對(duì)公共風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究。其研究成果《論公共風(fēng)險(xiǎn)》對(duì)政府、制度、組織以及財(cái)政的產(chǎn)生、發(fā)展及其本質(zhì)做了一個(gè)全新的理論解釋，并運(yùn)用于公共財(cái)政問(wèn)題的現(xiàn)實(shí)分析。

他在我國(guó)公共風(fēng)險(xiǎn)研究還處于空白、甚至在國(guó)際視野內(nèi)對(duì)公共風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏系統(tǒng)性分析的情況下提出這樣的觀點(diǎn)：“公共風(fēng)險(xiǎn)是私人風(fēng)險(xiǎn)異化的結(jié)果。在一個(gè)由眾多個(gè)體組成的群體社會(huì)中，公共風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)化的原動(dòng)力，國(guó)家、組織、制度、法律、文化、公共倫理、社會(huì)習(xí)慣、大眾觀念、公共理性等公共性東西都是公共風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的，進(jìn)而也可以說(shuō)，連社會(huì)本身的形成和存在也是公共風(fēng)險(xiǎn)（潛在的公共危機(jī)）和公共危機(jī)（現(xiàn)實(shí)的公共風(fēng)險(xiǎn)）塑造而成的……公共風(fēng)險(xiǎn)被公共理性所感知，進(jìn)而形成一種不同社會(huì)階段和時(shí)期的特定公共意識(shí)，并轉(zhuǎn)化為社會(huì)的集體行動(dòng)?！边@一思想成為他后來(lái)許多文論的思想基礎(chǔ)和觀察視角，也成為他重新思考財(cái)政理論政策的邏輯起點(diǎn)。

他曾形象地解釋公共產(chǎn)品與公共風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，“如果把公共風(fēng)險(xiǎn)比作危害社會(huì)的魔鬼，那么，公共產(chǎn)品就是一只魔瓶。只要公共產(chǎn)品存在，危害社會(huì)的魔鬼就會(huì)化解于無(wú)形?？梢坏┧淮蚱?，公共風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)魔鬼就會(huì)顯露原形，危害整個(gè)社會(huì)……我認(rèn)為，公共產(chǎn)品是由公共風(fēng)險(xiǎn)決定的，換一個(gè)說(shuō)法，公共產(chǎn)品是化解和防范公共風(fēng)險(xiǎn)的一種結(jié)果?！?/p>

也曾鮮明地提出反對(duì)“社會(huì)福利最大化”的主張，“因?yàn)樘焐喜粫?huì)掉餡餅，政府多給，就要多收。收得過(guò)多，發(fā)展就沒(méi)有后勁了。真正的目標(biāo)應(yīng)該是‘公共風(fēng)險(xiǎn)最小化’。使公共風(fēng)險(xiǎn)盡可能地小，是衡量國(guó)家錢袋子里該有多少錢的標(biāo)準(zhǔn)?！?/p>

甚至更早就感受到“財(cái)政問(wèn)題涉及面很廣，綜合性很強(qiáng)，幾乎是牽涉經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的各個(gè)方面，其中不僅有經(jīng)濟(jì)學(xué)問(wèn)題，還有社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)等方面的問(wèn)題；僅僅從一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來(lái)觀察、研究財(cái)政問(wèn)題，甚至把它納入經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)研究，是把財(cái)政這門復(fù)雜學(xué)科給肢解了，沿著這種傳統(tǒng)的路子來(lái)研究財(cái)政，財(cái)政理論對(duì)現(xiàn)實(shí)的解釋力會(huì)越來(lái)越弱?！?/p>

當(dāng)十八屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》把財(cái)政定位為國(guó)家治理的基礎(chǔ)，顯示出對(duì)財(cái)政的認(rèn)識(shí)超出了原有的經(jīng)濟(jì)學(xué)框架，達(dá)到了一個(gè)新的認(rèn)識(shí)高度，這讓劉尚希頗為興奮。

的確，這一論斷契合了他長(zhǎng)久以來(lái)對(duì)財(cái)政問(wèn)題的研究，也為其接下來(lái)的研究提供了又一個(gè)有力的支撐，更讓他堅(jiān)定了個(gè)人的研究路數(shù)，從公共風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)給予財(cái)政學(xué)全新的解釋：“公共風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)集體的觀察視角。財(cái)政的屬性是公共性的，既是公共風(fēng)險(xiǎn)的歷史產(chǎn)物，也是防范和化解公共風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)工具。從公共風(fēng)險(xiǎn)的視角來(lái)看，財(cái)政就是另一個(gè)模樣……”

你很難看到一個(gè)財(cái)政學(xué)者從哲學(xué)思辨角度出發(fā)寫(xiě)出《公共化與社會(huì)化的邏輯》、《在不確定的現(xiàn)實(shí)世界中追求“確定性”》這樣的文章，也很難看到將這種清晰縝密的哲思與財(cái)政問(wèn)題聯(lián)結(jié)起來(lái)做研究的學(xué)術(shù)能力，更難看到以此為改造財(cái)政學(xué)的理論基礎(chǔ)和邏輯支撐以使財(cái)政學(xué)以一種更為科學(xué)的面貌呈現(xiàn)出來(lái)的“雄心”和魄力——在財(cái)政學(xué)科越來(lái)越多地陷入技術(shù)性討論的當(dāng)下，劉尚希這種不為學(xué)科傳統(tǒng)束縛、求實(shí)求是的獨(dú)立研究和思考顯得尤為珍貴。

做客新華網(wǎng)與網(wǎng)友就“營(yíng)改增”話題進(jìn)行在線交流

他曾有感而發(fā)地寫(xiě)道：

“從歷史上看，思想是用社會(huì)實(shí)踐或社會(huì)運(yùn)動(dòng)來(lái)證明的。促進(jìn)人類進(jìn)步的思想，都是經(jīng)歷一個(gè)不確定性的較長(zhǎng)試錯(cuò)過(guò)程才在一定條件下得以暫時(shí)確定。無(wú)論資本主義的，還是社會(huì)主義的，都只是歷史長(zhǎng)河中的幾朵浪花。思想不同于信仰，它只存在于質(zhì)疑與創(chuàng)造之中”。

質(zhì)疑與創(chuàng)造，也構(gòu)成了劉尚希本人的治學(xué)軌跡。

研究公共問(wèn)題的公共立場(chǎng)很重要

在劉尚希的學(xué)術(shù)研究規(guī)劃里，將進(jìn)一步關(guān)注公共領(lǐng)域的問(wèn)題，包括近期在研的公共哲學(xué)、公共消費(fèi)等問(wèn)題，自然也包括“改革”、“改革風(fēng)險(xiǎn)”這些宏大的公共命題。

學(xué)術(shù)之外，媒體采訪、專欄寫(xiě)作、博客更新，公共視野中的劉尚希就公共政策、公共問(wèn)題依舊不間斷地發(fā)表著自己的想法與建議。

微博中，劉尚希這樣定位自己——“一個(gè)公共領(lǐng)域的探索者”；并旗幟鮮明地亮出“不確定性與公共風(fēng)險(xiǎn)是我觀察經(jīng)濟(jì)社會(huì)的基本方法”——這一其個(gè)人丈量世界的坐標(biāo)系。

他極少轉(zhuǎn)發(fā)他人觀點(diǎn)，總是窮盡微博140字的空間對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題發(fā)表自己的“獨(dú)立宣言”——“學(xué)者就是要講自己的話”，這一代表劉尚希治學(xué)堅(jiān)持的想法延伸至公共輿論場(chǎng)上，成就了一個(gè)有那么一點(diǎn)不一樣的劉尚希。

他喜歡用形象的說(shuō)法來(lái)解讀專業(yè)的問(wèn)題：

“財(cái)政為什么是國(guó)家治理的基礎(chǔ)？因?yàn)樨?cái)政的作用不只是在經(jīng)濟(jì)方面，影響調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，而且還能從起點(diǎn)公平、過(guò)程公平和結(jié)果公平三方面促進(jìn)社會(huì)公平，更重要的是，財(cái)政是國(guó)家政權(quán)的一部分，而且是公權(quán)運(yùn)行的后天之本，就像一個(gè)生命體的后天之本——脾胃。脾胃有病，人就不會(huì)健康。財(cái)政有病，國(guó)家也不會(huì)健康?！?/p>

也時(shí)而從辯證的角度厘清公眾易混淆的概念：

“熱議的‘人均萬(wàn)元稅負(fù)’與‘人均萬(wàn)元財(cái)政收入’是一碼事，前一個(gè)說(shuō)法變成了負(fù)擔(dān)，后一個(gè)概念是指支撐公共服務(wù)的財(cái)力。從負(fù)擔(dān)的角度來(lái)看，自然是越輕越好；從人均財(cái)力的角度來(lái)說(shuō)，當(dāng)然是越多越好。一面硬幣無(wú)法破開(kāi)，一件事卻可從兩頭說(shuō)。是各執(zhí)一端對(duì)立，還是尋求社會(huì)平衡，取決于觀察者立場(chǎng)與理性。”

更常常從個(gè)人研究視角出發(fā)建設(shè)性地關(guān)切社會(huì)問(wèn)題：

“平安，是最大的民生。昆明3.01暴恐事件再一次給我們提出警告，社會(huì)的不確定性及其風(fēng)險(xiǎn)在擴(kuò)大。其緣由已不只是利益，還有文化、宗教、價(jià)值觀等社會(huì)因素，而且社會(huì)因素的影響在加大。除了政府的努力，如強(qiáng)化對(duì)暴恐的事前防控和事中應(yīng)急及事后的處置能力，還需要社會(huì)環(huán)境的改善來(lái)減少暴恐生存的土壤?！?/p>

在他看來(lái)，學(xué)者的擔(dān)當(dāng)很重要。在研讀中國(guó)歷史時(shí)劉尚希感受到“天下興亡、匹夫有責(zé)”這種士大夫精神之于中華文明綿延數(shù)千年的脊梁作用，也對(duì)當(dāng)前這種精神的斷層缺失感到遺憾。

“你是站在社會(huì)大眾的角度還是站在個(gè)人利益的立場(chǎng)上研究問(wèn)題，是從事功利性的研究還是公益性的研究，這種立場(chǎng)的不同決定了研究選題的不同、態(tài)度的不同、結(jié)論的不同、對(duì)社會(huì)影響的不同”，劉尚希談及學(xué)者擔(dān)當(dāng)，“不能將個(gè)人私利過(guò)分強(qiáng)調(diào)而忽視個(gè)體對(duì)社會(huì)共同體應(yīng)盡的責(zé)任，對(duì)于公共領(lǐng)域的治學(xué)者來(lái)說(shuō)，研究公共問(wèn)題的公共立場(chǎng)更為重要。”

……

少年時(shí)曾為滿足一份好奇心，步行數(shù)小時(shí)為看火車怎樣“爬”；青年時(shí)曾為達(dá)到某一目標(biāo)，幾年如一日風(fēng)雨無(wú)阻地晨跑鍛煉；壯年時(shí)曾為盡一份職責(zé)，通宵達(dá)旦地寫(xiě)作不知疲倦……帶著中國(guó)傳統(tǒng)士人精神血脈的那份傳承，劉尚希將進(jìn)一步于公共領(lǐng)域獨(dú)立治學(xué)、行穩(wěn)致遠(yuǎn)?！?/p>

（本欄目責(zé)任編輯：阮靜）