科技企業(yè)或研發(fā)機構(gòu)在研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營管理活動中會面臨財產(chǎn)損失、人身傷害、研發(fā)中斷、民事賠償責(zé)任等各種各樣的風(fēng)險，科技保險就是針對這些風(fēng)險而設(shè)計的一系列保險產(chǎn)品，會對中小微科技企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動起到分散風(fēng)險、支持保障的作用。我國從2007年開始進行科技保險的創(chuàng)新試點工作，見到了初步成效。然而，科技保險的實施和推廣還存在著一些問題，尚沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。筆者近期在進行相關(guān)課題研究工作中對北京市的百家中小微科技企業(yè)進行了問圈調(diào)查，并走訪了其中的部分企業(yè)，了解了中小微科技企業(yè)科技風(fēng)險投保情況，分析了科技保險購買率低的原因，提出了提高科技保險購買率的對策與建議。

一、中小微科技企業(yè)科技保險購買情況

國家科技部和保監(jiān)會正式批準的科技保險提供商主要包括中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、華泰財產(chǎn)保險股份有限公司、中國平安人壽保險股份有限公司和中國出口信用保險股份有限公司，共有30多個科技保險產(chǎn)品（主要險種無外乎本文提到的一些）。對北京市中小微科技企業(yè)的調(diào)查結(jié)果表明，一般的科技企業(yè)會選擇具有基本保障性質(zhì)的企業(yè)財產(chǎn)保險、公眾責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險和產(chǎn)品責(zé)任保險等；一些技術(shù)性強，以研發(fā)為主的科技企業(yè)更關(guān)注研發(fā)保障，偏好選擇關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險、營業(yè)中斷保險等；另外一些上市的科技企業(yè)還會關(guān)注董事會及監(jiān)事會高級管理人員職業(yè)責(zé)任保險。本文把中小微科技企業(yè)購買的保險產(chǎn)品分成融資類保險、運營保障類保險和人才保障類保險三類。

（一）融資類保險的購買情況

保險公司為中小微科技企業(yè)開發(fā)的融資類保險有小額貸款保證保險和履約保證保險。很多中小微科技企業(yè)都面臨著融資困難，但沒有發(fā)現(xiàn)哪家企業(yè)購買過小額貸款保證保險。目前，部分企業(yè)已開始有意愿通過保險的方式來解決融資難問題，已有13.0%的企業(yè)有意愿購買小額貸款保證保險?？梢?，雖然小額貸款保證保險現(xiàn)在的購買率很低，但它有一定的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

有1.8%的企業(yè)已經(jīng)購買了履約保證保險，并且有13.0%未購買的企業(yè)有意向?qū)碣徺I履約保證保險。因此，針對科技企業(yè)固定資產(chǎn)少的特點，可以設(shè)計無形資產(chǎn)抵押的保證保險，以在一定程度上解決中小微科技企業(yè)融資難問題。

（二）運營保障類保險的購買情況

這類保險產(chǎn)品主要有企業(yè)財產(chǎn)保險、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險、營業(yè)中斷保險、雇主責(zé)任保險、環(huán)境污染責(zé)任保險、高級管理人員職業(yè)責(zé)任保險和專利保險。

僅有9.8%的企業(yè)購買了企業(yè)財產(chǎn)保險，表示有購買意愿的企業(yè)也僅有18.0%。分析發(fā)現(xiàn)已經(jīng)購買和有投保意愿的企業(yè)主要是以電氣設(shè)備、計算機系統(tǒng)、施工工程為主的較大規(guī)模的企業(yè)。這些企業(yè)發(fā)展到了一定規(guī)模，自有實物資產(chǎn)數(shù)額大，有購買能力。反之反然。還有，在中小微科技企業(yè)的總資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)所占的比例較高，但依據(jù)財產(chǎn)保險的可保性，無形資產(chǎn)通常是不予承保的。這對中小微科技企業(yè)的融資也造成了壓力。

購買了關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險的企業(yè)僅占到了6%弱。購買該險種的主要是研發(fā)專業(yè)領(lǐng)域先進產(chǎn)品（如航天航空主動控制系統(tǒng)以及物聯(lián)網(wǎng)智能集成互聯(lián)終端電源控制產(chǎn)品）的科技企業(yè)。另有12%的科技企業(yè)表示未來對該險種有購買意愿。

尚沒有科技企業(yè)購買營業(yè)中斷保險。因為營業(yè)中斷保險通常是依附于企業(yè)財產(chǎn)保險及其損毀險項下承保的，所以對財產(chǎn)保險或者關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險有需求的企業(yè)以后一般也會購買營業(yè)中斷保險。有15.7%的企業(yè)已經(jīng)表示對該險種有購買意愿。

雇主責(zé)任保險的購買率是最高的，將近20%。但對產(chǎn)品責(zé)任保險的需求度不高，購買率僅為3.7%，購買企業(yè)都為電氣、能源等危險系數(shù)較高、事故后果嚴重的科技企業(yè)，而有購買意愿的企業(yè)也多為新技術(shù)類企業(yè)。

中小微科技企業(yè)的特點決定了它一般不會污染環(huán)境，目前尚沒有發(fā)現(xiàn)哪家中小微科技企業(yè)購買環(huán)境污染責(zé)任保險。

中小微科技企業(yè)對董事會及監(jiān)事會高級管理人員職業(yè)責(zé)任保險的投保率也很低，尚不到2%，這與經(jīng)營現(xiàn)狀和企業(yè)規(guī)模有關(guān)。

企業(yè)專利保險投保率較低，但是隨著專利權(quán)在市場競爭中的作用越來越大，以及取得和維護專利權(quán)的成本不斷上升，專利保險的潛在需求將不斷增加。

（三）人才保障類保險的購買情況

科技企業(yè)的從業(yè)人員主要包括三部分：高管、關(guān)鍵研發(fā)人員和一般員工。人才，尤其是關(guān)鍵研發(fā)人員，是科技企業(yè)最寶貴的資源；科技企業(yè)需要為人才提供最基本的人身保障。人才保障類保險產(chǎn)品主要包括人身意外傷害險和高端醫(yī)療保險。

中小微科技企業(yè)管理者對于員工受到意外傷害的風(fēng)險轉(zhuǎn)移意識較強，對人身意外傷害保險有著強烈的購買意愿。人身意外傷害保險保費低，保障度高，既為員工提供了基本保障，又轉(zhuǎn)嫁了人才走失的風(fēng)險，企業(yè)一般會愿意購買。

高端醫(yī)療保險保費較高，企業(yè)需具有雄厚的資金才能負擔(dān)。這個險種適合企業(yè)為高管人員和關(guān)鍵研發(fā)人員購買，以吸引或留住更多高級人才。目前，只有個別科技企業(yè)購買了高端醫(yī)療保險，有13%的科技企業(yè)表示愿意購買該產(chǎn)品。產(chǎn)品的科技含量越高，企業(yè)購買這個險種的需求就越強；管理價值越大，企業(yè)購買這個險種的可能性就越大。

二、中小微科技企業(yè)科技保險購買率低的原因

總體上來看，現(xiàn)行的科技保險是一種單一的、點對點式的險種開發(fā)和銷售模式，中小微科技企業(yè)對各險種的購買率都是比較低的?？萍急ｋU沒有形成一個完整的體系，覆蓋面小，作用不大。造成這種情況的主要原因如下：

（一）保險公司的展業(yè)能力和水平?jīng)]能很好地適應(yīng)科技保險創(chuàng)新發(fā)展的需要

與傳統(tǒng)保險相比，科技保險具有綜合性、可保性、外部性和信息不對稱性，受著多種因素的交互影響?？萍急ｋU發(fā)展的歷史不長，可供參考的數(shù)據(jù)不多，相關(guān)精算體系還不健全，在費率確定、技術(shù)鑒定、責(zé)任認定、損失賠償?shù)确矫骐y以找到科學(xué)統(tǒng)一的標(biāo)準，這些都給保險公司的核保和理賠增加了難度。而且，目前大部分保險從業(yè)人員的知識儲備無法滿足科技保險業(yè)務(wù)開展的需要，特別是保險公司中下層展業(yè)人員對科技創(chuàng)新理解得不深，對科技企業(yè)風(fēng)險認識得不夠，對科技保險把握得不好，不能很好地適應(yīng)科技保險創(chuàng)新發(fā)展的需要。

現(xiàn)在的科技保險產(chǎn)品供需不對稱。目前保險公司推出的科技保險險種，按保險標(biāo)的分別屬于財產(chǎn)險、責(zé)任險、人身險和保證險。其中高新技術(shù)企業(yè)財產(chǎn)保險、高管和關(guān)鍵研發(fā)人員意外與健康保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險等險種較受企業(yè)歡迎，其它大多數(shù)險種的設(shè)計與企業(yè)實際需求相脫節(jié)，“環(huán)境污染責(zé)任保險”、“小額貸款保證保險”、“項目投資損失保險”、“專利保險”等險種目前尚未實現(xiàn)承?；蛲侗Ｂ蕵O低。44%的企業(yè)認為科技保險的費率太高，超過企業(yè)的承受能力。很多科技企業(yè)擔(dān)心理賠難。

（二）科技企業(yè)風(fēng)險防范意識不強

高投入、高收益、高風(fēng)險是科技企業(yè)的特點，合理的風(fēng)險管理是確?？萍计髽I(yè)健康發(fā)展的重要手段。但相當(dāng)一部分科技企業(yè)風(fēng)險意識淡薄，對研發(fā)和銷售比較關(guān)注，對風(fēng)險管控不夠重視。主要表現(xiàn)在：許多初創(chuàng)期的科技企業(yè)，由于資金緊張等原因，往往只注重企業(yè)發(fā)展而忽視了可能存在的風(fēng)險，缺乏有效的防范和規(guī)避措施；一些發(fā)展較好的科技企業(yè)在風(fēng)險管理方面的投入不夠，缺口較大，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理和控制手段。

（三）對科技保險的宣傳推介力度不夠

目前點對點的對接方式，使宣傳推廣的覆蓋面有限，不能真正起到應(yīng)有的效果。57%的中小微科技企業(yè)表示沒有聽說過科技保險?？萍计髽I(yè)整體上對科技保險的認知度和認同度不高。

（四）政策支持“不解渴”，服務(wù)不到位

目前，科技企業(yè)迫切需要政府和中介服務(wù)機構(gòu)提供的幫助，主要集中在稅收優(yōu)惠和協(xié)助理賠兩方面。在稅收優(yōu)惠方面，政府已出臺相關(guān)政策，允許將高新技術(shù)企業(yè)科技保險保費支出納入企業(yè)技術(shù)開發(fā)費用，享受國家規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策。但對沒有經(jīng)過高新技術(shù)企業(yè)認定的一般的科技企業(yè)沒有優(yōu)惠。在協(xié)助理賠方面，政府的工作做得不夠，保險經(jīng)紀公司也明顯不到位；很多科技企業(yè)根據(jù)他們對保險的認識擔(dān)心理賠難。下階段，保險企業(yè)、中介服務(wù)機構(gòu)與政府應(yīng)當(dāng)在這兩方面共同努力。同時，還應(yīng)當(dāng)提供方便快捷的購買平臺，積極推銷科技保險。

四、提高中小微科技企業(yè)科技保險購買率的對策與建議

（一）做好科技保險的規(guī)范和管理，促進保險公司提高科技保險展業(yè)能力

作為一種準政策性保險，科技保險需要政府的支持，更需要法律的規(guī)范和約束。有關(guān)部門要制定配套的法律法規(guī)來規(guī)范和指導(dǎo)科技保險的發(fā)展，對科技保險的目標(biāo)、原則、保險責(zé)任、各參與主體在科技保險體系中的地位給予明確的規(guī)定。地方人大要將建立科技保險保障機制的內(nèi)容納入高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)的管理規(guī)范中，以法律形式明確科技保險在區(qū)域發(fā)展中的重要地位。建議保監(jiān)會放開科技保險險種審批，改為備案。將強制投保與自愿投保相結(jié)合。對于自愿購買險種，企業(yè)可以根據(jù)自身的風(fēng)險特點及風(fēng)險防范需求來自行選擇。對于一些科技企業(yè)共有的、對企業(yè)生存發(fā)展影響較大的風(fēng)險，以法律形式強制要求投保（對于一些投資額很大的大型科技項目，也要強制投保）。在保費繳納方式上，企業(yè)可以選擇一次性繳納，也可以與保險公司協(xié)商，分期繳納。在簽單方式上，可以選擇投保人與承保人直接簽單，也可以由雙方委托保險經(jīng)紀公司全權(quán)代理。

保險公司要增強科技保險工作意識，主動與科技部門聯(lián)系，深入科技行業(yè)研究科技領(lǐng)域風(fēng)險特點，組建專門團隊開展業(yè)務(wù)。在險種的開發(fā)設(shè)計上，在政府有關(guān)部門的推動下聯(lián)手合作，結(jié)合科技風(fēng)險的特點和科技企業(yè)的需求，重點開發(fā)和設(shè)計能夠有效防范和規(guī)避科技風(fēng)險的險種，以及有助于提高科技企業(yè)信用、方便科技企業(yè)融資的險種。加大對“首臺套”、“首購”和“外包服務(wù)”科技保險品種的開發(fā)。要通過制定不同的保險產(chǎn)品組合方案滿足不同特點的科技企業(yè)，便于它們制定風(fēng)險防范方案。針對科技企業(yè)不同的規(guī)模分別設(shè)計中小微科技企業(yè)財產(chǎn)損失保險產(chǎn)品組合方案和增值科技保險產(chǎn)品組合方案；針對科技企業(yè)的人員構(gòu)成提供高端醫(yī)療、意外事故保險以及特殊高端人才的海外保險計劃，制定人身健康保險組合方案。

（二）加大科技保險宣傳推介工作力度

科技保險是一個新生事物，大多數(shù)科技企業(yè)對它還缺乏必要的了解。為此，建議政府相關(guān)部門進一步加大對科技保險的宣傳力度，通過電視公益廣告、網(wǎng)站宣傳、發(fā)放宣傳手冊、舉辦宣導(dǎo)會等方式大力宣傳科技保險的社會功能、發(fā)展形式和優(yōu)惠政策，提高全社會尤其是科技企業(yè)對科技保險的認知度，提高科技企業(yè)的投保積極性，以刺激科技保險的有效需求。深入了解科技企業(yè)的需求變動，從多方面、多角度配合科技企業(yè)需求變動做出相應(yīng)的策略調(diào)整。

（三）穩(wěn)定和改善科技保險財稅支持政策

一是成立由市政府主管副秘書長牽頭，有關(guān)部門和地區(qū)組成的市級推進科技保險工作領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實穩(wěn)步推進科技保險工作。二是保持政策連續(xù)性和穩(wěn)定性。保證科技保險專項資金的連續(xù)性，加大財政補貼和支持的力度，減輕保險公司和投保企業(yè)的后顧之憂。三是對購買科技保險的高新技術(shù)企業(yè)申報的市級科技項目，優(yōu)先安排立項。四是積極向國家稅務(wù)總局和財政部建議，將一般中小微科技企業(yè)的科技保險保費計入研發(fā)費用，給予稅收優(yōu)惠；對保險公司的科技保險保費收入給予稅金的減免；對科技企業(yè)交納的增值稅收入每年按一定的百分比提取科技保險保費補貼專款，加大對科技保險的財政支持力度，并形成長效機制。

（四）建立科技保險經(jīng)營管理機構(gòu)，促進科技保險專業(yè)化發(fā)展

建立專門的科技保險經(jīng)營管理機構(gòu)，組織進行科技風(fēng)險研究，制訂科技保險補貼政策，審核并提供保費補貼以及向科技保險經(jīng)營機構(gòu)支付經(jīng)營管理費補貼，監(jiān)督政策性資金的運作使用情況，統(tǒng)籌管理和使用科技保險基金。幫助企業(yè)統(tǒng)一采購科技保險，以保證更低的價格和更高的服務(wù)質(zhì)量；同時，積極協(xié)助企業(yè)進行保險理賠工作，努力解決理賠難問題?？傊?，科技保險經(jīng)營管理機構(gòu)要代表政府統(tǒng)一管理科技保險經(jīng)營，統(tǒng)籌科技保險的發(fā)展規(guī)劃與促進政策。

（五）搭建科技保險信息服務(wù)平臺，為多方主體提供全方位服務(wù)

結(jié)合科技企業(yè)的特點，搭建科技保險線上服務(wù)平臺，由科技保險經(jīng)營管理機構(gòu)負責(zé)管理。該信息服務(wù)平臺，集成包含科技企業(yè)風(fēng)險和科技保險產(chǎn)品的多方面信息，為科技企業(yè)、保險公司和中介服務(wù)機構(gòu)等多方主體提供綜合服務(wù)。參與的科技企業(yè)和保險公司通過各自終端向服務(wù)器自動上傳所掌握信息，由專人對服務(wù)器和上傳信息進行管理，授權(quán)下載。

（六）大力培育和發(fā)展保險中介機構(gòu)，建設(shè)社會化、網(wǎng)絡(luò)化的科技保險中介服務(wù)體系

目前，從事科技保險的經(jīng)紀公司極少，力量太弱。經(jīng)紀公司作為企業(yè)的風(fēng)險管理顧問和投保顧問，了解科技企業(yè)的風(fēng)險所在，既能為企業(yè)量身打造保險方案，又可以協(xié)助保險公司設(shè)計開發(fā)適合企業(yè)需求的保險產(chǎn)品。因此，要大力培育和發(fā)展保險經(jīng)紀公司，充分發(fā)揮保險經(jīng)紀人在保險公司和科技企業(yè)之間的橋梁作用。

對于一些項目投入較大或保額較高的保險，需要對企業(yè)進行信用評級和風(fēng)險評估。因此，要培育和扶持一批信用評級機構(gòu)和風(fēng)險評估機構(gòu)，充分發(fā)揮它們的專業(yè)能力，為保險公司提供信用評級和風(fēng)險評估服務(wù)。

［1］編委會.中國科技金融發(fā)展報告（2012）［M］.北京：經(jīng)濟管理出版社，2013：367－372.

［2］中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會.中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展報告［M］.北京：北京出版集團公司，2013.

［3］李心丹、束蘭根.科技金融——理論與實踐［M］.南京大學(xué)出版社，2013：307－314.

［4］王廣宏.推動北京科技金融發(fā)展的對策措施研究［J］.決策咨詢，2014，（1）：40－42.