中國(guó)上海外經(jīng)（集團(tuán)）有限公司 上海 200032

近年來(lái)，隨著“走出去”的戰(zhàn)略，國(guó)內(nèi)公司承接的國(guó)際工程項(xiàng)目，特別是EPC總承包項(xiàng)目的增多，總價(jià)包干的情況越來(lái)越多。相應(yīng)地，在總價(jià)包干總承包合同項(xiàng)下，對(duì)于分包合同的總價(jià)包干形式也越來(lái)越普遍[1]。然而在工程實(shí)踐中，由于項(xiàng)目及工程管理水平所限，不少總價(jià)包干的分包合同在執(zhí)行過(guò)程中存在一些問(wèn)題，甚至影響到工程項(xiàng)目本身的正常執(zhí)行和結(jié)算，導(dǎo)致合同糾紛，使合同雙方均遭受較大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，如何在分包合同中合理、恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用好總價(jià)包干的機(jī)制，加強(qiáng)合約管理，對(duì)于總包和分包雙方來(lái)說(shuō)，都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 總價(jià)包干的概念及特點(diǎn)

1.1 總價(jià)包干的概念[2-4]

總價(jià)包干，俗稱價(jià)格“閉口”，英語(yǔ)常用“fixed price”或“l(fā)ump sum”，顧名思義就是在合同雙方約定的前提條件下，對(duì)合同約定的工作范圍內(nèi)完成的工作，實(shí)行價(jià)格包干，在合同約定的前提條件和工作范圍未變更情況下，合同價(jià)格不予調(diào)整的一種合同計(jì)價(jià)方式。采取總價(jià)包干計(jì)價(jià)方式的合同，稱為總價(jià)包干合同或閉口合同。

總價(jià)包干的概念中，核心內(nèi)容有以下3 點(diǎn)：

（a）有前提條件，且前提條件在合同執(zhí)行過(guò)程中保持未變；

（b）有工作范圍，工作范圍與總價(jià)相對(duì)應(yīng)；

（c）合同價(jià)格不予調(diào)整。

必須注意，有條件和有范圍，是總價(jià)包干的必要但非充分條件。即總價(jià)包干的前提是有條件和有范圍的。這個(gè)是必須要明確的，往往產(chǎn)生問(wèn)題的根源就在條件和范圍上，所以無(wú)論是報(bào)價(jià)階段、合同談判階段還是合同執(zhí)行階段，必須要足夠謹(jǐn)慎。

總價(jià)包干的實(shí)質(zhì)，是發(fā)包方在不能有效控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的情況下，向承包方轉(zhuǎn)嫁并鎖定風(fēng)險(xiǎn)的一種手段。

1.2 總價(jià)包干的特點(diǎn)

由總價(jià)包干的概念，我們很容易引申出其特點(diǎn)。

1.2.1 工作范圍必須能清晰地界定

界定工作范圍，實(shí)質(zhì)上是解決“量”的問(wèn)題，“量”和“（包干）價(jià)”必須是統(tǒng)一的。在總價(jià)包干合同中，必須要描述清楚量的范圍，往往采取2 種方式，一種是清單方式，另一種是界面方式。EPC項(xiàng)目由于在報(bào)價(jià)及發(fā)包過(guò)程中設(shè)計(jì)還不詳細(xì)和完善，因此一般以界面方式為主、以清單方式為輔來(lái)描述工作范圍。

1.2.2 前提條件必須能清晰地明確

明確前提條件，實(shí)質(zhì)上是解決“風(fēng)險(xiǎn)”劃分問(wèn)題，明確固定總價(jià)的邊界條件，“風(fēng)險(xiǎn)”與“（包干）價(jià)”必須是統(tǒng)一的。在總價(jià)包干合同中，必須要描述清楚總價(jià)包干與總價(jià)可調(diào)的邊界條件，一般的邊界條件可能包括“材料漲價(jià)”、“工作范圍”、“不可控制的因素”等等。

1.2.3 相對(duì)的價(jià)格不變

總價(jià)包干是基于工作范圍和前提條件的，甚至受到一些未在合同中明示的通用準(zhǔn)則或慣例所約束，因此總價(jià)包干是相對(duì)的，不是絕對(duì)的，在一定條件下價(jià)格是可以進(jìn)行調(diào)整的。往往在合同中除了價(jià)格條款注明總價(jià)包干外，還會(huì)有專門的條款具體規(guī)定合同價(jià)格調(diào)整的條件。很多國(guó)際EPC項(xiàng)目對(duì)外合同的包干總價(jià)從合同條款來(lái)說(shuō)幾乎不可調(diào)，但這并不意味著合同過(guò)程中不可以對(duì)合同未明確的部分按照慣例進(jìn)行合理的索賠，甚至在合同過(guò)程中，只要雙方認(rèn)可，亦可對(duì)合同明確的部分作出調(diào)整或變更。

1.2.4 誠(chéng)實(shí)信用、自愿合理?xiàng)l件下的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

總價(jià)包干雖然是發(fā)包方向承包方轉(zhuǎn)嫁和鎖定的風(fēng)險(xiǎn)手段，但是理論上對(duì)雙方來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)和利益應(yīng)該是對(duì)等的，因此在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)界面上，雙方必須是在自愿基礎(chǔ)上，合理進(jìn)行識(shí)別和劃分，并在誠(chéng)實(shí)信用的基礎(chǔ)上明確范圍和條件，否則總價(jià)包干實(shí)質(zhì)上是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。

1.3 總價(jià)包干合同需要注意點(diǎn)

1.3.1 關(guān)于工程范圍

目前在實(shí)踐中，國(guó)內(nèi)外發(fā)包項(xiàng)目對(duì)于總價(jià)包干的默認(rèn)定義在實(shí)踐上是有差別的，對(duì)于國(guó)際項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，往往采用范圍的方式來(lái)界定工程范圍，相應(yīng)的，在施工分包的發(fā)包過(guò)程中有時(shí)亦采取同樣的范圍界定，范圍界定往往只明確工程的規(guī)模、用途和基本參數(shù)，再配上方案、初步設(shè)計(jì)資料或以方案初設(shè)為基礎(chǔ)的工程量清單，因此工程量的風(fēng)險(xiǎn)比較大，特別是EPC項(xiàng)目在初期沒(méi)有詳細(xì)設(shè)計(jì)的情況下開(kāi)展的合同商談，尤其要注意這一點(diǎn)。然而，在國(guó)內(nèi)工程施工分包合同中，總價(jià)包干的默認(rèn)定義，往往是工作量清單基礎(chǔ)上的總價(jià)包干，分包商一般不承擔(dān)非分包商原因引起量單變化所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。除非工作量清單是由分包方提供或確切核實(shí)調(diào)整的（分包商需要確有此能力），并且在合同中予以明確的。需要特別指出，在國(guó)際EPC項(xiàng)目中，總包方往往用范圍的方式來(lái)向分包方界定包干工作量，但是必須要注意到國(guó)內(nèi)的分包單位是否會(huì)以國(guó)內(nèi)施工的默認(rèn)定義來(lái)看待包干工作量，是否有能力來(lái)判斷和承擔(dān)工作量的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)總包也要注意到，一旦發(fā)生糾紛，主持解決糾紛的第三方（往往是國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)和人員）的觀點(diǎn)，是否能與總包的原始出發(fā)點(diǎn)相一致。

1.3.2 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的合理轉(zhuǎn)嫁

國(guó)際EPC總承包項(xiàng)目中，總包方總希望在分包合同談判階段將風(fēng)險(xiǎn)盡可能多地轉(zhuǎn)嫁到分包商頭上，這是可以理解的。關(guān)鍵的問(wèn)題是，分包商是否有能力識(shí)別、把握和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是否能合理地轉(zhuǎn)嫁，是非常重要的。明顯的，如設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)條件風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等分包商可能是比較難以把握的?？偘瘫仨毲宄?，分包商一旦失去對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控而導(dǎo)致的失敗，或者產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)損失，是任何人都難以完全承擔(dān)的，必定對(duì)整個(gè)項(xiàng)目和總包產(chǎn)生消極甚至于破壞性的作用，所以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的合理轉(zhuǎn)嫁，即合理明確好工程范圍與前提條件，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的成敗非常關(guān)鍵。

1.3.3 關(guān)于分批分期支付

國(guó)際項(xiàng)目的總價(jià)包干分包合同由于工程量的不確定性，還存在著一個(gè)總包如何向分包分階段合理支付合同價(jià)款的問(wèn)題，既不能使分包商在施工過(guò)程中所得到的價(jià)款與其實(shí)際工作量不匹配，又要保證分包商足夠的流動(dòng)資金。往往可采取的方式有3 種：（定期或不定期）按完成節(jié)點(diǎn)支付、按實(shí)際完成工作量支付、按完成比例支付。3 種方式各有利弊，具體采用哪一種，需要視項(xiàng)目具體情況而定。由于涉及到支付操作性的需要，所以合同中必須具備一個(gè)合同支付表，需要強(qiáng)調(diào)，雖然合同支付表的總價(jià)款額等同于合同總額，但合同支付表不一定等同合同報(bào)價(jià)表或合同價(jià)格拆分表，這一點(diǎn)比較重要，特別是結(jié)算時(shí)一旦發(fā)生合同總價(jià)調(diào)整的情況，采用何種計(jì)價(jià)依據(jù)，如何在合同中事先約定，是需要注意的。

2 執(zhí)行總價(jià)包干分包合同中存在的常見(jiàn)問(wèn)題及解決方案

2.1 施工過(guò)程中合同約定的工作范圍或前提條件發(fā)生變化，需要增加或減少合同金額

總價(jià)包干合同，是有條件和范圍限制的，工作范圍或者前提條件發(fā)生變化，并且這種變化是合同中明確約定的調(diào)價(jià)的情況，那么處理就相對(duì)比較簡(jiǎn)單了，合同雙方只要按合同的約定進(jìn)行價(jià)格的調(diào)整即可。

具體怎樣調(diào)整合同價(jià)格，往往在合同簽訂階段由于不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)變化的情況，所以合同中關(guān)于調(diào)整價(jià)格的具體方式，一般會(huì)比較模糊，需要根據(jù)具體情況，雙方協(xié)商解決，一般來(lái)說(shuō)，往往可以采取參照原合同相同或類似工作的報(bào)價(jià)、實(shí)際成本測(cè)算、定額報(bào)價(jià)或重新報(bào)價(jià)等辦法進(jìn)行。

2.2 工程量支付表中項(xiàng)目或工程量與實(shí)際相比，差別很大

總價(jià)包干合同的執(zhí)行過(guò)程中，往往也會(huì)碰到合同中所附的工程量支付表中的子項(xiàng)與實(shí)際實(shí)施的子項(xiàng)不同，或者相同子項(xiàng)的數(shù)量差異較大，特別是報(bào)價(jià)清單與實(shí)際施工相差較大的情況，甚至于原來(lái)報(bào)價(jià)有的單體項(xiàng)目被削減，原來(lái)報(bào)價(jià)沒(méi)有的單體項(xiàng)目有增加。在這種情況下，就可能產(chǎn)生一些對(duì)合同執(zhí)行不利的施工安排并為將來(lái)的合同糾紛埋下隱患，例如對(duì)于工程量支付表中沒(méi)有的項(xiàng)目或者單價(jià)偏低的子項(xiàng)，分包商往往采取甩項(xiàng)或者延后施工，先做單價(jià)高的子項(xiàng)，造成分包商得到的付款比實(shí)際進(jìn)度要多。反之，承包商亦有做了支付表中沒(méi)有的子項(xiàng)，可能得不到及時(shí)的支付而影響資金的周轉(zhuǎn)和后續(xù)的施工。這種情況的危險(xiǎn)之處并不簡(jiǎn)單地存在于表面的支付與實(shí)際進(jìn)度不匹配，而在于一旦分包商的資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題、誠(chéng)信不足以及預(yù)見(jiàn)虧損的情況下，會(huì)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的施工進(jìn)度及合同總價(jià)產(chǎn)生非常不利的后果。

對(duì)于在施工開(kāi)始后，詳細(xì)設(shè)計(jì)還沒(méi)有完成的邊設(shè)計(jì)邊施工的項(xiàng)目，有必要在分包合同中明確，在詳細(xì)設(shè)計(jì)完成后，雙方檢查和調(diào)整合同分項(xiàng)報(bào)價(jià)或支付進(jìn)度表。在詳細(xì)設(shè)計(jì)未完成之前，一方面要控制好對(duì)分包的合理支付，另一方面要與分包協(xié)調(diào)管理好施工進(jìn)度。

2.3 在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)總價(jià)包不死，分包商采取各種辦法脅迫總包要求補(bǔ)償

總價(jià)包干的施工分包合同，在合同的執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)常會(huì)發(fā)生，在合同明示的條件和范圍沒(méi)有變化的情況下，分包商發(fā)現(xiàn)以原定的分包合同價(jià)格，完成合同范圍的工作非常困難，甚至?xí)a(chǎn)生巨額虧損，多數(shù)情況下，分包商往往難以承受，因此采用各種手段，希望將原有的閉口合同開(kāi)口。

分包商尋求總價(jià)突破的原因有很多種，一般來(lái)講是由以下原因造成的：

（a）投標(biāo)階段分包商急于獲得合同，采用國(guó)內(nèi)工程操作思路，期望低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)、高價(jià)索賠來(lái)獲得利潤(rùn)，而對(duì)于總包提出的合同條件和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，無(wú)論是否能承受，都予以認(rèn)可；

（b）對(duì)國(guó)際工程缺乏經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)場(chǎng)考察不足夠，是對(duì)閉口合同的條件和工作范圍不能很好地理解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，往往以國(guó)內(nèi)工程的單位造價(jià)指標(biāo)、工程標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)考慮國(guó)際項(xiàng)目；

（c）自身對(duì)于相關(guān)的工程經(jīng)驗(yàn)不足，特別是不能判斷總包或設(shè)計(jì)單位提供的報(bào)價(jià)工作量的可靠性，缺乏修正總包方或設(shè)計(jì)方提供資料錯(cuò)誤的能力；

（d）針對(duì)國(guó)際項(xiàng)目，自身管理不善或者由于項(xiàng)目其他相關(guān)方的工作延誤導(dǎo)致的管理成本增加。

一旦發(fā)生分包商發(fā)現(xiàn)總價(jià)包不死，又不能通過(guò)合同正常途徑來(lái)增加工程款的情況，對(duì)于總包和分包雙方來(lái)講，如何協(xié)商應(yīng)對(duì)處理，對(duì)工程本身及雙方的利益有非常大的影響。

對(duì)于分包來(lái)說(shuō)，面臨著兩難的境地，按合同做下去很可能要虧本，而且虧多少不一定能確定，如果終止合同的話，自身有保函在總包手中（國(guó)際工程往往執(zhí)行比較嚴(yán)格的保函制度），除了保函損失、已經(jīng)遭受的工程虧本外，還有可能受到總包通過(guò)仲裁或訴訟要求的額外賠償。

對(duì)于總包來(lái)說(shuō)，更換分包商并不像國(guó)內(nèi)工程這么簡(jiǎn)單，往往要承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)和工期損失，國(guó)際工程的工期罰款一般都非?？量?，不可能做到總包和分包合同工期罰款的“背靠背”，從退場(chǎng)分包商處獲得的賠償，一般遠(yuǎn)不夠業(yè)主對(duì)總包的索賠，更不要說(shuō)，新引進(jìn)的分包商的價(jià)格必然較高，以及原分包商賴占場(chǎng)地的麻煩。另一方面，不少總包商可能不清楚，此類合同糾紛，一般按合同約定在國(guó)內(nèi)仲裁或訴訟，按國(guó)內(nèi)大陸法體系，處理此類糾紛，最終可能還是會(huì)更多考慮公平合理，而不是完全按合同的原則來(lái)考慮，因此盡管一些風(fēng)險(xiǎn)按照合同是由分包商來(lái)承擔(dān)的，但是按照普遍的原則，分包商是不可能有能力承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的，仲裁庭或法庭亦有可能考慮這個(gè)因素，多少對(duì)總包方不利。

實(shí)際情況總包可能處于比分包更難的境地，一旦分包預(yù)見(jiàn)較大的損失，提出增加合同金額協(xié)商不成的情況下，分包往往會(huì)采取躺倒的辦法，這時(shí)候就是雙方互相博弈的過(guò)程了?？偘藭r(shí)的策略，既不能受迫于分包商的要挾，完全打破總價(jià)包干的原則使合同變成開(kāi)口的單價(jià)合同，又不能一味死守總價(jià)不調(diào)整，而是應(yīng)該根據(jù)具體情況，與分包商開(kāi)展協(xié)商。

一般來(lái)講，雙方協(xié)商也是需要有一定的基礎(chǔ)的，作為分包來(lái)說(shuō)，一般需要提供足夠的依據(jù)證明確實(shí)超出了原先所估計(jì)的數(shù)量或價(jià)格，并且證明已經(jīng)不能在原先預(yù)算的合理利潤(rùn)內(nèi)予以消化，這其中包括報(bào)價(jià)圖紙/工程量與實(shí)際圖紙/工程量的差別，報(bào)價(jià)階段和實(shí)施階段材料漲價(jià)情況，為克服不利因素所增加的勞動(dòng)力成本，人工效率明顯降低的量化指標(biāo)等等。作為總包來(lái)說(shuō)，根據(jù)合同條款守住總價(jià)包干的原則是必須要明確的底線，由于一些分包商不能控制的原因?qū)е路职坛杀敬蠓蠞q的情況，可以針對(duì)個(gè)別差別確實(shí)很大的具體子項(xiàng)，在自身能承受的前提下，進(jìn)行局部的開(kāi)口，予以適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。切忌在情況不完全清楚（實(shí)際是做不到）時(shí)把總價(jià)包干合同全盤推翻、全面開(kāi)口。至于如何協(xié)商單價(jià)（數(shù)量增加或新增項(xiàng)目情況）和材料漲價(jià)補(bǔ)貼，可以參照2.1中原則具體解決。

3 關(guān)于總價(jià)包干分包合同的再思考

總價(jià)包干的合同，特別是邊設(shè)計(jì)邊施工的國(guó)際EPC項(xiàng)目總包與國(guó)內(nèi)分包商所簽訂的分包合同，在執(zhí)行過(guò)程中對(duì)合同雙方均存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，歸根結(jié)底是合同雙方對(duì)完成合同工作所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)難以正確評(píng)估、總包方要轉(zhuǎn)嫁對(duì)外合同風(fēng)險(xiǎn)的需要以及分包方承攬施工任務(wù)的迫切性這三者之間矛盾所引發(fā)的。在合同履行過(guò)程中，一旦出現(xiàn)分包方難以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論這種風(fēng)險(xiǎn)在合同中約定是否應(yīng)由分包方來(lái)承擔(dān)，無(wú)數(shù)事實(shí)證明一定會(huì)對(duì)項(xiàng)目及總包的利益帶來(lái)巨大的影響，一旦處理不當(dāng)反而使總包成為最大的受害者。為了避免或降低總價(jià)包干合同對(duì)自身利益的風(fēng)險(xiǎn)，總包方應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

首先，在對(duì)外承接EPC項(xiàng)目時(shí)，一定要做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估，對(duì)不能實(shí)質(zhì)把握的、對(duì)項(xiàng)目成本有較大影響的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在對(duì)外承接項(xiàng)目過(guò)程中進(jìn)行規(guī)避，不能規(guī)避的也要做好開(kāi)口工作，切忌為了接項(xiàng)目，答應(yīng)業(yè)主事實(shí)上不能承擔(dān)的責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)；

其次，在對(duì)內(nèi)分包過(guò)程中，一定要尋找合適的、有信用、有能力、有業(yè)績(jī)的分包商，對(duì)分包商事實(shí)上不能承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，不能用總價(jià)包干的方式進(jìn)行不合理的轉(zhuǎn)嫁，可以采用有限的總價(jià)包干加風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)的辦法，在包干的同時(shí)，考慮某些風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)；

再次，在分包合同執(zhí)行過(guò)程中，要切實(shí)加強(qiáng)總包的控制和協(xié)調(diào)，提高管理水平。切忌以包代管，以包干的理由放棄總包方的過(guò)程管控?？偘揭獮榉职秸９ぷ髋?chuàng)造條件，要加強(qiáng)工程管理人員的合約和權(quán)限意識(shí)、索賠與反索賠意識(shí)，要加強(qiáng)技經(jīng)人員在總價(jià)包干合同中的核數(shù)審價(jià)的作用，要加強(qiáng)對(duì)變更和合同范圍外工作的監(jiān)管和程序控制。

總而言之，國(guó)際EPC承包項(xiàng)目總價(jià)包干的分包方式在實(shí)踐應(yīng)用中較為普遍，是成本控制較好的方式，但是由于國(guó)際EPC項(xiàng)目對(duì)外合同及分包合同的總價(jià)包干存在較高的風(fēng)險(xiǎn)不確定性，所以總包方在對(duì)內(nèi)分包中及分包合同執(zhí)行過(guò)程中，要合理、謹(jǐn)慎地運(yùn)用總價(jià)包干的方式，加強(qiáng)合同執(zhí)行過(guò)程中的合約管控，才能確保項(xiàng)目順利地執(zhí)行，進(jìn)而保護(hù)自身的利益。