史順忠

中材國際天津分公司（100176）

國際總承包工程下信用證注意事項

史順忠

中材國際天津分公司（100176）

信用證是國際結(jié)算方式的一種，被廣泛用于國際貿(mào)易中，是獨立于買賣雙方銀行的付款信用保證。其特點是信用證一旦開立，即獨立于合同，銀行審單時關(guān)注的是所提交的單據(jù)是否與信用證相符，而不是合同的執(zhí)行情況。隨著國際總承包工程的發(fā)展，信用證也越來越多地被應(yīng)用和發(fā)展,尤其是作為工程設(shè)備物資進(jìn)口時的對外支付方式。

國際總承包工程合同下的信用證就風(fēng)險角度來說，要小于純貿(mào)易合同下的信用證風(fēng)險，但是其復(fù)雜程度要高于后者。筆者根據(jù)多年的工作經(jīng)歷，總結(jié)出一些注意事項，供同行們討論。

1 信用證種類

國際總承包工程合同下的信用證一般均為不可撤銷的、跟單信用證。開立信用證的費用一般由業(yè)主承擔(dān)，如果業(yè)主同意對信用證加以保兌，則保兌費一般也是由業(yè)主承擔(dān)。在實際操作中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：

1）若開證銀行與承包商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，信譽無保證；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；

2）業(yè)主所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，商業(yè)習(xí)慣也有不同。信用證的保兌費用非常高，筆者曾經(jīng)歷的一個項目保兌費達(dá)到了年費率1.2%。

2 信用證金額

國際總承包工程一般均為大型工程，造價比較高，業(yè)主的資金來源往往是融資或貸款。國外銀行往往對企業(yè)沒有銀行授信，業(yè)主開立多少金額的信用證就要在銀行抵押多少金額，因此業(yè)主不能一次性開出整個合同金額下的信用證。在這種情況下，業(yè)主最好不要采取分幾次開立信用證的做法，因為每個信用證都只能保證該信用證金額的付款，而不能同時涵蓋整個合同金額,如果后續(xù)信用證由于業(yè)主資金問題開立不出來則對后續(xù)的付款會有很大的風(fēng)險。業(yè)主可以采用循環(huán)信用證的方式，即信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計總金額為止。循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處在于它可以多次循環(huán)使用，而一般信用證在使用后便失效。循環(huán)信用證主要是用于長期或較長期內(nèi)分批交貨的供貨合同。使用循環(huán)信用證，不僅業(yè)主可以節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費用，承包商也避免了等證、催證、審證的麻煩。循環(huán)信用證可以分為按時間循環(huán)和按金額循環(huán)。

為了確?？偝邪贤霈F(xiàn)變更導(dǎo)致合同金額發(fā)生變化時的收款，信用證金額可以在合理范圍內(nèi)（比如10%）浮動。

3 信用證的開立時間

最好是在國際總承包工程合同談判階段，就對信用證的主要條款進(jìn)行溝通確認(rèn)，避免合同簽訂后進(jìn)行信用證的二次談判，影響前期發(fā)運。尤其在轉(zhuǎn)口貿(mào)易的情況下,如果信用證開立時間過晚，會影響到我們給國外的供貨商開立信用證，造成兩個信用證間條款不一致，增加改證的風(fēng)險。

4 信用證的交單單據(jù)

國際總承包工程所面臨的付款節(jié)點，往往不只是發(fā)運環(huán)節(jié)，可能涉及到制造檢驗階段、出廠驗收階段、到貨階段、施工階段等，因此必須對付款節(jié)點、每個節(jié)點的付款比例、每個節(jié)點所要求提交的單據(jù)種類做出明確規(guī)定。正如上面所說，一旦信用證開立即獨立于合同，如果界定不清，銀行很可能會認(rèn)為存在不符點而拒絕付款。

對所要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、正本副本、是否需要認(rèn)證等逐一進(jìn)行仔細(xì)地檢查，確保承包商能順利拿到的單據(jù)，避免出現(xiàn)受業(yè)主控制的單據(jù)，比如說業(yè)主簽發(fā)的驗收單、業(yè)主簽字確認(rèn)的單據(jù)等。

在國際總承包工程項目中，可能同時存在幾種不同的運輸方式，比如海運、空運、陸運等，因此對不同運輸方式的交單單據(jù)也要分類列明。如果只列了海運的提單，那么空運情況下提交空運單也是不符點。

對單據(jù)的要求應(yīng)該越簡單越好，減少出現(xiàn)不符點，避免拒付或支付不符點費用。

5 信用證的交單時間

和純貿(mào)易下的信用證一樣，交單時間應(yīng)該是正常情況下我們能將單據(jù)備齊的時間，一般為21 d。如果時間過長,盡管不會出現(xiàn)交單超期的不符點，但也拖后了承包商收款的時間。有一點需要特別注意，國際總承包工程下經(jīng)常會出現(xiàn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，在這種情況下，交單時間就需要延長，因為在轉(zhuǎn)口貿(mào)易下，單據(jù)的遞交過程首先是國外供貨商交單到中國的總承包商議付，中國的總承包商從銀行拿到轉(zhuǎn)口單據(jù)后再交單到第三國的業(yè)主議付行，增加了一次交單過程，因此需要更長的交單時間。在筆者的工作經(jīng)歷中,轉(zhuǎn)口貿(mào)易的交單時間一般規(guī)定為45 d。

6 信用證的交單份數(shù)

對發(fā)運環(huán)節(jié)的交單來說,如果運輸時間非常短，比如中國和摩洛哥簽署的總承包合同，部分設(shè)備需要從德國供貨商處直接發(fā)運，那么就會出現(xiàn)貨物到了目的港，但按照信用證規(guī)定通過銀行傳遞的單據(jù)還沒有到收貨人那里，不能及時清關(guān)、產(chǎn)生滯港費、滯報費等，而這個責(zé)任是由總承包商來承擔(dān)的。在這種情況下，就不能將所有單據(jù)尤其是全部提單都放在信用證下交單，盡量將滿足于清關(guān)要求的一套單據(jù)直寄，其余單據(jù)在信用證下交單。

7 信用證的發(fā)運港口

由于國際總承包工程中存在著轉(zhuǎn)口貿(mào)易，因此發(fā)運港口也不唯一，也要逐一列明。筆者經(jīng)歷的一個國際工程存在著幾十個國家的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，尤其是在開立信用證階段，有些設(shè)備還不能落實具體從哪個國家進(jìn)口，因此和業(yè)主協(xié)商，發(fā)運港口接受任何港口。運輸方式存在空運的也要列明空運機(jī)場。

8 信用證其他方面

1）審核業(yè)主方所開信用證是否真實、有信譽。一般要選擇國際化且有較高信用的銀行。

2）信用證的有效期及到期地點應(yīng)符合合同規(guī)定，也就是能滿足供貨時間的需要，一般要比最后一票發(fā)貨提單日期延長三個月。如在實際執(zhí)行過程中，供貨延遲并超出信用證的有效期，應(yīng)及時聯(lián)系業(yè)主將信用證延期，到期地點則以中國到期為宜。

3）如果實際發(fā)貨多于一批，則應(yīng)在信用證上注明允許分批發(fā)運；如果發(fā)運環(huán)節(jié)需要轉(zhuǎn)船，也應(yīng)在信用證上注明允許轉(zhuǎn)船。實際操作中，允許分批發(fā)運是正常的，但業(yè)主一般不同意允許轉(zhuǎn)船。

4）在實際操作時，一般都會有部分貨物裝在甲板上，因此在信用證上需要明確接受甲板貨。

5）由于國際總承包工程中貨物類型各異、發(fā)運頻次多、超標(biāo)件多，海運提單中難免會出現(xiàn)批注，而一旦批注往往就構(gòu)成了信用證交單的不符點，因此最好和業(yè)主爭取將清潔提單改為已裝船提單。

6）對于存在轉(zhuǎn)口貿(mào)易的信用證，往往貨物直接從第三國供貨商直接發(fā)到業(yè)主所在國，那么提單中的發(fā)運方往往是供貨商，這種情況下，最好在信用證上注明接受第三方發(fā)運。

7）有些信用證規(guī)定了最晚發(fā)運時間，應(yīng)注意檢查要符合我們實際發(fā)貨時間。

8）要對信用證的附件條款加以重視，往往存在著“軟條款”或“陷阱條款”，必須及時解決。

9 結(jié)語

國際總承包工程下的付款環(huán)節(jié)多、單據(jù)種類復(fù)雜，很容易出現(xiàn)不符點，增加了拒付的風(fēng)險，因此必須對信用證逐條逐句地進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。如果能讓業(yè)主開立付款保函或備用信用證的話，不妨直接改為電匯方式。