孫春強(qiáng),劉伯恩

(1.國土資源戰(zhàn)略研究重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室，北京 100812；2.國土資源部信息中心，北京 100812；3.中國地質(zhì)大學(xué)(北京)人文經(jīng)管學(xué)院，北京 100083；4.中國國土資源經(jīng)濟(jì)研究院，北京 101149)

20世紀(jì)80年代以來，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的深入，企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)逐步呈現(xiàn)出全球化的趨勢(shì)。時(shí)至今日，企業(yè)社會(huì)責(zé)任已獲得廣泛認(rèn)同。聯(lián)合國、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、國際勞工組織以及其他政府組織、全球性的行業(yè)組織和非政府組織等紛紛制定和更新了相關(guān)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任倡議，用以幫助企業(yè)進(jìn)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任各個(gè)方面的活動(dòng)。

對(duì)于礦業(yè)而言，由于采礦對(duì)環(huán)境造成的負(fù)面影響以及礦產(chǎn)品價(jià)格上漲促使礦業(yè)企業(yè)的利潤大幅增加，要求礦業(yè)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的呼聲日漸高漲。許多監(jiān)管機(jī)構(gòu)和非政府組織也都提高了監(jiān)管要求，因此，礦業(yè)企業(yè)現(xiàn)在同樣必須遵循大量的倡議。而我國的礦業(yè)企業(yè)“走出去”進(jìn)行礦產(chǎn)資源的勘查開發(fā)投資時(shí)間短，經(jīng)驗(yàn)不足，亟需加強(qiáng)對(duì)這些倡議的認(rèn)識(shí)，并通過有選擇性地遵守重要的國際倡議，從而樹立良好的企業(yè)形象。

1 國際倡議概況

據(jù)國際勞工組織統(tǒng)計(jì)，目前有關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的倡議已超過400個(gè)，其中大多數(shù)是指南或自愿性的行為規(guī)范。它們?cè)谀繕?biāo)、關(guān)注的重點(diǎn)、框架結(jié)構(gòu)、會(huì)員、覆蓋領(lǐng)域、監(jiān)督機(jī)制等方面并不相同。例如，從目標(biāo)來看，一些倡議是為了從總體上提高對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)；另外一些倡議是為了推進(jìn)某種特殊的行為規(guī)范；還有一些倡議是為了提供報(bào)告的指南或者認(rèn)證等服務(wù)相關(guān)的工具。從關(guān)注的重點(diǎn)來看，一些倡議關(guān)注包含人權(quán)、勞動(dòng)權(quán)、社區(qū)發(fā)展、腐敗、健康和安全及環(huán)境在內(nèi)的大量問題；其他倡議則更加深入地關(guān)注其中一個(gè)或幾個(gè)這樣的問題，或者是某個(gè)領(lǐng)域面臨的挑戰(zhàn)等具體問題。從覆蓋領(lǐng)域來看，一些倡議僅僅是為了商業(yè)領(lǐng)域而開發(fā)，例如國際商會(huì)對(duì)供應(yīng)鏈責(zé)任的指導(dǎo)；其他倡議則是為了所有領(lǐng)域而設(shè)計(jì)，例如聯(lián)合國全球契約等。

應(yīng)用到礦業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)社會(huì)責(zé)任倡議也具有相似的特點(diǎn)。在眾多的倡議中，最重要的倡議主要包括聯(lián)合國的《全球契約》、國際勞工組織的《關(guān)于跨國企業(yè)和社會(huì)政策的三方宣言》(以下簡稱《三方宣言》)、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》、全球報(bào)告倡議組織的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南、國際采礦與金屬理事會(huì)的可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則以及《采掘業(yè)透明倡議》等。雖然這些倡議可以幫助礦業(yè)企業(yè)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任整合進(jìn)日常的運(yùn)營之中，但由于不同的倡議制定機(jī)構(gòu)之間缺乏整合性，導(dǎo)致許多倡議之間表現(xiàn)出明顯的不協(xié)調(diào)。

2 主要的國際倡議比較

按照倡議的發(fā)起方或支持方，可以將應(yīng)用到礦業(yè)的主要的國際倡議分為以下三類：第一類是由政府發(fā)起或支持的，包括《全球契約》、《三方宣言》、《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》和《采掘業(yè)透明倡議》；第二類是由行業(yè)發(fā)起的，例如國際采礦與金屬理事會(huì)的可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則等；第三類是合作發(fā)起，包括全球報(bào)告倡議組織的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南、全球報(bào)告倡議行業(yè)補(bǔ)充指引——采礦和金屬業(yè)。

2.1 內(nèi)容與范圍

在很大程度上，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容與范圍影響并決定著企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐。在這方面，首推較具代表性且已被廣泛接受的聯(lián)合國《全球契約》?！度蚱跫s》主要包括人權(quán)、勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境和反腐敗方面的十項(xiàng)原則。

《三方宣言》則主要包括一般政策、就業(yè)、培訓(xùn)、勞動(dòng)安全與衛(wèi)生、勞資關(guān)系、結(jié)社自由和組織權(quán)利等內(nèi)容?！犊鐕髽I(yè)準(zhǔn)則》提供了被許多國家認(rèn)可的綜合性原則，包括概念與原則、一般政策、信息披露、勞資關(guān)系、人權(quán)、健康與安全、環(huán)境、打擊行賄、消費(fèi)者利益、科學(xué)技術(shù)、競爭、稅收等方面的詳細(xì)規(guī)定。

可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南是全球報(bào)告倡議框架的核心部分，其中績效指標(biāo)主要包括經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、勞工實(shí)踐和體面工作、人權(quán)、社會(huì)、產(chǎn)品責(zé)任等方面的內(nèi)容。2013年發(fā)布的最新版的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南G4又增加了供應(yīng)鏈、反腐敗、溫室氣體排放等具體的披露標(biāo)準(zhǔn)要求。

《采掘業(yè)透明倡議》對(duì)實(shí)施該倡議的國家規(guī)定了七項(xiàng)要求，涉及到監(jiān)督、發(fā)布報(bào)告、采掘業(yè)的背景信息、政府收入、企業(yè)付款、評(píng)審等內(nèi)容。國際采礦與金屬理事會(huì)的可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則包括了十項(xiàng)原則，涉及可持續(xù)發(fā)展、人權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)管理、健康和安全、環(huán)境、生物多樣性、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、透明、負(fù)責(zé)任的產(chǎn)品等內(nèi)容。

從這些倡議所包含的內(nèi)容可以看出，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)注重點(diǎn)主要集中在信息披露、人權(quán)、勞工、環(huán)境、稅收等方面(表1)，但其詳細(xì)程度并不一致，有時(shí)可互為補(bǔ)充。以勞工內(nèi)容為例，《全球契約》、《三方宣言》和《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》都提供了國際認(rèn)可的勞工標(biāo)準(zhǔn)，它們的原則均來自國際勞工公約。其中，以《三方宣言》最為完備和最具影響力，從根本上為跨國企業(yè)提供了社會(huì)政策指導(dǎo)路線。參與《全球契約》的企業(yè)可以借助《三方宣言》和《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》加深對(duì)《全球契約》中包含的勞工方面的四大原則的理解。同樣地，已經(jīng)熟知《三方宣言》和《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》的企業(yè)可以通過《全球契約》框架與其他組織分享經(jīng)驗(yàn)，公開交流進(jìn)展等。編制報(bào)告時(shí)，可以參照全球報(bào)告倡議的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南中的勞工披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編寫。而《三方宣言》中沒有涉及的內(nèi)容，例如環(huán)境、賄賂等，礦業(yè)企業(yè)可以通過參考《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》和《全球契約》來拓寬或加深這些方面的理解。

表1 礦業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任國際倡議的關(guān)注重點(diǎn)對(duì)比

2.2 影響力

由于各個(gè)倡議形成的時(shí)間、發(fā)起方、涉及到的利益相關(guān)者不同，所以其影響力也不一樣。根據(jù)畢馬威2008年的調(diào)查，現(xiàn)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告中所提到的各類倡議中，排名前三位的分別是《全球契約》、國際勞工組織的有關(guān)倡議、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》。

《全球契約》是由聯(lián)合國直接推動(dòng)的全球最大的企業(yè)社會(huì)責(zé)任倡議。截至2013年，全世界有10000多名參與者參與《全球契約》，涉及企業(yè)、政府、勞工組織和公民社會(huì)組織，其中包含了145個(gè)國家的7000多家企業(yè)。

《三方宣言》是國際上最早的關(guān)于跨國企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)社會(huì)責(zé)任的文件。目前，國際勞工組織共有會(huì)員國185個(gè)。

有44個(gè)國家支持《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》，包括34個(gè)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的成員國，以及阿根廷、巴西、哥倫比亞、埃及、拉脫維亞、立陶宛、摩洛哥、秘魯、羅馬尼亞和突尼斯。其中三分之一為新興經(jīng)濟(jì)體。歐洲國家占了大多數(shù)，非洲國家僅包括埃及、摩洛哥、突尼斯，南美洲國家包括阿根廷、巴西、智利、哥倫比亞、秘魯。

作為一個(gè)非官方倡議，全球報(bào)告倡議組織的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南已成為全球應(yīng)用最為廣泛的可持續(xù)發(fā)展信息披露規(guī)則和工具。目前，全球報(bào)告倡議組織有來自60多個(gè)國家的600多個(gè)機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者，它們是其核心支持者，還有3萬多個(gè)不同領(lǐng)域與國家的贊助者代表。1000多家企業(yè)宣稱在該指南的框架下編制了可持續(xù)發(fā)展報(bào)告。根據(jù)歐盟2013年3月發(fā)布的調(diào)查結(jié)果，該指南是歐洲企業(yè)最為廣泛認(rèn)可的企業(yè)社會(huì)責(zé)任指南，使用頻率僅次于全球契約。

《采掘業(yè)透明倡議》涉及到政府、企業(yè)和公民社會(huì)組織以及國際機(jī)構(gòu)，全球有41個(gè)實(shí)施國，17個(gè)國家、92個(gè)機(jī)構(gòu)投資者、21個(gè)國際合作組織、8個(gè)公民社會(huì)組織、82家油氣和礦業(yè)企業(yè)支持該倡議。其中，實(shí)施國中非洲國家數(shù)量最多；僅有挪威一個(gè)發(fā)達(dá)國家。

國際采礦與金屬理事會(huì)成員包括22家世界領(lǐng)先的采礦和金屬企業(yè)以及34個(gè)國家礦業(yè)協(xié)會(huì)、地區(qū)礦業(yè)協(xié)會(huì)和世界大宗商品協(xié)會(huì)。成員企業(yè)在全球的運(yùn)營活動(dòng)涉及到68個(gè)國家，雇員達(dá)250萬人左右，其中大約80萬人工作在采礦和金屬部門。其銅礦和鉑族金屬產(chǎn)量約占世界的50%，鐵礦石、鎳礦和金礦產(chǎn)量占40%，鋅礦產(chǎn)量占25%。通過這33個(gè)礦業(yè)協(xié)會(huì)和大宗商品協(xié)會(huì)成員，該理事會(huì)還與其他的1500家礦業(yè)企業(yè)產(chǎn)生聯(lián)系。

2.3 加入方式

企業(yè)申請(qǐng)加入《全球契約》的步驟包括：將首席執(zhí)行官簽字(可能的話，經(jīng)董事會(huì)認(rèn)可)的承諾書寄至聯(lián)合國秘書長，表達(dá)對(duì)全球契約及其各項(xiàng)原則的支持；在全球契約網(wǎng)站上填寫在線登記表格，并上傳承諾書的電子版本。加入后，企業(yè)需每年定期捐款。

機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方是全球報(bào)告倡議組織的全球網(wǎng)絡(luò)的核心部分，通過年費(fèi)在經(jīng)濟(jì)上支持全球報(bào)告倡議組織。任何致力于提高經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)績效及推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告事業(yè)的機(jī)構(gòu)都可加入，成為機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方。

企業(yè)申請(qǐng)成為《采掘業(yè)透明倡議》的支持者的步驟主要包括：公開聲明對(duì)該倡議的原則的支持；完成和提交《支持企業(yè)表》；考慮每年為該倡議的國際管理提供資金支持。

企業(yè)申請(qǐng)成為國際采礦與金屬理事會(huì)成員的步驟包括：提交相關(guān)資料；提交的資料由獨(dú)立的第三方認(rèn)證；獨(dú)立的專家組評(píng)估其是否符合成員要求，并提出建議；董事會(huì)做出決策；對(duì)成員的表現(xiàn)是否符合現(xiàn)有的報(bào)告和保證程序進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。該理事會(huì)的《年度回顧》報(bào)告中顯示，企業(yè)成員需要交納會(huì)費(fèi)，但無明確的劃分標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)。

總的來看，如果一個(gè)企業(yè)要成為這些國際倡議的會(huì)員或支持者，一般都需要公開表示對(duì)該倡議的支持，提交申請(qǐng)表，繳納一定的會(huì)費(fèi)(表2)。

2.4 監(jiān)督機(jī)制

《全球契約》主要依靠公共問責(zé)制、透明度和披露對(duì)成員進(jìn)行監(jiān)督和約束，實(shí)踐中由國際上的非政府組織和本地的非政府組織進(jìn)行監(jiān)督?！度蚱跫s》要求成員每年提交“年度進(jìn)展報(bào)告”，如果沒有及時(shí)提交報(bào)告，將從成員名單中除名。

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織要求加入國設(shè)立國家聯(lián)系點(diǎn)，對(duì)《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》的實(shí)施進(jìn)行咨詢，并每年向國際投資與跨國企業(yè)委員會(huì)提交報(bào)告。遵守該準(zhǔn)則的企業(yè)只需進(jìn)行自我評(píng)估即可。

全球報(bào)告倡議組織的《可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南》要求組織機(jī)構(gòu)使用不同的方式提高其報(bào)告的信用度，通過內(nèi)部認(rèn)證或外部認(rèn)證的方式按照應(yīng)用評(píng)級(jí)對(duì)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告打分，實(shí)行分級(jí)管理。評(píng)級(jí)制度設(shè)有三個(gè)層級(jí)，由低至高分別以C、B、A標(biāo)示。

一個(gè)國家加入《采掘業(yè)透明倡議》后，在該國進(jìn)行采掘活動(dòng)的所有企業(yè)，都必須遵守該倡議的條款。該倡議要求實(shí)施國必須定期開展認(rèn)證，以確定其實(shí)施是否與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)一致。如果未滿足相關(guān)要求，將可能被暫停資格或除名。具體的認(rèn)證工作由國際秘書處負(fù)責(zé)。對(duì)該倡議的支持企業(yè)沒有類似的要求，只需按照實(shí)施國的要求進(jìn)行付款的相關(guān)報(bào)告或披露即可。

表2 各倡議或組織的會(huì)員年費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比

國際采礦與金屬理事會(huì)要求成員企業(yè)實(shí)施可持續(xù)發(fā)展框架，該框架由承諾、利用全球報(bào)告倡議指南編制的公開報(bào)告以及獨(dú)立的第三方認(rèn)證三部分組成。該理事會(huì)會(huì)在每年的《年度回顧》中發(fā)布對(duì)成員企業(yè)的年度評(píng)估。如果未滿足要求，該理事會(huì)將幫助其進(jìn)行矯正。如果一直未能滿足要求，理事會(huì)將審查其成員資格，并有權(quán)暫?；蛉∠滟Y格。

這些國際倡議均為自愿遵守，沒有法定的義務(wù)和責(zé)任，不具備法律的強(qiáng)制約束力。但許多倡議，例如《全球契約》、《采掘業(yè)透明倡議》和國際采礦與金屬理事會(huì)的可持續(xù)發(fā)展框架產(chǎn)生了約定的責(zé)任和義務(wù)，形成了對(duì)企業(yè)行為的事實(shí)約束力。

3 發(fā)展趨勢(shì)

通過前面的研究可以發(fā)現(xiàn)，雖然各個(gè)國際倡議都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一共同的宏偉目標(biāo)，但是它們?cè)趯?duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)、要求等方面以及所產(chǎn)生的影響力上并非完全相同，這令礦業(yè)企業(yè)無所適從。

為了解決這一問題，許多國際倡議的制定機(jī)構(gòu)也紛紛加強(qiáng)了相互合作和相關(guān)的解釋工作。《全球契約》辦公室認(rèn)為全球報(bào)告倡議組織的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南中的指標(biāo)適用于對(duì)企業(yè)的十項(xiàng)原則實(shí)施進(jìn)程進(jìn)行監(jiān)控與評(píng)估，因而建議所有部門的企業(yè)都采用該套指標(biāo)。國際勞工組織開發(fā)了一套培訓(xùn)包來解釋《三方宣言》、《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》和《全球契約》之間的關(guān)系。全球報(bào)告倡議組織非常重視與其他重要的國際倡議之間的協(xié)調(diào)一致，已經(jīng)與聯(lián)合國全球契約、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織及其他組織建立了正式的伙伴關(guān)系，專門為執(zhí)行《全球契約》和《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》編寫了指南書，在最新版的指南中還概述了與《全球契約》和《跨國企業(yè)準(zhǔn)則》等之間的聯(lián)系。國際采礦與金屬理事會(huì)與全球報(bào)告倡議組織合作開發(fā)了《全球報(bào)告倡議行業(yè)補(bǔ)充指引——采礦和金屬業(yè)》，該理事會(huì)要求其成員按照該補(bǔ)充指引進(jìn)行公開報(bào)告的編制。國際采礦與金屬理事會(huì)、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織均是《采掘業(yè)透明倡議》的合作組織支持者。

此外，從這些倡議的共同特點(diǎn)來看，它們均是具有鼓勵(lì)和告知性質(zhì)的提倡性規(guī)范，要求相對(duì)抽象，確立的標(biāo)準(zhǔn)并非整齊劃一；倫理道德的色彩更加濃厚，依靠企業(yè)的自律將倡議的原則融到企業(yè)的日常運(yùn)營中，企業(yè)不承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任不會(huì)受到法律制裁，卻會(huì)影響其公眾形象和聲譽(yù)。因而，企業(yè)社會(huì)責(zé)任未來的發(fā)展趨勢(shì)將是各種倡議相互融合和銜接，形成一系列軟法性質(zhì)的全球統(tǒng)一可行的“國際最佳實(shí)踐、標(biāo)準(zhǔn)和原則”，作為各國國內(nèi)根本法規(guī)的補(bǔ)充。

4 建議

國際上，像《采掘業(yè)透明倡議》等許多企業(yè)社會(huì)責(zé)任倡議是由西方國家主導(dǎo)的。對(duì)于發(fā)展中國家而言，推行與發(fā)達(dá)國家相同的標(biāo)準(zhǔn)，有時(shí)并不符合本國的經(jīng)濟(jì)和發(fā)展水平，對(duì)本國企業(yè)的境外礦業(yè)投資也不利。我國礦業(yè)“走出去”就受到西方媒體的諸多質(zhì)疑和抨擊。因此，與其被動(dòng)接受，不如主動(dòng)出擊。

我國“走出去”的礦業(yè)企業(yè)應(yīng)充分利用《全球契約》這樣的國際平臺(tái)，加強(qiáng)交流與合作，爭取話語權(quán)，宣傳對(duì)《三方宣言》的遵守，并發(fā)布按照全球報(bào)告倡議組織可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南編制的報(bào)告，充分展示良好的企業(yè)形象。

對(duì)于《采掘業(yè)透明倡議》等西方國家主導(dǎo)的國際倡議，在一定的條件下，礦業(yè)企業(yè)可以主動(dòng)參與，影響相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的制定，使之盡可能反映中國企業(yè)的利益。

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