潘同慶

【摘要】隨著我國經濟不斷發(fā)展壯大，資本市場起著十分重要的作用。為了充分開發(fā)利用銀行資本，維護資本市場的和諧統一與穩(wěn)定，目前，國際銀行界開始要求銀行在管理上要加強經濟資本管理，這已經成為現在所要關注的頭等大事。本文筆者從經濟資本管理的定義入手，對資本管理有關問題進行了分析研究，在充分借鑒國外商業(yè)銀行的管理模式的基礎上，重點分析了如何完善我國商業(yè)銀行經濟資本管理模式。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；經濟資本；資本管理；資本市場

一、對經濟資本管理理論的分析

經濟資本管理主要是指通過計量、分配和評價銀行及各分支機構、業(yè)務部門和產品等所需的經濟資本，對風險資產進行組合管理及總量控制，目的就是為了實現風險調整后資本最大的回報率。目前，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要包括信用風險、交易風險、操作風險及市場風險等，利用經濟資本管理體系可以有效度量商業(yè)銀行面臨的各種風險。經濟資本管理在提供可靠的管理框架的基礎上，為各大商業(yè)銀行提供了一套全新的風險調整定價機制，通過進行風險調整，盡量規(guī)避商業(yè)銀行在進行資本投入時所面臨的各種真實風險，并能夠促使商業(yè)銀行將稀缺資本投入到最大回報率的業(yè)務中去，通過優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務組合配置，從而在一定程度上提高了資本利用率，實現資本回報率的最大化。另外，通過進行經濟資本管理能夠建立更好的業(yè)績考核制度和設計薪酬激勵制度，更好的讓管理層和員工與整個組織的目標相協調。

二、我國商業(yè)銀行經濟資本管理存在的問題

目前，我國商業(yè)銀行在經濟資本管理上還處在最初階段，資本管理的內涵和手段都比較單一和被動，雖然也獲得一定的發(fā)展，但發(fā)展并不成熟，商業(yè)銀行在經濟資本管理上還存在諸多問題，可以從以下幾點進行概括。

1.從管理方法上來講，我國商業(yè)銀行雖然也采用了經濟資本管理模式來進行資本的管理，但是由于所使用的管理機制還處在原地踏步，沒有得到很好的進化，無法達到資源配置和預算管理，更別說去適應經濟資本管理的管理方法了。對金融機構所產生的各種風險也無法做到規(guī)避，在很大程度上加劇了資本市場的不穩(wěn)定性。

2.從分配方式上來講，要采用經濟資本管理模式來進行管理，就要與其相匹配的管理體制和分配方式，可是從目前我國商業(yè)銀行管理模式的實際情況中了解到，銀行在分配方式上還處于十分落后的階段，在資源配置上無法達到經濟資管理的層面，因此，也很難通過分配來調動管理層的積極性，使其達到高效管理效果。

3.從考核方式上來講，我國商業(yè)銀行作為盈利性機構，需要定期進行資本效益核算，通過進行數據分析來明確其在某段時間的資本利用率，以此來調整商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。目前，我國商業(yè)銀行的綜合考核體系還比較守舊，不能與時俱進，還沒有建立起實效的考核體制，在考核方面還不能做到盡善盡美，總會出現許多讓人難以想象的問題。

三、完善我國商業(yè)銀行經濟資本管理體制的策略

目前，我國商業(yè)銀行在進行經濟資本管理上還存在諸多問題，我國商業(yè)銀行進行經濟資本管理需要一個循序漸進的發(fā)展過程，不能一蹴而就。而借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行在經濟資本管理上的先進經驗對提高我國商業(yè)銀行經濟資本管理水平很有好處，筆者認為應從以下幾個方面完善我國商業(yè)銀行經濟資本管理體系。

1.提高我國商業(yè)銀行經濟資本管理風險意識。我國商業(yè)銀行在進行經濟資本管理的實際操作和管理過程中，還存在諸多問題。究其原因，主要是我國商業(yè)銀行管理系統中對風險管理的意識不強，尚沒有形成利用經濟資本進行風險管理的理念，并且商業(yè)銀行在進行經濟資本管理時并沒有建立晚上的風險管理文化體系，只是簡單的關注外部貸款業(yè)務的處理和自身的風險管理，而對于財務和資產風險管理卻不太關注，還存在較大的空擋，特別是資產風險管理體系還遲遲不到位。主要進行風險資產經濟資的定量計算，在資源配置和資源預算管理上還不太完善，商業(yè)銀行經濟資管理大多數只在意自身的風險管理，對其它賬務和資產風險管理的銜接力度還不強，還沒有形成一定的風險管理意識。因此，加強我國商業(yè)銀行經濟資本管理風險意識教育就迫在眉捷。

2.完善基礎數據庫建設。與《新資本協議》中的內部評級法則相類似的是，在我國商業(yè)銀行中進行經濟資本管理也是促使銀行開發(fā)適合自身發(fā)展的風險管理法則和資本計量模型，這就要依賴于數據的累積和信息處理系統的完善。而目前，我國商業(yè)銀行在數據積累和數據庫的建設上與先進的管理理念還相差甚遠，不但沒有建立高級的計量模式，在初級內部評級方法和風向計量模型建立上也存在不足。所以，要想提高我國商業(yè)銀行的資本風險覆蓋率和計量的準確率，就應該多收集各種風險損失數據，并不斷加以完善基礎數據庫建設。

3.完善經濟資本管理的績效考核體系。一般來講，績效考核系統的總體規(guī)劃應該包括量化考核和經濟增加值兩部分，它是實現全行范圍內全方位的考核體系，以機構、產品、客戶為層面，以經營業(yè)績、績效評定、績效預測為功能主線建立一個功能全面的績效考核制度。目前，我國商業(yè)銀行利用的績效考核制度雖然具有一些優(yōu)點，但還不能完全對我國商業(yè)銀行資本進行定量。因此，及時完善經濟資本管理的績效考核體系就顯得尤為重要，也能為給銀行的長遠發(fā)展提升打下堅實可靠的基礎。

目前，我國金融體系正面臨大變革，我國商業(yè)銀行在進行經濟資本管理時要樹立科學的發(fā)展觀念和績效觀念，在充分考慮我國實際情況的基礎上不斷進行創(chuàng)新和完善，通過借鑒國外發(fā)達國家的經濟資本管理模式，不斷提高我國商業(yè)銀行經濟資本管理水平。

參考文獻：

[1]薛楠，華武.我國商業(yè)銀行經濟資本管理工作探討[J].金融會計，2010，（03）

[2]楊繼光，劉海龍.商業(yè)銀行組合信用風險經濟資本測度方法研究[J].金融研究，2009，（4）

[3]唐楠.論商業(yè)銀行經濟資本管理[J].企業(yè)經濟，2009，（08）