李西

摘要：從目前我國(guó)金融行業(yè)的運(yùn)行來(lái)看，在業(yè)務(wù)辦理中已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了信息化系統(tǒng)的全面應(yīng)用。由于信息化系統(tǒng)在應(yīng)用過(guò)程中存在一定的漏洞，為了避免信息化系統(tǒng)對(duì)金融體系運(yùn)行造成風(fēng)險(xiǎn)，積極開展金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是金融業(yè)工作中的重要內(nèi)容?；谶@一分析，在金融業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中，應(yīng)積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，加大科技信息系統(tǒng)的有效性驗(yàn)證，保證金融業(yè)的科技風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低，滿足金融業(yè)發(fā)展需要，達(dá)到提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量，提升金融業(yè)發(fā)展效益的目的。為此，我們應(yīng)明確金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的必要性。

關(guān)鍵詞：金融業(yè) 科技風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì) 必要性

一、前言

金融業(yè)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持力量，金融業(yè)的管理質(zhì)量不但關(guān)系到金融行業(yè)自身的健康發(fā)展，還關(guān)系到金融業(yè)能否對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)有力支撐。在這一背景下，金融業(yè)如何提高管理效益，有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，成為了重要工作內(nèi)容。隨著信息系統(tǒng)在金融業(yè)中的廣泛應(yīng)用，隨之而來(lái)的科技風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸累積。為了保證金融業(yè)能夠有效化解科技風(fēng)險(xiǎn)，積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量的重要手段。為此，我們應(yīng)明確金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的意義和必要性，在內(nèi)部審計(jì)工作中積極推動(dòng)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)全面開展。

二、金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的背景

在金融業(yè)發(fā)展中，為了有效降低信息化系統(tǒng)應(yīng)用帶來(lái)的科技風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家銀監(jiān)會(huì)根據(jù)金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，制定了《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理管理指引》這一具體辦法，旨在規(guī)范金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，為金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)提出具體要求和指導(dǎo)，保證金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作的整體質(zhì)量滿足實(shí)際需要。

之所以制定這一管理辦法，主要是基于金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而提出的。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，金融業(yè)的運(yùn)行方式已經(jīng)從傳統(tǒng)的手工記賬向信息化系統(tǒng)應(yīng)用轉(zhuǎn)變。雖然信息化系統(tǒng)相對(duì)傳統(tǒng)的手工記賬等會(huì)計(jì)管理方式具有明顯的優(yōu)點(diǎn)，但是由于其系統(tǒng)相對(duì)復(fù)雜，管理節(jié)點(diǎn)多，系統(tǒng)本身的風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在，如不對(duì)這一科技風(fēng)險(xiǎn)引起足夠的重視，任其自由發(fā)展的話，不但會(huì)危害金融管理系統(tǒng)的有效性，同時(shí)也會(huì)影響金融業(yè)的健康發(fā)展。為此，在金融業(yè)中積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，成為了保證金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的必要措施，不但使金融業(yè)的信息系統(tǒng)能夠高效運(yùn)行，同時(shí)也降低了科技風(fēng)險(xiǎn)，有效滿足了金融業(yè)發(fā)展需要。

三、金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的意義

隨著商業(yè)銀行信息化建設(shè)工作不斷推進(jìn)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)規(guī)模和應(yīng)用范圍逐步擴(kuò)大，信息科技的作用已經(jīng)從業(yè)務(wù)支持逐步走向與業(yè)務(wù)的融合。同時(shí)，信息化在給銀行業(yè)帶來(lái)發(fā)展和效益的同時(shí)，其所形成的風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)金融操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵發(fā)生了根本性變化。信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審計(jì)是防范銀行業(yè)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。通過(guò)評(píng)價(jià)審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中潛在的安全隱患，了解并認(rèn)識(shí)當(dāng)前所面臨的信息科技風(fēng)險(xiǎn)；可以了解現(xiàn)有安全措施與《管理指引》要求的差距；可以使管理層的信息安全建設(shè)決策有據(jù)可依。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的安全問(wèn)題進(jìn)行整改，并實(shí)施相應(yīng)安全措施，達(dá)到提高信息系統(tǒng)安全性的目的。同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)或參與外部審計(jì)，可以提高內(nèi)部人員對(duì)信息安全的認(rèn)識(shí)，提高員工的安全技術(shù)水平。由此可見，在金融業(yè)積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是符合金融業(yè)發(fā)展需求，對(duì)金融業(yè)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用，對(duì)降低金融業(yè)的科技風(fēng)險(xiǎn)也有較大的影響。為此，在金融業(yè)發(fā)展中，必須堅(jiān)持科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量。

四、金融業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的必要性

從金融業(yè)的發(fā)展來(lái)看，科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作是保障金融業(yè)系統(tǒng)有效運(yùn)行的重要手段，是金融業(yè)工作的重要內(nèi)容之一。目前來(lái)看，在金融業(yè)中開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是十分必要的，其必要性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是提高金融業(yè)整體管理效益的必要手段

對(duì)于金融業(yè)而言，積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的有效監(jiān)督，能夠?qū)鹑跇I(yè)的整個(gè)管理體系形成強(qiáng)有力的控制，并為金融業(yè)整體效益的提高提供有力支持。

（二）科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是降低金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的必要方法

由于金融業(yè)信息化系統(tǒng)在運(yùn)行中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，只有積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，才能保證金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步降低，從而達(dá)到保障金融業(yè)有序運(yùn)行的目的。

（三）科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的必要措施

基于科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重要作用，在金融業(yè)發(fā)展中積極開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，對(duì)金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力的支持，保證了金融業(yè)發(fā)展的整體質(zhì)量。所以，我們應(yīng)將科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要措施。

五、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)本文的分析可知，在金融業(yè)發(fā)展過(guò)程中，科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要手段和措施。為此，我們應(yīng)認(rèn)識(shí)到在金融業(yè)中開展科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重要作用和必要性，應(yīng)在金融業(yè)工作中將科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作作為基礎(chǔ)工作來(lái)開展，保證科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作取得實(shí)效，滿足金融業(yè)發(fā)展需要，為金融業(yè)發(fā)展提供有力支撐。

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