章番
摘 要:目前,中國商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營壞境越來越復(fù)雜,面臨的風(fēng)險種類也越來越多,其中信用風(fēng)險是中國商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險之一,對信用風(fēng)險的防范和管理就構(gòu)成了中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的重要內(nèi)容,而有效的管理會對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營起到巨大的推動作用。首先對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理進行概述,接著通過對中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀的分析,指出目前中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中所出現(xiàn)的問題。最后,提出完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的方法,以增強中國商業(yè)銀行的綜合競爭力。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險管理;《巴塞爾協(xié)議三》
中圖分類號:F830 文獻標(biāo)志碼:A 文章編號:1673-291X(2014)03-0096-04
商業(yè)銀行是金融市場的主要構(gòu)成部分,關(guān)系著整個市場經(jīng)濟的發(fā)展。同時,商業(yè)銀行一直以來又是風(fēng)險聚集的焦點,雖然在2008—2009年金融危機中,中國的經(jīng)濟體并未受到太大的沖擊,但是商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險仍然不可忽視,在這諸多風(fēng)險中,信用風(fēng)險占據(jù)著最重要的位置。深入研究中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題,不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進行內(nèi)部風(fēng)險管理的自主行為,從宏觀上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行體系崩潰、引發(fā)金融危機、產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險的需要。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險及管理理論基礎(chǔ)
(一)信用風(fēng)險的內(nèi)涵及特征
信用風(fēng)險(Credit Risk)又稱違約風(fēng)險,是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險,即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性,它是金融風(fēng)險的主要類型。信用風(fēng)險是由兩方面的原因造成的:(1)經(jīng)濟運行的周期性:在處于經(jīng)濟擴張期時,信用風(fēng)險降低,可能會低估信用風(fēng)險的發(fā)生;在處于經(jīng)濟緊縮期時,信用風(fēng)險增加,可能會高估信用風(fēng)險的發(fā)生。(2)對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生:這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān),但是對公司經(jīng)營有重要的影響。
信用風(fēng)險的特征主要有:一是客觀性。只要存在不確定因素,信用風(fēng)險就會必然存在,不管采取什么樣的管理行為,都不可能從根本上杜絕信用風(fēng)險的發(fā)生。二是不確定性。信用風(fēng)險準確發(fā)生的概率以及發(fā)生后導(dǎo)致的具體結(jié)果是不確定的。三是傳染性。一個或少數(shù)信用主體經(jīng)營困難或破產(chǎn)就可能會導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂,甚至產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險。四是難以量化評估。信用風(fēng)險的量化分析之所以比較困難,主要原因是缺乏大量有效的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)。五是可控性。在正確分析和評估信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上,可以采取主動措施,在一定程度上盡可能使損失發(fā)生的可能性和損失發(fā)生的大小程度降到最低。
(二)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理
商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務(wù)活動來預(yù)防、轉(zhuǎn)移和控制所面臨的信用風(fēng)險,達到保證銀行資產(chǎn)安全的目的。該定義包含了兩層含義:在風(fēng)險既定的前提下追求收益最大化或者是在收益既定的前提下追求風(fēng)險最小化。在對信用風(fēng)險全面管理的過程中其中心內(nèi)容是由對信用風(fēng)險的識別、衡量、分析等環(huán)節(jié)所組成,并通過計劃、組織、指導(dǎo)、管制等過程,輔以各種科學(xué)方法和風(fēng)險管理技術(shù)模型綜合、合理地運用來實現(xiàn)信用風(fēng)險管理的目標(biāo)。
商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理要素:(1)內(nèi)部環(huán)境。國內(nèi)外很多銀行出現(xiàn)巨額風(fēng)險損失的最主要的原因就是商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境不夠完善,內(nèi)部環(huán)境在信用風(fēng)險管理中起基礎(chǔ)性作用。內(nèi)部環(huán)境包括風(fēng)險管理理念,從業(yè)人員的誠信價值觀以及管理層分配職責(zé)的方式等。(2)信用風(fēng)險管理目標(biāo)設(shè)定。目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。確定目標(biāo)是有效的信用風(fēng)險識別,風(fēng)險評估的前提。(3)信用風(fēng)險識別。利用風(fēng)險識別技術(shù)對影響因素進行分析,以識別事項中蘊藏的風(fēng)險,為信用風(fēng)險評估提供信息。(4)信用風(fēng)險衡量。采用定性和定量的方法,利用風(fēng)險度量模型對企業(yè)的違約概率以及所帶來的損失進行評估。(5)信用風(fēng)險控制??刂苹顒迂灤┯谡麄€商業(yè)銀行主體,主要包括職責(zé)分工、審貸分離、提損失準備金、風(fēng)險轉(zhuǎn)移與控制等?,F(xiàn)代全球性商業(yè)銀行基本上都建立起了完整規(guī)范的風(fēng)險管理制度,而中國在這方面還有很多不足,需要長時間的發(fā)展。(6)信用風(fēng)險反饋?,F(xiàn)代信息管理系統(tǒng)和豐富的數(shù)據(jù)庫是商業(yè)銀行風(fēng)險管理必不可少的基礎(chǔ)設(shè)施。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理需要依靠大量的信息來完成對風(fēng)險的識別評估,反饋的信息也需要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和信息管理系統(tǒng)的支持才能被商業(yè)銀行所接受并對日后的經(jīng)濟活動和風(fēng)險管理作出指導(dǎo)。
二 、商業(yè)銀行的風(fēng)險問題和原因
(一)指標(biāo)分析
2008年全球金融危機直接催生的《巴塞爾協(xié)議三》使各國對投資銀行的監(jiān)管力度加大,有力地推動了全球商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的發(fā)展。在此背景下,中國商業(yè)銀行也在加強著對信用風(fēng)險的管理,從而使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀已經(jīng)有了很大的改善。我們通過一些指標(biāo)來分析近年來中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的效果:
1.資本充足率
從資本充足率看,由于銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷強化資本管理,調(diào)整和控制風(fēng)險資產(chǎn)的增長速度。同時,通過改革重組、引進境外機構(gòu)投資者、上市、發(fā)行次級債券等,使資本充足率有了明顯的提高。截至2011年12月份末,中國商業(yè)銀行資本充足率達標(biāo)的銀行已有390家,比年初增加109家(如圖1所示)(由于2012年的數(shù)據(jù)未找到,所以圖表只能做到2011年)。
2.不良貸款余額和不良貸款率
信用風(fēng)險最突出的反映是不良貸款率。近年來國家和金融機構(gòu)都設(shè)法降低不良貸款余額和不良貸款率,到2011年三季度之前這兩項指標(biāo)都一直在下降,但從那以后,雖然不良貸款率沒有過大的上升,但是不良貸款余額卻在逐季度上升(如圖2所示)。截至2013年二季度,全部商業(yè)銀行不良貸款率為0.96%,與一季度持平,不良貸款余額為5395億元,較一季度增加130億元。其中,大型商業(yè)銀行不良貸款率為0.97%,較一季度下降一個基點,總額為3 254億元;股份制商業(yè)銀行情況好些,不良貸款余額為956億元,不良貸款率為0.80%;城市商業(yè)銀行不良貸款余額為496億元,不良貸款率為0.86%;農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額為625億元,不良貸款率為1.63%;外資銀行不良貸款余額為63億元,不良貸款率為0.60%(如表1所示)。目前,中國經(jīng)濟仍處在增速放緩以及結(jié)構(gòu)調(diào)整階段,部分行業(yè)經(jīng)營受到影響,這種影響使得銀行業(yè)受到資產(chǎn)質(zhì)量下行的壓力,在未來一段時間,不良貸款的規(guī)模有可能會繼續(xù)上升。endprint
3.存貸比
存貸比即銀行貸款余額/存款余額,作為衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要流動性指標(biāo),存貸比受到了嚴格的監(jiān)管。央行為了控制銀行風(fēng)險,目前規(guī)定商業(yè)銀行最高的存貸比例為75%。從銀行抵抗風(fēng)險的角度看,存貸比過高意味著銀行庫存現(xiàn)金存款準備金不足,應(yīng)付客戶日常支取和結(jié)算的能力嚴重下降,存貸比的提高會導(dǎo)致銀行流動性風(fēng)險上升,也加大了銀行未來的經(jīng)營風(fēng)險。2013年6月末,商業(yè)銀行存貸比由3月末的64.68%飆升至72.43%,這一數(shù)字已達到近年來的歷史最高值,且已非常接近75%的監(jiān)管紅線。而隨著《巴塞爾協(xié)議三》的推行,監(jiān)管層引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例兩個新指標(biāo),社會各界對存貸比的去留問題討論的愈發(fā)激烈。
從歷史的角度看,通過存貸比這個指標(biāo)對銀行進行必要的流動性管理,可以鼓勵銀行更加自主決策地進行市場化經(jīng)營。但是隨著銀行業(yè)經(jīng)營范圍的不斷擴大,銀行的存貸比越來越緊張,為了達標(biāo)也造成了一系列的扭曲。比如不惜代價地拉存款、將理財產(chǎn)品設(shè)計到季末、月末到期,以便資金回流到存款中去。所以在今后銀行業(yè)的發(fā)展中,存貸比這項指標(biāo)亟待完善。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險問題產(chǎn)生的原因
長期以來,信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營管理中面臨的最主要風(fēng)險之一。因此,正確認識信用風(fēng)險并深入分析中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在的問題,才能有助于提高中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平,也才能改善商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,促進中國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
1.商業(yè)銀行普遍缺乏完善及可以信賴的風(fēng)險管理信息數(shù)據(jù)庫
目前制約中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提高的關(guān)鍵就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善和準確性比較差,從而使分析結(jié)果缺乏可信度,而且對于高層次的風(fēng)險分析無法展開(見表2)。大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)完整真實的信息數(shù)據(jù)庫,銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息,以便及時降低商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險,甚至有些客戶經(jīng)理為了完成一個項目虛報客戶信息,給銀行的信用風(fēng)險管理埋下了很大的隱患。
2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系相對不成熟
從外部評級來說,國內(nèi)幾乎沒有成熟的信用評級機構(gòu),商業(yè)銀行無法從外部獲得信用評級參考;從內(nèi)部評級來說,中國大多數(shù)商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級采取打分法等一些定性分析方法,這顯然是不完善的。首先,打分法本身的精確性不高;其次,打分制大多是依靠企業(yè)歷史的財務(wù)指標(biāo),并不能真實地反映企業(yè)未來的發(fā)展?fàn)顩r;再次,打分制難以預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。
3.商業(yè)銀行缺乏必要的信用風(fēng)險度量模型和有效的管理工具
目前,中國還沒有商業(yè)銀行真正建立起較為完善的信用風(fēng)險度量模型,信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險評價基本是各家銀行自己的定性分析,無法做出令市場認可的客觀評價,此外缺乏信用風(fēng)險度量模型使商業(yè)銀行不能對信用風(fēng)險規(guī)模進行精確度量,不利于控制風(fēng)險操作的決策。同時中國商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險管理工具,不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新,甚至有些發(fā)達國家已經(jīng)在使用的信用風(fēng)險管理工具在中國也沒有出現(xiàn),這就直接制約了中國信用風(fēng)險管理水平的提高。
4.內(nèi)控管理機制不完善,風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱
中國商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的時間較晚,內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。特別是信用管理經(jīng)驗匱乏,對借款企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況、社會活動及表現(xiàn),有無違法紀錄,有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導(dǎo)致銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。而且,貸后的監(jiān)督檢查不足,一旦發(fā)生信用風(fēng)險不能及時采取補救措施,導(dǎo)致壞賬呆賬增多,潛在風(fēng)險加大。
三、完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的相關(guān)對策
隨著《巴塞爾協(xié)議三》的通過,全球?qū)︺y行系統(tǒng)的監(jiān)管力度也不約而同地加大,與國外的同行相比,中國的銀行業(yè)處境要相對輕松,但是這并不代表中國銀行業(yè)的風(fēng)險已經(jīng)盡在控制中,正相反,雖然在指標(biāo)上大多數(shù)銀行已經(jīng)達標(biāo),但是中國銀行業(yè)整體的信用風(fēng)險管理水平仍然處于較低的水平,與國際性的銀行相比存在著較大的差距。下面本文從五個方面對提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提出建議。
(一)完善商業(yè)銀行基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè)
風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫的不完善是制約中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提高的主要因素,完善數(shù)據(jù)庫的建設(shè)不僅可以減少市場成員間的信息不對稱,還可以加快現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型在中國的使用和普及。中國商業(yè)銀行必須加強行業(yè)研究,對不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素進行長期系統(tǒng)的研究,為評級對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較提供評判依據(jù),從而為信用級別的評定創(chuàng)造條件。
(二)建立成熟的評級機構(gòu)和內(nèi)部評級體系
盡快建立認可度高的評級機構(gòu)將極大的提升銀行業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性,同時銀行內(nèi)部應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展的條件對評級標(biāo)準有適應(yīng)性的改變,形成內(nèi)部評級體系,以便更好地對受評對象的信用等級作出評估。鑒于中國的信用評級市場發(fā)展較為落后,所以必須積極學(xué)習(xí)國外同行的成熟經(jīng)驗,引進其評級思想技術(shù),充分借助專業(yè)評級公司的技術(shù)力量和評級成果來加速發(fā)展國內(nèi)的信用評級業(yè)務(wù)。
(三)學(xué)習(xí)先進的風(fēng)險度量模型,加大信用風(fēng)險管理工具的研發(fā)
通過提高風(fēng)險管理的技術(shù)手段是增強信用風(fēng)險管理能力的重要途徑。目前中國商業(yè)銀行缺少嚴謹完善的信用風(fēng)險度量模型和足夠的信用風(fēng)險管理工具,定性分析始終無法對受評對象作出客觀的評價,導(dǎo)致作出的決策不甚完善,這無形中加大了銀行系統(tǒng)的風(fēng)險。為盡快提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國的實際情況,對國外先進的風(fēng)險度量模型進行改進,使之適合中國國情。另一方面,中國商業(yè)銀行應(yīng)該深入研究開發(fā)自己的風(fēng)險度量模型。同時,積極探索發(fā)展風(fēng)險緩釋技術(shù),創(chuàng)新金融衍生工具,建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場,從而建立起現(xiàn)代化的完善的風(fēng)險管理體系。
(四)強化金融監(jiān)管,構(gòu)建規(guī)范的法律環(huán)境
金融市場的完善和信用風(fēng)險的管理離不開法律法規(guī)的建設(shè),隨著社會的發(fā)展,金融市場的自主性將會加大,監(jiān)管機構(gòu)必須要逐步強化對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理,因為銀行的風(fēng)險對于社會穩(wěn)定的影響要比其他產(chǎn)業(yè)部門高得多,因此要加強金融監(jiān)管。同時,對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的改進和完善,還必須有相應(yīng)健康的法制環(huán)境作為根本性的保障,這就需要我們強化金融執(zhí)法與監(jiān)管力度,完善法律法規(guī)條例的制定實施,增強風(fēng)險防范能力,使金融經(jīng)營活動在嚴格明確的法制環(huán)境下運行。
(五)建立專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍
中國銀行系統(tǒng)在風(fēng)險管理方面還未形成風(fēng)險共擔(dān)意識,即銀行內(nèi)部各部門之間和銀行之間還未形成共同承擔(dān)風(fēng)險的意識,所以銀行系統(tǒng)需要加大投入來進行風(fēng)險管理人才的培訓(xùn),這不僅包括專業(yè)人才的培養(yǎng),也包括對其他部門人員的信用風(fēng)險管理意識的貫徹落實。中國商業(yè)銀行應(yīng)以全球化的視野打造風(fēng)險管理隊伍,并根據(jù)不同的風(fēng)險管理特點和要求,有針對性地加強對各級風(fēng)險管理人員的培訓(xùn),形成個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展相結(jié)合的風(fēng)險管理文化。
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[7] 李棟.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在的問題及成因[J].商業(yè)經(jīng)濟,2009,(1).[責(zé)任編輯 陳丹丹]endprint
3.存貸比
存貸比即銀行貸款余額/存款余額,作為衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要流動性指標(biāo),存貸比受到了嚴格的監(jiān)管。央行為了控制銀行風(fēng)險,目前規(guī)定商業(yè)銀行最高的存貸比例為75%。從銀行抵抗風(fēng)險的角度看,存貸比過高意味著銀行庫存現(xiàn)金存款準備金不足,應(yīng)付客戶日常支取和結(jié)算的能力嚴重下降,存貸比的提高會導(dǎo)致銀行流動性風(fēng)險上升,也加大了銀行未來的經(jīng)營風(fēng)險。2013年6月末,商業(yè)銀行存貸比由3月末的64.68%飆升至72.43%,這一數(shù)字已達到近年來的歷史最高值,且已非常接近75%的監(jiān)管紅線。而隨著《巴塞爾協(xié)議三》的推行,監(jiān)管層引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例兩個新指標(biāo),社會各界對存貸比的去留問題討論的愈發(fā)激烈。
從歷史的角度看,通過存貸比這個指標(biāo)對銀行進行必要的流動性管理,可以鼓勵銀行更加自主決策地進行市場化經(jīng)營。但是隨著銀行業(yè)經(jīng)營范圍的不斷擴大,銀行的存貸比越來越緊張,為了達標(biāo)也造成了一系列的扭曲。比如不惜代價地拉存款、將理財產(chǎn)品設(shè)計到季末、月末到期,以便資金回流到存款中去。所以在今后銀行業(yè)的發(fā)展中,存貸比這項指標(biāo)亟待完善。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險問題產(chǎn)生的原因
長期以來,信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營管理中面臨的最主要風(fēng)險之一。因此,正確認識信用風(fēng)險并深入分析中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在的問題,才能有助于提高中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平,也才能改善商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,促進中國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
1.商業(yè)銀行普遍缺乏完善及可以信賴的風(fēng)險管理信息數(shù)據(jù)庫
目前制約中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提高的關(guān)鍵就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善和準確性比較差,從而使分析結(jié)果缺乏可信度,而且對于高層次的風(fēng)險分析無法展開(見表2)。大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)完整真實的信息數(shù)據(jù)庫,銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息,以便及時降低商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險,甚至有些客戶經(jīng)理為了完成一個項目虛報客戶信息,給銀行的信用風(fēng)險管理埋下了很大的隱患。
2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系相對不成熟
從外部評級來說,國內(nèi)幾乎沒有成熟的信用評級機構(gòu),商業(yè)銀行無法從外部獲得信用評級參考;從內(nèi)部評級來說,中國大多數(shù)商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級采取打分法等一些定性分析方法,這顯然是不完善的。首先,打分法本身的精確性不高;其次,打分制大多是依靠企業(yè)歷史的財務(wù)指標(biāo),并不能真實地反映企業(yè)未來的發(fā)展?fàn)顩r;再次,打分制難以預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。
3.商業(yè)銀行缺乏必要的信用風(fēng)險度量模型和有效的管理工具
目前,中國還沒有商業(yè)銀行真正建立起較為完善的信用風(fēng)險度量模型,信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險評價基本是各家銀行自己的定性分析,無法做出令市場認可的客觀評價,此外缺乏信用風(fēng)險度量模型使商業(yè)銀行不能對信用風(fēng)險規(guī)模進行精確度量,不利于控制風(fēng)險操作的決策。同時中國商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險管理工具,不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新,甚至有些發(fā)達國家已經(jīng)在使用的信用風(fēng)險管理工具在中國也沒有出現(xiàn),這就直接制約了中國信用風(fēng)險管理水平的提高。
4.內(nèi)控管理機制不完善,風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱
中國商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的時間較晚,內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。特別是信用管理經(jīng)驗匱乏,對借款企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況、社會活動及表現(xiàn),有無違法紀錄,有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導(dǎo)致銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。而且,貸后的監(jiān)督檢查不足,一旦發(fā)生信用風(fēng)險不能及時采取補救措施,導(dǎo)致壞賬呆賬增多,潛在風(fēng)險加大。
三、完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的相關(guān)對策
隨著《巴塞爾協(xié)議三》的通過,全球?qū)︺y行系統(tǒng)的監(jiān)管力度也不約而同地加大,與國外的同行相比,中國的銀行業(yè)處境要相對輕松,但是這并不代表中國銀行業(yè)的風(fēng)險已經(jīng)盡在控制中,正相反,雖然在指標(biāo)上大多數(shù)銀行已經(jīng)達標(biāo),但是中國銀行業(yè)整體的信用風(fēng)險管理水平仍然處于較低的水平,與國際性的銀行相比存在著較大的差距。下面本文從五個方面對提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提出建議。
(一)完善商業(yè)銀行基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè)
風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫的不完善是制約中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提高的主要因素,完善數(shù)據(jù)庫的建設(shè)不僅可以減少市場成員間的信息不對稱,還可以加快現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型在中國的使用和普及。中國商業(yè)銀行必須加強行業(yè)研究,對不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素進行長期系統(tǒng)的研究,為評級對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較提供評判依據(jù),從而為信用級別的評定創(chuàng)造條件。
(二)建立成熟的評級機構(gòu)和內(nèi)部評級體系
盡快建立認可度高的評級機構(gòu)將極大的提升銀行業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性,同時銀行內(nèi)部應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展的條件對評級標(biāo)準有適應(yīng)性的改變,形成內(nèi)部評級體系,以便更好地對受評對象的信用等級作出評估。鑒于中國的信用評級市場發(fā)展較為落后,所以必須積極學(xué)習(xí)國外同行的成熟經(jīng)驗,引進其評級思想技術(shù),充分借助專業(yè)評級公司的技術(shù)力量和評級成果來加速發(fā)展國內(nèi)的信用評級業(yè)務(wù)。
(三)學(xué)習(xí)先進的風(fēng)險度量模型,加大信用風(fēng)險管理工具的研發(fā)
通過提高風(fēng)險管理的技術(shù)手段是增強信用風(fēng)險管理能力的重要途徑。目前中國商業(yè)銀行缺少嚴謹完善的信用風(fēng)險度量模型和足夠的信用風(fēng)險管理工具,定性分析始終無法對受評對象作出客觀的評價,導(dǎo)致作出的決策不甚完善,這無形中加大了銀行系統(tǒng)的風(fēng)險。為盡快提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國的實際情況,對國外先進的風(fēng)險度量模型進行改進,使之適合中國國情。另一方面,中國商業(yè)銀行應(yīng)該深入研究開發(fā)自己的風(fēng)險度量模型。同時,積極探索發(fā)展風(fēng)險緩釋技術(shù),創(chuàng)新金融衍生工具,建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場,從而建立起現(xiàn)代化的完善的風(fēng)險管理體系。
(四)強化金融監(jiān)管,構(gòu)建規(guī)范的法律環(huán)境
金融市場的完善和信用風(fēng)險的管理離不開法律法規(guī)的建設(shè),隨著社會的發(fā)展,金融市場的自主性將會加大,監(jiān)管機構(gòu)必須要逐步強化對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理,因為銀行的風(fēng)險對于社會穩(wěn)定的影響要比其他產(chǎn)業(yè)部門高得多,因此要加強金融監(jiān)管。同時,對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的改進和完善,還必須有相應(yīng)健康的法制環(huán)境作為根本性的保障,這就需要我們強化金融執(zhí)法與監(jiān)管力度,完善法律法規(guī)條例的制定實施,增強風(fēng)險防范能力,使金融經(jīng)營活動在嚴格明確的法制環(huán)境下運行。
(五)建立專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍
中國銀行系統(tǒng)在風(fēng)險管理方面還未形成風(fēng)險共擔(dān)意識,即銀行內(nèi)部各部門之間和銀行之間還未形成共同承擔(dān)風(fēng)險的意識,所以銀行系統(tǒng)需要加大投入來進行風(fēng)險管理人才的培訓(xùn),這不僅包括專業(yè)人才的培養(yǎng),也包括對其他部門人員的信用風(fēng)險管理意識的貫徹落實。中國商業(yè)銀行應(yīng)以全球化的視野打造風(fēng)險管理隊伍,并根據(jù)不同的風(fēng)險管理特點和要求,有針對性地加強對各級風(fēng)險管理人員的培訓(xùn),形成個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展相結(jié)合的風(fēng)險管理文化。
參考文獻:
[1] 劉繪.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[D].天津:天津財經(jīng)大學(xué),2009:5.
[2] 吳彬.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[D].上海:復(fù)旦大學(xué),2008:5.
[3] 郭英華.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究及實證分析[D].北京:首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué),2012:6.
[4] 苗永旺,王亮亮.金融系統(tǒng)性風(fēng)險與宏觀審慎監(jiān)管研究[J].國際金融研究,2010,(8).
[5] 萬錦虹.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題及對策分析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2010,(2).
[6] 周曉慶.淺談中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代商業(yè),2009,(7).
[7] 李棟.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在的問題及成因[J].商業(yè)經(jīng)濟,2009,(1).[責(zé)任編輯 陳丹丹]endprint
3.存貸比
存貸比即銀行貸款余額/存款余額,作為衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要流動性指標(biāo),存貸比受到了嚴格的監(jiān)管。央行為了控制銀行風(fēng)險,目前規(guī)定商業(yè)銀行最高的存貸比例為75%。從銀行抵抗風(fēng)險的角度看,存貸比過高意味著銀行庫存現(xiàn)金存款準備金不足,應(yīng)付客戶日常支取和結(jié)算的能力嚴重下降,存貸比的提高會導(dǎo)致銀行流動性風(fēng)險上升,也加大了銀行未來的經(jīng)營風(fēng)險。2013年6月末,商業(yè)銀行存貸比由3月末的64.68%飆升至72.43%,這一數(shù)字已達到近年來的歷史最高值,且已非常接近75%的監(jiān)管紅線。而隨著《巴塞爾協(xié)議三》的推行,監(jiān)管層引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例兩個新指標(biāo),社會各界對存貸比的去留問題討論的愈發(fā)激烈。
從歷史的角度看,通過存貸比這個指標(biāo)對銀行進行必要的流動性管理,可以鼓勵銀行更加自主決策地進行市場化經(jīng)營。但是隨著銀行業(yè)經(jīng)營范圍的不斷擴大,銀行的存貸比越來越緊張,為了達標(biāo)也造成了一系列的扭曲。比如不惜代價地拉存款、將理財產(chǎn)品設(shè)計到季末、月末到期,以便資金回流到存款中去。所以在今后銀行業(yè)的發(fā)展中,存貸比這項指標(biāo)亟待完善。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險問題產(chǎn)生的原因
長期以來,信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營管理中面臨的最主要風(fēng)險之一。因此,正確認識信用風(fēng)險并深入分析中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在的問題,才能有助于提高中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平,也才能改善商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,促進中國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
1.商業(yè)銀行普遍缺乏完善及可以信賴的風(fēng)險管理信息數(shù)據(jù)庫
目前制約中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提高的關(guān)鍵就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善和準確性比較差,從而使分析結(jié)果缺乏可信度,而且對于高層次的風(fēng)險分析無法展開(見表2)。大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)完整真實的信息數(shù)據(jù)庫,銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息,以便及時降低商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險,甚至有些客戶經(jīng)理為了完成一個項目虛報客戶信息,給銀行的信用風(fēng)險管理埋下了很大的隱患。
2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系相對不成熟
從外部評級來說,國內(nèi)幾乎沒有成熟的信用評級機構(gòu),商業(yè)銀行無法從外部獲得信用評級參考;從內(nèi)部評級來說,中國大多數(shù)商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級采取打分法等一些定性分析方法,這顯然是不完善的。首先,打分法本身的精確性不高;其次,打分制大多是依靠企業(yè)歷史的財務(wù)指標(biāo),并不能真實地反映企業(yè)未來的發(fā)展?fàn)顩r;再次,打分制難以預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。
3.商業(yè)銀行缺乏必要的信用風(fēng)險度量模型和有效的管理工具
目前,中國還沒有商業(yè)銀行真正建立起較為完善的信用風(fēng)險度量模型,信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險評價基本是各家銀行自己的定性分析,無法做出令市場認可的客觀評價,此外缺乏信用風(fēng)險度量模型使商業(yè)銀行不能對信用風(fēng)險規(guī)模進行精確度量,不利于控制風(fēng)險操作的決策。同時中國商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險管理工具,不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新,甚至有些發(fā)達國家已經(jīng)在使用的信用風(fēng)險管理工具在中國也沒有出現(xiàn),這就直接制約了中國信用風(fēng)險管理水平的提高。
4.內(nèi)控管理機制不完善,風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱
中國商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的時間較晚,內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。特別是信用管理經(jīng)驗匱乏,對借款企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況、社會活動及表現(xiàn),有無違法紀錄,有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導(dǎo)致銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。而且,貸后的監(jiān)督檢查不足,一旦發(fā)生信用風(fēng)險不能及時采取補救措施,導(dǎo)致壞賬呆賬增多,潛在風(fēng)險加大。
三、完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的相關(guān)對策
隨著《巴塞爾協(xié)議三》的通過,全球?qū)︺y行系統(tǒng)的監(jiān)管力度也不約而同地加大,與國外的同行相比,中國的銀行業(yè)處境要相對輕松,但是這并不代表中國銀行業(yè)的風(fēng)險已經(jīng)盡在控制中,正相反,雖然在指標(biāo)上大多數(shù)銀行已經(jīng)達標(biāo),但是中國銀行業(yè)整體的信用風(fēng)險管理水平仍然處于較低的水平,與國際性的銀行相比存在著較大的差距。下面本文從五個方面對提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提出建議。
(一)完善商業(yè)銀行基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè)
風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫的不完善是制約中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提高的主要因素,完善數(shù)據(jù)庫的建設(shè)不僅可以減少市場成員間的信息不對稱,還可以加快現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型在中國的使用和普及。中國商業(yè)銀行必須加強行業(yè)研究,對不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素進行長期系統(tǒng)的研究,為評級對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較提供評判依據(jù),從而為信用級別的評定創(chuàng)造條件。
(二)建立成熟的評級機構(gòu)和內(nèi)部評級體系
盡快建立認可度高的評級機構(gòu)將極大的提升銀行業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性,同時銀行內(nèi)部應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展的條件對評級標(biāo)準有適應(yīng)性的改變,形成內(nèi)部評級體系,以便更好地對受評對象的信用等級作出評估。鑒于中國的信用評級市場發(fā)展較為落后,所以必須積極學(xué)習(xí)國外同行的成熟經(jīng)驗,引進其評級思想技術(shù),充分借助專業(yè)評級公司的技術(shù)力量和評級成果來加速發(fā)展國內(nèi)的信用評級業(yè)務(wù)。
(三)學(xué)習(xí)先進的風(fēng)險度量模型,加大信用風(fēng)險管理工具的研發(fā)
通過提高風(fēng)險管理的技術(shù)手段是增強信用風(fēng)險管理能力的重要途徑。目前中國商業(yè)銀行缺少嚴謹完善的信用風(fēng)險度量模型和足夠的信用風(fēng)險管理工具,定性分析始終無法對受評對象作出客觀的評價,導(dǎo)致作出的決策不甚完善,這無形中加大了銀行系統(tǒng)的風(fēng)險。為盡快提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國的實際情況,對國外先進的風(fēng)險度量模型進行改進,使之適合中國國情。另一方面,中國商業(yè)銀行應(yīng)該深入研究開發(fā)自己的風(fēng)險度量模型。同時,積極探索發(fā)展風(fēng)險緩釋技術(shù),創(chuàng)新金融衍生工具,建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場,從而建立起現(xiàn)代化的完善的風(fēng)險管理體系。
(四)強化金融監(jiān)管,構(gòu)建規(guī)范的法律環(huán)境
金融市場的完善和信用風(fēng)險的管理離不開法律法規(guī)的建設(shè),隨著社會的發(fā)展,金融市場的自主性將會加大,監(jiān)管機構(gòu)必須要逐步強化對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理,因為銀行的風(fēng)險對于社會穩(wěn)定的影響要比其他產(chǎn)業(yè)部門高得多,因此要加強金融監(jiān)管。同時,對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的改進和完善,還必須有相應(yīng)健康的法制環(huán)境作為根本性的保障,這就需要我們強化金融執(zhí)法與監(jiān)管力度,完善法律法規(guī)條例的制定實施,增強風(fēng)險防范能力,使金融經(jīng)營活動在嚴格明確的法制環(huán)境下運行。
(五)建立專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍
中國銀行系統(tǒng)在風(fēng)險管理方面還未形成風(fēng)險共擔(dān)意識,即銀行內(nèi)部各部門之間和銀行之間還未形成共同承擔(dān)風(fēng)險的意識,所以銀行系統(tǒng)需要加大投入來進行風(fēng)險管理人才的培訓(xùn),這不僅包括專業(yè)人才的培養(yǎng),也包括對其他部門人員的信用風(fēng)險管理意識的貫徹落實。中國商業(yè)銀行應(yīng)以全球化的視野打造風(fēng)險管理隊伍,并根據(jù)不同的風(fēng)險管理特點和要求,有針對性地加強對各級風(fēng)險管理人員的培訓(xùn),形成個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展相結(jié)合的風(fēng)險管理文化。
參考文獻:
[1] 劉繪.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[D].天津:天津財經(jīng)大學(xué),2009:5.
[2] 吳彬.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[D].上海:復(fù)旦大學(xué),2008:5.
[3] 郭英華.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究及實證分析[D].北京:首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué),2012:6.
[4] 苗永旺,王亮亮.金融系統(tǒng)性風(fēng)險與宏觀審慎監(jiān)管研究[J].國際金融研究,2010,(8).
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[6] 周曉慶.淺談中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代商業(yè),2009,(7).
[7] 李棟.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在的問題及成因[J].商業(yè)經(jīng)濟,2009,(1).[責(zé)任編輯 陳丹丹]endprint