徐俊艷 華 軍

(江西省化學工業(yè)學校，江西 南昌 330012)

一、前言

自08年金融危機來，盡管國家不斷出臺相關政策對各地的中小型企業(yè)進行扶持，但是它們中的很多一部分還是因為缺乏足夠的資金支持而破產倒閉。中小企業(yè)融資難，主要體現(xiàn)在中小企業(yè)銀行貸款難上。出現(xiàn)這樣的局面原因是多方面的，既有銀行方面對于考慮放貸給中小型企業(yè)風險而顧慮，也有企業(yè)方面因本身資產規(guī)模、資金規(guī)模和財務狀況而造成的貸款難度增加。

來自浙江省經貿委的統(tǒng)計，2013年1月至5月，浙江規(guī)模以上企業(yè)虧損的就有1.07萬家，虧損面達19.6%。而據(jù)當?shù)毓ど滩块T統(tǒng)計，僅今年上半年就有1200家企業(yè)破產，為浙江省10年來所罕見。浙江第一縣慈溪市也如是。全市規(guī)模以上企業(yè)虧損面達18%。對慈溪來說，今年是最困難的一年。成本的全面上升和外貿環(huán)境的日趨嚴峻使全市民企遇到了前所未有的困難，僅出口退稅率的下調就使全市企業(yè)的利潤減少一半；新勞動合同法的實施，使全市每個工人都要增加5000元的成本。本文試圖以問卷調查的形式，調查部分中小企業(yè)貸款難所產生的原因，并尋找解決方法。

二、中小企業(yè)貸款情況調查及分析

(一)問卷調查說明

通過對部分農村合作銀行的對公專柜進行調查后，對中小企業(yè)貸款情況有了一定的了解，發(fā)現(xiàn)許多中小型企業(yè)資金流動比較緊缺，需要通過資金借貸促使企業(yè)正常運行，但是并不是所有企業(yè)都能正常貸款，即使貸款成功，其貸款金額也并不讓人滿意。從企業(yè)的基本概況，企業(yè)的融資情況，企業(yè)的流動資金情況以及企業(yè)融資難的原因這幾個大方面入手，對中小企業(yè)貸款難的原因進行調查分析。

此次調查問卷針對部分中小型企業(yè)的基本概況進行初步調查，本次調查共發(fā)放50份問卷，最后回收有效問卷45份，回收率100%，其中有效45份，有效率90%。

(二)調查結果及分析

1、企業(yè)基本概況的調查

調查結果表明(如下圖)，超過50%的中小企業(yè)從事制造業(yè)方面的生產，其他主要以現(xiàn)代服務業(yè)、批發(fā)和零售貿易、餐飲也為主，次之就是農林牧漁業(yè)。說明所調查地區(qū)中小企業(yè)偏重于制造業(yè)方面，需要大量的資金流動交易。

圖1 中小企業(yè)生產類型調查圖

2、企業(yè)的融資情況調查

調查結果表明(如下圖)，各個中小企業(yè)在融資方面基本上是依靠銀行貸款、股權融資、自有資金以及民間借貸這幾種方式。其中銀行貸款是大多數(shù)中小型企業(yè)的首選，達到76.8%，因為銀行貸款比較靠譜且安全。雖然近幾年民間借貸這一行業(yè)發(fā)展的非常迅速，借貸手續(xù)簡單，但畢竟其較高的利率，也讓大部分企業(yè)望而卻步。

圖2 企業(yè)主要融資渠道調查圖

3、企業(yè)流動資金情況的調查

調查結果表明(如下圖)，有47.2%的企業(yè)出現(xiàn)流動資金緊張情況，其中20.8%的企業(yè)流動資金存在較大壓力。但如此壓力下，中小企業(yè)銀行貸款情況仍不容樂觀，拋開無法批準的部分貸款申請不談，一些被許可的貸款也存在種種問題。一個比較廣為傳播的例子是某家機械廠貸款100萬，到手卻只有80萬，剩下20萬被存在賬戶中作為了保證金，同時面對的還有比國家基準利率高50%的年利率和其他各種附加收費。在近一年里，只有三成左右的中小企業(yè)和銀行維持了借貸關系，且涉及的資金額度也不算大，余下的出現(xiàn)資金困難的企業(yè)工廠倒閉，老板避債跑路的不在少數(shù)。

圖3 企業(yè)流動資金情況調查圖

4、中小企業(yè)所面臨的融資難原因的調查

調查結果表明(如下圖)，本地區(qū)中小企業(yè)所面臨融資困難的原因一般都是因為經營風險大、貸款難。銀行在進行放貸之前，必定會對每一個企業(yè)進行實地調查走訪，確保每一筆貸款的風險性。這也成為了各個企業(yè)融資困難的原因之一。其他還有各個方面的原因，例如各行各業(yè)競爭激烈，企業(yè)本身信用度低，還貸不夠及時等等也導致了眾多中小企業(yè)融資困難。

圖4 中小企業(yè)融資困難原因調查圖

三、部分中小企業(yè)貸款存在的問題及分析

(一)中小企業(yè)融資過度依賴銀行商業(yè)貸款

1、商業(yè)貸款依賴度高

調查結果顯示，76.8%的中小型企業(yè)融資主要選擇銀行貸款。但銀行貸款一般只愿意發(fā)放給信譽好，經營狀況好，有足夠的產權、物權作抵押保障，有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)。中小企業(yè)大多經營管理模式粗放，經營品種單一，貨款風險過高。

一般認為這樣的企業(yè)有三方面的問題：一是權利比較集中，財務管理不規(guī)范。企業(yè)多為“家族式企業(yè)”，股權由少數(shù)人或家族掌握。企業(yè)為追求利潤，大都采用報表中隱藏利潤或只體現(xiàn)少量利潤的辦法少繳納所得稅。僅從報表中無法獲取企業(yè)的真實經營成果。二是固定資產非常少，流動資產比例很大。企業(yè)注冊資金很少，企業(yè)的大部分收入在報表中都體現(xiàn)在營業(yè)外收入或補貼收入。三是企業(yè)的結算大多采用現(xiàn)金交易，銀行賬戶的流水非常少，無法掌握企業(yè)真正的現(xiàn)金流。這些企業(yè)自身的問題導致了銀行不敢輕易放貸。

2、企業(yè)二次貸款現(xiàn)象嚴重

調查結果表明，有47.2%的企業(yè)出現(xiàn)流動資金緊張，主要原因在于，在政府銀行緊縮的大環(huán)境下，多數(shù)的商業(yè)銀行為照顧自身利益，更愿意將貸款發(fā)放給資產規(guī)模大，經營收益好的大企業(yè)以獲得更多的貸款利潤。將本就不充分寬裕的資金貸款給中小企業(yè)，收益低并且加大了成為不良貸款的風險，因此在中小企業(yè)貸款業(yè)務這一塊上鮮有人愿意接手，或是設置重重條件，也增加了中小企業(yè)貸款的難度。

(二)中小企業(yè)在經營過程中使用現(xiàn)金過多

調查中許多中小企業(yè)在成立初便使用銀行貸款作為主要的現(xiàn)金流，利用廠房、設備等少量資產作抵押獲得貸款后，原材料購買、生產過程中產生的費用等都使用首筆銀行貸款來支付，獲得收益后再擴大生產以獲得更多的銀行貸款。這樣的循環(huán)發(fā)展成為了許多新興企業(yè)的主要生產方式，許多企業(yè)看似規(guī)模較大其實都處于高負債狀態(tài)下。在這樣的循環(huán)中，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會導致資金鏈斷裂。2010年前后這樣的問題集中爆發(fā)，許多企業(yè)因此陷入財務危機，有的依靠民間借貸勉強支撐，在瀕臨破產的邊緣苦苦支撐，有的則直接宣告滅亡。這樣一系列的現(xiàn)象大大增加了銀行不良貸款的總量，也使本地的許多中小企業(yè)家的信譽大大受損，企業(yè)求貸，銀行放貸的雙重壓力增加。

企業(yè)的結算大多采用現(xiàn)金交易，銀行賬戶的流水非常少，無法掌握企業(yè)真正的現(xiàn)金流。這些企業(yè)自身的問題導致了銀行不敢輕易放貸，多數(shù)的商業(yè)銀行為照顧自身利益，更愿意將貸款發(fā)放給資產規(guī)模大，經營收益好的大企業(yè)以獲得更多的貸款利潤。

四、完善中小企業(yè)貸款制度的建議

(一)完善中小企業(yè)貸款擔保制度

破解中小企業(yè)貸款難問題的根本方法是利率市場化。在現(xiàn)有的利率管制條件下，大型企業(yè)的信貸風險溢價要比中小型企業(yè)低的多，這樣的情況下無論多么強調政策作用都無法從根本上改變銀行對中小型企業(yè)貸款業(yè)務的消極態(tài)度。放開利率限制，讓銀行自行制定中小企業(yè)貸款的利率，到時候銀行便會爭搶客戶。另一方面也不能忽視中央政策的作用。進一步完善中小企業(yè)信用擔保體系，制定完善融資性擔保機構的監(jiān)管機制，落實中小企業(yè)信用貸款擔保功能，推動針對中小企業(yè)的金融機制創(chuàng)新和服務創(chuàng)新，推動建立中小企業(yè)多層次直接融資體系，加強和改善對中小企業(yè)的服務。中小企業(yè)自身也要提高素質，加快生產方式革新，樹立良好的企業(yè)形象和信用記錄。明晰財務賬目，如實反映收支情況和營業(yè)利潤，積極提高產品的市場競爭力，并嚴格遵守相關的法律法規(guī)，杜絕惡性貸款和金融詐騙，提高整個行業(yè)的風氣。銀行方面也應切實落實中央關于扶助中小企業(yè)的相關指示，在許可范圍內適當提高不良貸款比率容忍度，為中小企業(yè)貸款創(chuàng)造空間。

(二)加強銀企合作的廣度和深度

許多中小型企業(yè)貸款難題解決也要依靠企業(yè)銀行雙方的共同努力。企業(yè)方應改變生產經營方式，擴大直接融資，改變依賴銀行貸款的現(xiàn)狀，在保持適當生產擴大的情況下增加現(xiàn)金流以抵御突發(fā)情況。同時也要盡量避免不良貸款的出現(xiàn)，盡可能在力所能及的范圍內進行經營，不搞盲目擴張。銀行方面可以針對本地的特殊情況，為中小企業(yè)貸款設立一些便利通道，同時放開抵押限制，增加抵押資產類型如項目應收賬款等，在保證自身資金安全的情況下盡可能多的幫助本地中小企業(yè)共度難關。增加貸款業(yè)務的多樣性，設立一些貸款套餐，在增加收益的情況下降低風險。也可請示上級總行增加中小企業(yè)貸款專項資金的儲備量。多調查建立信貸關系的企業(yè)，同他們多聯(lián)系交流，了解當下中小企業(yè)貸款的需求情況等。于此同時，我們還可以成立一些融資擔保性公司，規(guī)范民間資本的擔保行為，并從財政政策上對其進行一定的扶持使之成為中小企業(yè)融資環(huán)境中的一把鑰匙。從目前的情況來看，當?shù)匾呀洆碛辛?0家融資擔保公司，發(fā)展勢頭不錯，當下也應在鼓勵扶持的情況下對它們的經營進行有效的監(jiān)督管理。

許多的農村合作銀行為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，也做出了一系列的努力，不僅推出新的授信業(yè)務，包括擔保公司擔保貸款、信用聯(lián)保貸款、信合助業(yè)貸款、青年農業(yè)發(fā)展促進會貸款、和美-小額便捷貸款、小額保證保險貸款、存貨質押貸款、設備按揭貸款、廠房按揭貸款等系列產品，而且建立了小企業(yè)授信工作的激勵約束機制，即對單戶500萬元以下的小企業(yè)貸款，按高于其他貸款0.6‰的比率給予獎勵；對客戶經理進行業(yè)績考核時，按小企業(yè)單戶貸款規(guī)模的大小設置不同的薪酬考核權重，貸款金額越小，考核權重越大；實施小企業(yè)貸款拓面考核，超額完成指標的給予獎勵，未完成指標的雙倍扣罰；小額貸款資金“切塊”管理，不納入基層支行的存貸比例考核；建立了存量小企業(yè)信貸風險評估機制，確定小企業(yè)年度信貸執(zhí)行目標，并對執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測和考核；建立小企業(yè)貸款盡職免責機制，切實做到盡職者免責，消除信貸人員思想顧慮，有效促進小企業(yè)金融服務。

(三)大力發(fā)展和完善民間金融市場

通過一系列的統(tǒng)計調查，若想解決貸款難的問題，重點還是要大力發(fā)展中小金融機構。現(xiàn)提出以下建議：

1、建立適合發(fā)展中小民營銀行的較完整的金融體制。

現(xiàn)在如果沒有做好準備，就大范圍開放民營銀行，有可能出現(xiàn)多種問題，引發(fā)一次小型的金融動蕩不是沒有可能，因為現(xiàn)在的中國開放程度遠遠大于從前，要面對的不僅是國內的各種問題，還有可能要面對來自國外的影響，當涉及到匯率時，問題又會變得更加復雜。開放民營銀行要以有法可依為前提，建立起進入、監(jiān)督及退出的法律制度。

2、發(fā)展多種民間機構。

不僅要開放民營銀行，還要積極扶持民間非銀行金融機構，如金融租賃公司，投資信托公司以及典當公司等。它們的出現(xiàn)一方面會為中小企業(yè)提供更為寬廣的融資渠道，滿足中小企業(yè)各種不同狀態(tài)下的融資，另外還可以與國有銀行、民營銀行行成良性競爭，因而更好的為中小企業(yè)服務。

3、創(chuàng)造適合中小金融機構生存發(fā)展的市場環(huán)境。

一是發(fā)展信用擔保機構?，F(xiàn)代擔保公司具有強大的經濟杠桿功能，它促進了銀行和企業(yè)的合作，緩解了中小企業(yè)融資困難的問題，促進了中小企業(yè)的發(fā)展。二是建立信用評級系統(tǒng)。中國地區(qū)差異大，評級系統(tǒng)的標準應與相應地區(qū)的發(fā)展水平相適合。三是加強金融審計監(jiān)督，和信用評級系統(tǒng)相呼應，要加強對企業(yè)的金融審計監(jiān)督。中小企業(yè)的發(fā)展要顧及，中小金融機構的利益也不能忽略，不能讓個別中小企業(yè)毀壞其整體形象，使之對社會信用失去信心，從而止步不前。

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