周紅英

商業(yè)銀行不良貸款成因淺析

周紅英

受經(jīng)濟(jì)下行影響，鋼貿(mào)、造船、光伏等產(chǎn)能過剩行業(yè)領(lǐng)域以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的中小微企業(yè)成為不良貸款的“災(zāi)區(qū)”。在多重因素疊加下，銀行不良信貸仍將持續(xù)。文章對(duì)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因從客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響、銀行內(nèi)部管理存在問題進(jìn)行了分析。

不良貸款 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 客觀原因 主觀原因

據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2013年底商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率1.0%，比年初上升0.05個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出增長(zhǎng)速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期“三期”疊加的特征，致使產(chǎn)能過剩行業(yè)、抗風(fēng)險(xiǎn)弱的中小微企業(yè)等經(jīng)濟(jì)下行“雷區(qū)”，成為銀行信貸不良資產(chǎn)爆發(fā)的“災(zāi)區(qū)”。現(xiàn)就商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因從客觀、主觀兩方面分析如下。

一、客觀原因

1.銀行業(yè)是順周期行業(yè)，而宏觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境處于下行周期，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于轉(zhuǎn)型期，貨幣政策相對(duì)趨緊，有效需求不足，大宗商品、生產(chǎn)資料價(jià)格波動(dòng)增大等。在市場(chǎng)、成本、政策等多重因素困擾下，如江浙地區(qū)部分企業(yè)處于無利可圖的半停產(chǎn)或停產(chǎn)狀態(tài)，導(dǎo)致銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)化解面臨較大壓力。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)外部形勢(shì)嚴(yán)峻。按照中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融業(yè)改革的導(dǎo)向，在改革倒逼機(jī)制下，銀行業(yè)趨同業(yè)化將導(dǎo)致流動(dòng)性持續(xù)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性矛盾。另外隨著匯率改革、利率市場(chǎng)化、存款保險(xiǎn)制度和銀行破產(chǎn)條例等四大改革進(jìn)程的加速推進(jìn)，對(duì)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

3.金融演變加劇，銀行業(yè)創(chuàng)新面臨較大壓力。近年來，保險(xiǎn)、證券、基金公司等金融機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)市場(chǎng)形成了較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，新興金融業(yè)務(wù)的界限也越來越模糊。以互聯(lián)網(wǎng)金融為代表的新金融迅速崛起，第三方支付、小貸公司、P2P網(wǎng)絡(luò)借款公司等已對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡等銀行業(yè)傳統(tǒng)支付方式形成替代效應(yīng)。對(duì)此，迫切需要銀行業(yè)加快理念、技術(shù)、渠道、服務(wù)和產(chǎn)品方面的創(chuàng)新，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)基礎(chǔ)和客戶資源的流失壓力。

4.企業(yè)惡意逃廢債現(xiàn)象加劇。債務(wù)企業(yè)通過成立新公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務(wù)、惡意處置抵質(zhì)押資產(chǎn)抗辯銀行債權(quán)、惡意虛假訴訟轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢銀行債務(wù)行為重新抬頭。隨著成功“逃廢”銀行債務(wù)企業(yè)的增多、“以逃廢銀行債務(wù)為榮”的不良信用觀念正在蔓延，嚴(yán)重破壞了金融生態(tài)環(huán)境，甚至有企業(yè)以實(shí)施“逃廢債”要挾銀行轉(zhuǎn)貸，給信貸文化建設(shè)帶來極大不良影響。

5.不良資產(chǎn)處置存在困難。一是歷史包袱化解尚未完成，現(xiàn)有不良貸款處置渠道較為單一。二是不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓存在不合規(guī)現(xiàn)象。在信用風(fēng)險(xiǎn)高頻率持續(xù)爆發(fā)、資產(chǎn)清收難度不斷增加的背景下，個(gè)別銀行采用“抽屜回購(gòu)協(xié)議”的隱形不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓快速甩掉包袱，存在較多潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患；部分銀行依賴向總行轉(zhuǎn)讓模式，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)賬面大幅下降，但依然承擔(dān)實(shí)際的準(zhǔn)備金計(jì)提和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理和承受情況并無根本改觀。

二、主觀原因

1.貸前調(diào)查不全面、不深入，對(duì)“三過現(xiàn)象”（過度投資、過度負(fù)債、過度擴(kuò)張）、關(guān)聯(lián)交易、或有負(fù)債、民間借貸等風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。

2.貸時(shí)審查審批不審慎、不嚴(yán)密，對(duì)授信企業(yè)資金用途、盈利能力、承債能力、抵押物價(jià)值和變現(xiàn)能力等審查不嚴(yán)。

3.貸后管理流于形式、不到位，對(duì)企業(yè)貸款資金實(shí)際用途、債務(wù)擴(kuò)張、財(cái)務(wù)能力下降、實(shí)際控制人或經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)日常行為等缺乏有效跟蹤。

4.授信不盡職引發(fā)諸多糾紛。近期因商業(yè)銀行“面談、面簽、面核”環(huán)節(jié)不盡職而引發(fā)的糾紛事件急劇增加。授信合同“先簽后填”、擔(dān)保人“不知情擔(dān)保”、借款人“以假頂真”等現(xiàn)象層出不窮，造成客戶投訴和訴訟，給銀行帶來較大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)并形成實(shí)際損失。

5.不考慮商業(yè)模式，過度追求授信回報(bào)?？蛻艚?jīng)理營(yíng)銷客戶時(shí)，主觀感受成分居多，過分看重客戶回報(bào)，追求高定價(jià)高收益。在考慮授信風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只強(qiáng)調(diào)授信企業(yè)提供的擔(dān)保強(qiáng)弱，輕視客戶本身的商業(yè)模式、成本覆蓋和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流。在授信調(diào)查報(bào)告中，客戶經(jīng)理只分析授信企業(yè)本身，選擇性忽略關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真；對(duì)企業(yè)的或有負(fù)債、貿(mào)易真實(shí)性、資金用途和企業(yè)主自身行為未深入了解；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，存在僥幸心理，沒有快速報(bào)告上級(jí)機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)化解不及時(shí)，錯(cuò)過了風(fēng)險(xiǎn)處置的最佳時(shí)機(jī)。

6.創(chuàng)新業(yè)務(wù)存在隱患，管理存在盲目。存款營(yíng)銷重壓下不斷催生授信回報(bào)新形式，而相應(yīng)的內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制嚴(yán)重滯后，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“真空期”。如一部分與類信貸、理財(cái)融資業(yè)務(wù)配套的回購(gòu)承諾類業(yè)務(wù)未納入會(huì)計(jì)核算，未計(jì)提資本和撥備。委托貸款投向多為房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)、“二高一剩”等限制性行業(yè)，成為規(guī)避宏觀調(diào)控的重要通道。理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范，產(chǎn)品“創(chuàng)新”模式日新月異，其蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也更具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性。

7.考核機(jī)制不科學(xué)非理性。當(dāng)前各家銀行受總行考核機(jī)制影響，經(jīng)營(yíng)策略和經(jīng)營(yíng)行為“趨規(guī)模、份額”日漸明顯，由此派生出各類經(jīng)營(yíng)短視、經(jīng)營(yíng)違規(guī)等非理性行為，影響可持續(xù)發(fā)展。一是“資產(chǎn)帶動(dòng)負(fù)債”的發(fā)展模式根深蒂固，長(zhǎng)期依賴票據(jù)業(yè)務(wù)帶動(dòng)保證金和質(zhì)押類存款增長(zhǎng)，期末存款沖時(shí)點(diǎn)、以公款私存、買賣存款、“造”存款等非理性手段迎合考核，嚴(yán)重扭曲了負(fù)債業(yè)務(wù)正常的發(fā)展路徑。二是“資產(chǎn)基礎(chǔ)性缺陷”日益顯現(xiàn)，基本授信客戶不足，業(yè)務(wù)屬地化管理推進(jìn)緩慢，異地及大市內(nèi)交叉授信比例較高，信息以及管理的不對(duì)稱影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的控制。同時(shí)，資產(chǎn)非信貸化日益明顯，資產(chǎn)規(guī)模波動(dòng)較大。

8.代客辦理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出。個(gè)別銀行對(duì)員工出借個(gè)人賬戶幫客戶過度資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的行為不予處理，還對(duì)完成任務(wù)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)置若罔聞。銀行人員代客辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象非常多，沒人質(zhì)疑操作的合規(guī)性，也正因如此，方便了一些犯罪分子作案。

9.從業(yè)人員深陷民間借貸。有些銀行人員，尤其是少數(shù)基層支行行長(zhǎng)，利用信貸權(quán)力謀私利，為客戶轉(zhuǎn)貸、為客戶融資，做自己的生意?，F(xiàn)在經(jīng)濟(jì)下行，銀行人員和客戶各取所需、“和諧共生”發(fā)生逆轉(zhuǎn)，過去深度參與企業(yè)資金鏈的銀行人員已經(jīng)無法收手，甚至被客戶脅迫，不敢不貸，信貸規(guī)則被破壞，騙貸案件有了直接誘因。

10.從業(yè)人員素質(zhì)整體下滑。近年來銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展異常迅速，銀行種類和數(shù)量都在大幅增加，高素質(zhì)管理人員培養(yǎng)跟不上發(fā)展節(jié)奏，大量只會(huì)做業(yè)務(wù)、不會(huì)管理的人員被倉(cāng)促推上管理崗位，“業(yè)務(wù)優(yōu)先，合規(guī)讓行”成為通用的用人規(guī)則。一些銀行尤其是中小商業(yè)銀行對(duì)嚴(yán)重“帶病”流動(dòng)人員頂著監(jiān)管壓力給予收留重用，饑不擇食；一些中小商業(yè)銀行受制于資產(chǎn)質(zhì)量壓力，對(duì)同業(yè)人員的吸引力下降，開始大量招聘保險(xiǎn)、企業(yè)以及其他服務(wù)業(yè)人員充當(dāng)客戶經(jīng)理。部分銀行人員流動(dòng)異常頻繁，個(gè)別城商行年度人員整體更換率高達(dá)30%以上，嚴(yán)重影響資產(chǎn)質(zhì)量的正常管理水平。

綜上所述，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻，不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)化解任重道遠(yuǎn)。在做好打風(fēng)險(xiǎn)防控持久戰(zhàn)和攻堅(jiān)戰(zhàn)的同時(shí)，必須盡快處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，綜合考慮當(dāng)前考核與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，授信審批質(zhì)量與效率的關(guān)系，業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)把握的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與員工職業(yè)生涯培養(yǎng)的關(guān)系，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，以確保銀行持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行。

[1]張群.淺析國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策[J].湖北農(nóng)村金融研究，2005（1）

[2]王兵，朱寧.不良貸款約束下的中國(guó)銀行業(yè)全要素生產(chǎn)率增長(zhǎng)研究[J].經(jīng)濟(jì)研究，2011（5）

（作者單位：中信銀行股份有限公司寧波分行 浙江寧波 315000）

（責(zé)編：李雪）

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1004-4914（2014）10-168-02