黃鑒暉

（山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，山西太原 030006）

財(cái)經(jīng)科學(xué)研究

銀行起源芻議

黃鑒暉

（山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，山西太原 030006）

在銀行的起源方面，西方貨幣兌換商稱為銀行，中國經(jīng)營白銀商品或貨幣，其店鋪名字只叫某某，但其行業(yè)都稱“銀行”，這是東西方的相同；賬局、票號(hào)是中國現(xiàn)代信用制度的銀行，中國現(xiàn)代信用的銀行卻不叫“銀行”，這是與西方的異。工場手工業(yè)、大商業(yè)以及近代通信業(yè)的發(fā)展，催生了現(xiàn)代銀行制度的出現(xiàn)與發(fā)展。

銀行起源；票號(hào)；賬局；信用制度

一、“銀行”一詞東西方的同異

（一）關(guān)于“銀行”的起源

“銀行”一詞出于意大利。據(jù)載：意大利文Bancd，其意是長凳，是說貨幣兌換商坐在一條長凳上辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)，所以商人就把它們稱為“Bancd”。

西方各國或城市的鑄幣，大小重量各有不同，本地商人要到他國購買商品，必須把本國鑄幣換成他國鑄幣，才能進(jìn)行交易，由此產(chǎn)生了貨幣兌換商。貨幣兌換商的性質(zhì)，是商業(yè)資本中的貨幣經(jīng)營資本，通過為客戶兌換貨幣并保管貨幣謀取利益，最初為個(gè)人經(jīng)營。

阿姆斯特丹政府認(rèn)為，私人把出納業(yè)與兌換業(yè)結(jié)合在一起是一種危險(xiǎn)，為防止危險(xiǎn)的發(fā)生，決定建立一個(gè)公開的全權(quán)兼營出納業(yè)和兌換業(yè)的大機(jī)構(gòu)，這就是著名的阿姆斯特丹銀行。從此，匯兌銀行（兌換貨幣）、存款銀行（保管貨幣）都出現(xiàn)了，也是“銀行”一詞起源后真正標(biāo)注在一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織名稱上的開始。

正因?yàn)檫@些叫銀行而實(shí)質(zhì)是貨幣兌換商的機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，所以馬克思說：“阿姆斯特丹銀行（1609年）和漢堡銀行（1619年）一樣，并不標(biāo)志著現(xiàn)代信用制度發(fā)展中的一個(gè)時(shí)代，它純粹是一個(gè)存款銀行。銀行發(fā)行的本票，事實(shí)上只是存入的貴金屬鑄幣和貴金屬條塊的收據(jù)，要由它們的持有人的背書才能流通?！保ā顿Y本論》第3卷第681頁）

無獨(dú)有偶，中國打造白銀首飾的店鋪和經(jīng)營白銀貨幣兌換的店鋪，它們的行業(yè)或行業(yè)會(huì)館，也被國人們稱為“銀行”、“銀行會(huì)館”。

白銀首飾店鋪，中國歷史上早已出現(xiàn)，不必細(xì)說。白銀貨幣的兌換商興起于明代中葉。

中國長期實(shí)行銅鑄幣流通的貨幣政策。明中葉出現(xiàn)了資本主義生產(chǎn)方式的萌芽，銅錢價(jià)值微小，與發(fā)展的商品經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)，民間“不論貨物貴賤，以金銀定價(jià)”了。故而明正統(tǒng)元年（1436年），政府田賦開始折征白銀以來，逐步確立了銀兩和銅錢兩種貨幣并行的貨幣制度。

在銀兩和銅錢兩種貨幣流通條件下，政府賦稅征收，官俸兵餉發(fā)放，皆實(shí)行“銀七錢三”的搭配方式。商業(yè)批發(fā)以銀定價(jià)收付，零售以錢定價(jià)收付。農(nóng)民售農(nóng)產(chǎn)品收入銅錢，繳納田賦卻要繳銀。這樣以來，銀錢兌換就成為全社會(huì)的需求，因而產(chǎn)生了兩種貨幣兌換商。以銀兩兌錢的商人，早期稱為“列肆兌錢者”、“錢桌”，乾隆初年各地始稱為“錢鋪、錢莊、錢店”，它們收入銀兩兌出銅錢。兌銀的稱為“銀號(hào)、爐房”等，它們是碎銀與元寶銀的兌換，以及銀錠、元寶的鑄造商。

首飾鋪以白銀打造飾品賣出為對象，其資本為商業(yè)資本的商品經(jīng)營資本。銀號(hào)以經(jīng)營白銀貨幣兌換為對象，其資本屬于商業(yè)資本的貨幣經(jīng)營資本。因?yàn)槎际且园足y經(jīng)營為對象，所以它們的行業(yè)被社會(huì)上稱為“銀行”。例如山西大同，在道光十五年（1835年）七月二十六日《重修下華嚴(yán)寺碑記》捐銀的十五個(gè)工商行業(yè)中，就有“棉布行、錢行、銀行”等。光緒二年（1876年）《各處寶號(hào)募化重修云岡堡》碑，載有“錢行、店行、布行、傾銷銀行”等十個(gè)工商行業(yè)。從大同碑刻看，銀號(hào)的行業(yè)由“銀行”改稱為“傾銷銀行”，就比較符合實(shí)際，因?yàn)樗刍足y鑄造“銀元寶”。

由此看來，西方貨幣兌換商稱為銀行，中國經(jīng)營白銀商品或貨幣，其店鋪名字只叫某某，但其行業(yè)都稱“銀行”，這是東西方的相同。

可是在我國學(xué)術(shù)界，有人見到歷史上對銀首飾鋪和銀號(hào)這種行業(yè)的“銀行”的記載，就說成是中國現(xiàn)代信用制度下的銀行或銀行起源。如說銀行一詞，“在北宋嘉佑二年（1057年）已單獨(dú)出現(xiàn)。南宋景定二年（1261年）建康府（今南京市）修地方志時(shí)，就記錄了‘今銀行、花行、雞行……皆市也’”（衛(wèi)日望：《銀行的起源》，《山西財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)》1986年6期）。還有人說，廣州銀號(hào)在清康熙五十三年（1714年）供奉在忠信堂的掛鍾上所鑄銘文，即有“銀行會(huì)館”的字樣，中國銀行一詞即濫觴于此（《中國近代金融史》第33、34頁，中國金融出版社1985年版）。上述說教，顯然是違背歷史而不能成立的。

（二）現(xiàn)代信用制度的銀行

關(guān)于西方貨幣經(jīng)營資本的“銀行”，馬克思認(rèn)為，貨幣經(jīng)營業(yè)一旦兌換業(yè)與信用結(jié)合在一起，就會(huì)轉(zhuǎn)變成為資本主義生產(chǎn)方式服務(wù)的現(xiàn)代信用的銀行。這是一種途徑。另一種途徑，則是“產(chǎn)業(yè)資本為了使生息資本從屬于自己而使用的真正方式，是創(chuàng)造一種產(chǎn)業(yè)資本特有方式——信用制度”（《剩余價(jià)值理論》第3卷第419頁）。

西方現(xiàn)代信用制度的銀行，是由貨幣兌換商轉(zhuǎn)變而來的，還是職能資本創(chuàng)造的，沒有實(shí)例說明。馬克思論述的是“銀行的充分發(fā)展”，其代表是1694年成立的英格蘭銀行。

“英格蘭銀行開始營業(yè)的第一筆生意，就是以8%的利率貸給政府，同時(shí)它由議會(huì)授權(quán)用統(tǒng)一資本鑄造貨幣，這同一資本又以銀行券的形式貸給公眾?！保ā顿Y本論》第1卷第823頁）

這說明，現(xiàn)代制度的銀行，一開始是利用投資的資本從貸款開始的，隨后才發(fā)展了存款等業(yè)務(wù)。“貨幣的借入和貸出成了他們的特殊業(yè)務(wù)，他們以貨幣資本的實(shí)際貸出者和借入者之間的中介人的身份出現(xiàn)。一般的說，銀行業(yè)務(wù)的這個(gè)方面就是：銀行家把借貸貨幣資本大量集中在自己手中，以致與產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家相對立的，不是單個(gè)的貸出者，而是作為所有貸出者的代表的銀行家。銀行家成了貨幣資本的總管理人。另一方面，由于他們?yōu)檎麄€(gè)商業(yè)界而借款，他們也把借入者集中起來，與所有貸出者相對立。銀行一方面代表貨幣資本的集中，貸者的集中，另一方面代表借入者的集中。一般地說來，銀行的利潤在于，他們借入時(shí)的利息率低于貸出時(shí)的利息率”（《資本論》第3卷第453頁）。

英格蘭銀行作為西方銀行的第一家，說明是沿用了西方貨幣兌換商的牌號(hào)，但它們卻是商業(yè)資本的貨幣經(jīng)營資本和生息資本的借貸資本兩種不同性質(zhì)的資本。為什么都用銀行來命名？只能說是西方工商業(yè)者命名的習(xí)慣。

中國現(xiàn)代信用的銀行卻不叫“銀行”，這是與西方的異。

中國的貨幣兌換商，從發(fā)生到鴉片戰(zhàn)爭的近四百年間，沒有見到向現(xiàn)代信用制度銀行轉(zhuǎn)變的史實(shí)。中國的銀行業(yè)是職能資本陸續(xù)創(chuàng)造的新的信用形式，被社會(huì)上稱為“賬局”“票號(hào)”。

至清代末年，賬局存世已經(jīng)有200年，票號(hào)存世也有90年。之所以把賬局、票號(hào)視為不叫銀行的銀行，因?yàn)樗鼈兘?jīng)營存放款業(yè)務(wù)執(zhí)行著“銀行一方面代表貨幣資本的集中，貸者的集中，另一方面代表借入者的集中”的職能。所謂貸者和借者的集中就表現(xiàn)在他們存放款的數(shù)量上。

賬局（清末改稱賬莊）沒有留下業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)字。從萬源盛賬局章程可以看出它的職能。章程第二條規(guī)定：“所營之業(yè)如左：收存款項(xiàng)無限，放出款項(xiàng)無限，買賣生金生銀，收受各種銀錢票紙。”

票號(hào)有一些不完全的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，14家票號(hào)民國初年在全國54個(gè)城鎮(zhèn)有存款25 091 708兩，放款31 509 295兩；日升昌票號(hào)1906年14個(gè)分號(hào)全年匯兌公私款項(xiàng)32 225 204兩。

這些文字和統(tǒng)計(jì)數(shù)字，足以說明賬局、票號(hào)是中國現(xiàn)代信用制度的銀行。

（三）中國政府的《銀行通行則例》

從賬局發(fā)生至清末，中國銀行業(yè)一直處于無政府發(fā)展?fàn)顟B(tài)，既不向政府注冊，也沒有繳稅的明文規(guī)定，而且名目繁多。賬局、票號(hào)之外，鴉片戰(zhàn)爭之后咸豐、光緒年間，部分貨幣兌換商——錢鋪、錢莊、銀號(hào)也改營存放款業(yè)務(wù)了。1897年中國通商銀行成立，之后又有戶部（大清）銀行、交通銀行、四明商業(yè)、浙江興業(yè)、中華等銀行成立。20世紀(jì)初，地方財(cái)政嚴(yán)重困難，各省又興起官錢局、官銀號(hào)。

這時(shí)，政府意識(shí)到對銀行業(yè)應(yīng)進(jìn)行管理。但是，要管理，就得弄清哪些是銀行哪些不是銀行？為此，清政府度支部1908年制定了《銀行通行則例》，上奏批準(zhǔn)施行。

這個(gè)則例連附則共十六條。第一條和附則，把銀行和貨幣兌換商區(qū)分的一清二楚。

“第一條，凡開設(shè)店鋪經(jīng)營左列之事業(yè)：一、各種期票匯票之貼現(xiàn)；二、短期拆息；三、經(jīng)理存款；四、放出款項(xiàng)；五、買賣生金生銀；六、兌換銀錢；七、代收取公司、銀行、商家所發(fā)票據(jù)；八、發(fā)行各種期票；九、發(fā)行市面通用銀錢票?！备絼t規(guī)定：“凡只兌換銀錢，無銀行之性質(zhì)者，本則例施行后，均作為銀錢兌換所，免其注冊。”（《大清光緒新法令》第十冊）

至1911年注冊者：

賬局京城注冊92家，資本不滿萬兩者13家，萬兩以上79家，最多者7萬兩（度支部檔，《賬局注冊冊》批注，宣統(tǒng)二年十月初一到局）。

票號(hào)清末改稱匯兌莊，日升昌、蔚泰原、大德通、志成信京都分號(hào)系志一堂、天順祥云南總號(hào)系同慶豐等22家，共總分號(hào)358家（天津商會(huì)檔，《匯兌莊日升昌等商部注冊卷》，卷號(hào)1909年502）。

京城仁昌、乾泰、廣元等45家錢鋪?zhàn)裕ǘ戎Р繖n，《京師商務(wù)總會(huì)稟呈注冊文》，宣統(tǒng)元年八月）。

清政府施行的《銀行通行則例》，也得到辛亥革命成立的南京臨時(shí)政府財(cái)政部的認(rèn)可。其頒布的《商業(yè)銀行暫行則例》第一條規(guī)定：“凡開設(shè)店鋪經(jīng)營貼現(xiàn)、存款、放款、匯兌等之事業(yè)者，無論其用何種名稱，總稱之曰銀行。”第十三條規(guī)定：“本則例實(shí)行以前所設(shè)立之票莊、銀號(hào)、錢莊等一切有銀行性質(zhì)者，均應(yīng)遵守本則例?！保ā吨腥A民國檔案資料匯編》第2輯，第416、417頁）

前人已經(jīng)弄清楚的票號(hào)和部分錢莊銀行性質(zhì)的問題，20世紀(jì)50年代和80、90年代，又被一些學(xué)者搞混亂了。有的說票號(hào)和錢莊是前資本主義的封建金融組織，有的說票號(hào)是高利貸資本，甚至有的反復(fù)說“典當(dāng)、印局、賬局、票號(hào)、錢莊、銀號(hào)是貨幣經(jīng)營資本”。這些把生息資本與商業(yè)資本、借貸資本與高利貸資本混同在一起，有必要再做一些說明。

馬克思在論述高利貸資本和借貸資本的區(qū)別時(shí)，是以貸款人的身份（面貌）決定的。貸款給農(nóng)民等小生產(chǎn)者，貸款資金只發(fā)揮消費(fèi)的作用，是高利貸資本，包括典當(dāng)鋪、印局。貸款給工商業(yè)者或前資本主義的商人，貸款資金發(fā)揮資本的作用，可以為貸款人帶來剩余價(jià)值，是借貸資本的銀行。高利貸資本和借貸資本屬于生息資本，貸出的貨幣資本只是使用權(quán)的暫時(shí)轉(zhuǎn)移，資本所有權(quán)不變。貨幣經(jīng)營資本和商品經(jīng)營資本是商業(yè)資本，貨幣和商品經(jīng)過交換，所有權(quán)換位。中國的錢鋪、錢莊、銀號(hào)在它們只經(jīng)營貨幣兌換時(shí)是貨幣經(jīng)營資本，一旦改營存放款業(yè)務(wù)時(shí)就變?yōu)榻栀J資本的銀行，不再是貨幣經(jīng)營資本了。這樣的解釋，不知道持上述觀點(diǎn)的學(xué)者是否可以接受。

二、銀行發(fā)生發(fā)展的客觀規(guī)律

（一）工場手工業(yè)和大商業(yè)發(fā)展階段必然要出現(xiàn)銀行

一切生產(chǎn)方式都是先發(fā)生在舊的社會(huì)母胎里，資本主義生產(chǎn)方式也必然發(fā)生在封建社會(huì)里。中國資本主義的萌芽雖晚于地中海沿岸國家，但畢竟在15世紀(jì)發(fā)生了。自明代中葉至清代康乾時(shí)期，在制瓷、鐵冶、木材、造紙、絲織、棉紡織、制茶等工業(yè)部門出現(xiàn)了工場手工業(yè)。以鐵冶來說，以廣東佛山和山西潞州為最。佛山“炒鐵之肆有數(shù)十，人有數(shù)千。一肆數(shù)十砧，一砧十余人”（《中國近代手工業(yè)史資料》第1卷256頁）?！奥褐魃街杏忻缡险?，富于鐵冶，業(yè)已數(shù)世矣，多致四方之賈。椎、鑿、鼓、瀉、擔(dān)、挽，所籍而食者常百人?！保ㄌ普纾骸陡幻瘛房滴跗吣辏┮蚨瑥V鍋和潞鍋行銷全國。

工場手工業(yè)發(fā)展的同時(shí)，以長途販運(yùn)為生的大商人也出現(xiàn)了。明末清初即有了徽商、晉商、陜商等商幫，他們在京城建立自己的會(huì)館。全國興起眾多市場，以京師、蘇州、漢口、佛山為大，號(hào)稱“天下四聚”。

這一階段，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商業(yè)發(fā)生經(jīng)營資本的困難，即自有資本與生產(chǎn)經(jīng)營所需資本發(fā)生不平衡的矛盾，向社會(huì)提出了借貸需求。

在這個(gè)矛盾中，企業(yè)間自有資本又是不平衡的，有的多有的少，于是資本少的向資本多的以商品形態(tài)開始借貸，從而中國發(fā)生了商業(yè)信用，有了工商會(huì)票的流通。1985年《文獻(xiàn)》雜志公布了徽州謝氏收藏的23張匯票，共撥兌銀兩13 980兩，計(jì)康熙二十二年（1683年）4 060兩，二十三年（1684年）6 505兩，二十五年（1686年）3 415兩。其中，第九號(hào)會(huì)票撥兌銀兩300兩，用途注寫著“將鼎謙號(hào)布價(jià)兌付”，是典型的商業(yè)信用的說明。

商業(yè)信用固然可以調(diào)節(jié)企業(yè)自有資本不平衡的矛盾，充其量是自有資本的充分運(yùn)用，并不會(huì)增加自有資本的總量，所以也不能解決自有資本與生產(chǎn)經(jīng)營所需資本不平衡的矛盾。

企業(yè)自有資本與生產(chǎn)經(jīng)營所需資本不平衡矛盾要得到緩解，必然要有貨幣資本家從工商業(yè)中分離出來，創(chuàng)辦屬于自己的信用制度——銀行。

因?yàn)樾庞弥贫龋耙环矫?，它本身是資本主義生產(chǎn)方式固有的形式；另一方面，它又是促進(jìn)資本主義生產(chǎn)方式發(fā)展到它所能達(dá)到的最高和最后形式的動(dòng)力”（《資本論》第3卷685頁）。

中國賬局大約出現(xiàn)在康熙五十五年至乾隆元年（1716～1736年），開設(shè)于國家首都京城。雍正年間，停止了俄商來京貿(mào)易，開通了中俄恰克圖貿(mào)易，張家口華商為恰克圖貿(mào)易的主要商人，因而張家口也開設(shè)賬局。

清末京城賬局注冊記錄中，有一家張家口賬局在京設(shè)的分號(hào)名曰“祥發(fā)永”，成立于乾隆元年（1736年），資本家為山西汾陽縣商人王庭榮，資本四萬兩白銀?！跋榘l(fā)永”成立的1736年，與英格蘭銀行成立的1694年比較，雖晚42年，但都是發(fā)生在工場手工業(yè)階段。由此也說明，不管社會(huì)制度是資本主義社會(huì)還是封建主義社會(huì)，都會(huì)在工場手工業(yè)發(fā)展階段出現(xiàn)銀行，絕不是有些人所說的只有資本主義社會(huì)才會(huì)出現(xiàn)銀行。

賬局起源于北方，是與京城工商業(yè)發(fā)展和中俄恰克圖貿(mào)易緊密聯(lián)系的。京城在明弘治時(shí)（1488～1505年），人口66萬，“京師之民皆四方所集，素?zé)o農(nóng)業(yè)可務(wù)，專以懋遷為生”（《明經(jīng)世文編》中華本，第1972頁）。萬歷時(shí)（1523～1620年），成為“百萬生靈所聚，前居民富實(shí)，商賈輻輳”（《明經(jīng)世文編》中華本，第4818頁）。清康熙時(shí)（1662～1795年），“京城九門外，鋪戶何至數(shù)萬”（《皇朝經(jīng)世文續(xù)編》卷三十）。

中俄恰克圖貿(mào)易，路途數(shù)千里，又是一種易貨貿(mào)易，華商運(yùn)去中國貨，再運(yùn)回俄國貨，在國內(nèi)銷售，資本周轉(zhuǎn)期長，又加大了資本困難，沒有銀行的支持是很難生存的，所以張家口也發(fā)生了賬局。

京城賬局發(fā)生至道光年間（1820～1850年），《清實(shí)錄》見到的記載，是賬局為候選官吏和在職官吏放債的記錄，或被“嚴(yán)行禁止”，或“違例私設(shè)賬局者，即行拿憲”，給人印象好像賬局是專為官吏放債的。延續(xù)至咸豐三年（1853年），太平天國革命發(fā)生，京城引起混亂，賬局收賬不放，工商業(yè)倒閉，王茂隂才揭示出賬局為工商業(yè)服務(wù)的史實(shí)?！奥勝~局自來借貸，多以一年為期，五六月間，各路貨物到京，借者尤多。每逢到期，將本利全數(shù)措齊，送到局中，謂之本利見面。賬局看后將利收起，令借者更換一券，仍將本金持歸，每年如此”。其之所以如此，是企業(yè)自有資本與生產(chǎn)經(jīng)營所需資本不平衡矛盾決定的。王茂隂的表述是：“各行店鋪，自本者十不一二，全恃借貸流通?！保ā锻跏汤勺嘧h》卷三）

這時(shí)，京城賬局有了相當(dāng)規(guī)模。清政府鎮(zhèn)壓太平軍，勒令京城賬局、票號(hào)、典當(dāng)、茶莊等大鋪戶捐銀助餉。在清政府檔案中，有吏部尚書柏俊報(bào)告捐銀字號(hào)的奏章附單，依其不完全的統(tǒng)計(jì)，共有賬局268家，其中，山西商人開設(shè)210家，順天府商人開設(shè)47家，山東、江蘇商人各4家，安徽、浙江、陜西商人各1家?？梢?，山西商人創(chuàng)辦的賬局，在120年后仍占78%多。

中國工商業(yè)從明清時(shí)期看，不論生產(chǎn)經(jīng)營何種商品，都不把商品的性質(zhì)寫在字號(hào)牌號(hào)上，像“同仁堂”、“六必居”一樣，都只有三個(gè)字，這就是中國的商業(yè)文化。因而，賬局牌號(hào)也只寫“祥發(fā)永”三個(gè)字，票號(hào)牌號(hào)也只寫“日升昌”，都不把“賬局”“票號(hào)”寫在自己牌號(hào)上，這也是中國的商業(yè)文化。

（二）國內(nèi)通信事業(yè)制約和促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展

中國封建社會(huì)延續(xù)時(shí)間最長。為了傳遞皇上諭旨和接受封疆大臣的奏章，沿官道普設(shè)驛站，可謂郵通天下。

但是，驛站不理民事，民間長期處于書信不通的落后狀態(tài)。在此環(huán)境下，離鄉(xiāng)外出經(jīng)商做工的人，要與家人通信，只能靠回鄉(xiāng)探親的人代送。無此條件，甚至客死外鄉(xiāng)，家里還在苦苦等著。商業(yè)信用的工商匯票，也是靠自己或順人投送。也正是落后的通信條件，在道光年（1820年）前，限制了賬局設(shè)立分號(hào)，只經(jīng)營存放款業(yè)務(wù)，不經(jīng)營埠際間匯兌業(yè)務(wù)，市場間販運(yùn)貨物一直沿用著運(yùn)送現(xiàn)銀的方式。

社會(huì)總是要向前發(fā)展的，沒有的會(huì)有，已有的會(huì)發(fā)展得更好。隨著外出經(jīng)商做工者和工商業(yè)要求通信輿論的高漲，聰明的寧波商人創(chuàng)造性地開設(shè)了民信局，為全社會(huì)民間傳遞書信，兼或捎寄養(yǎng)家糊口的少量銀錢。據(jù)《申報(bào)》載，民信局創(chuàng)辦于“嘉慶道光年間”。我們查到的資料：長沙道光二年（1822年）有“胡萬昌”信局，重慶道光三年有“松柏長”信局。到了光緒年間，像安徽蕪湖縣就有胡萬昌、森昌、協(xié)興盛、裕興福等17家信局，說明信局在當(dāng)時(shí)發(fā)展快且規(guī)?？捎^。

民信局興起為銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)開展匯兌業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件。這個(gè)時(shí)候，賬局沒有抓住這一機(jī)遇，而被山西平遙縣西裕成顏料莊掌柜雷履泰看到，經(jīng)與東家商議，于道光初年（1823年左右）將企業(yè)改名“日升昌”，經(jīng)營起存放款和匯兌業(yè)務(wù)來。

雷履泰之所以能做出這樣的決策，其一，因?yàn)槠竭b人經(jīng)營的顏料是一個(gè)很大的行業(yè)，明末清初就進(jìn)軍京城，并建立了平遙顏料會(huì)館。清康熙十七年（1678年）《重修廟宇碑記》載：“在京都中城中，東北草原地方，建有仙翁廟一所，祀者有年矣?！鼻寮螒c二十四年（1819年）捐銀字號(hào)碑載，京城、通州、保定府、天津、漢口、江西吳成（產(chǎn)藍(lán)靛）字號(hào)有90家，西裕成也在其內(nèi)，并在京城崇文門外設(shè)有分莊，可能信息靈通又具有匯兌條件。其二，西裕成在東家達(dá)蒲村里設(shè)顏料作坊，縣城設(shè)店鋪，是個(gè)生產(chǎn)兼批發(fā)零售的顏料企業(yè)，或許與京城同行做過商業(yè)信用簽過匯票，熟悉經(jīng)營匯票的業(yè)務(wù)和了解賬局的存放款業(yè)務(wù)。

由日升昌一家到幾家，由平遙一縣到太谷、祁縣三縣，形成平、太、祁三幫，因其從經(jīng)營匯票開始，故社會(huì)稱其為“票號(hào)”。清同治年后，云南、浙江等省又興起南幫票號(hào)，最多時(shí)全國保持票號(hào)二十八九家，總分號(hào)在400家以上。票號(hào)的大量興起，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用：一是推進(jìn)了中國銀行業(yè)的發(fā)展，由賬局時(shí)代發(fā)展的極不平衡做到全國的基本平衡；二是使銀行業(yè)的貼現(xiàn)、存款、放款、匯兌四大業(yè)務(wù)完善起來，在全國組成為工商業(yè)融通資本的網(wǎng)絡(luò)，把北方貨幣資本調(diào)到南方放賬；三是開始改變了各地市場間貨幣清算方式，由運(yùn)送現(xiàn)銀逐步改為匯兌，從而大大節(jié)約了社會(huì)勞動(dòng)；四是促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展和一些工場手工業(yè)走向機(jī)械化生產(chǎn)，如營口東盛和油廠由手工操作走向機(jī)器生產(chǎn)，并置兩海輪向廣州運(yùn)送油品；五是帶動(dòng)賬局開始增設(shè)分莊并經(jīng)營匯兌。

（三）大銀行排擠中小銀行

中國的錢鋪或錢莊在各商業(yè)城市都有發(fā)展，票號(hào)設(shè)分號(hào)后，有的已經(jīng)由貨幣兌換商轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營存放款銀行，所以錢鋪錢莊是中國的小銀行。

票號(hào)總號(hào)大都設(shè)在山西晉中地區(qū)，每家平均資本最多時(shí)不過20萬兩白銀，設(shè)分號(hào)八九個(gè)、十幾個(gè)或二十幾個(gè)，可以稱得上是中等銀行。

票號(hào)在各地設(shè)莊，除重要城市或買或租有自己的營業(yè)店鋪外，不少的地方是住在貨棧里，因之一般沒有保管銀兩的庫房，而委托銀號(hào)、錢莊為其保管大額銀兩，錢莊資本周轉(zhuǎn)困難時(shí)票號(hào)又給予貸款。所以，票號(hào)與錢莊是“合作共贏”的關(guān)系，共同為地方工商業(yè)服務(wù)。因此，在評議上海錢莊興盛時(shí)，報(bào)載是“盛于票號(hào)、銀行（外商銀行）放銀于莊”。

從中國通商銀行1897年成立開始，改變了賬局、票號(hào)、錢莊獨(dú)資和無限責(zé)任制，實(shí)行股份制和有限責(zé)任制。因?yàn)橥ㄉ蹄y行只在11個(gè)城市設(shè)立分行，1908年成立的交通銀行也只有8個(gè)分號(hào)，對票號(hào)影響不大。通商銀行雖為盛宣懷呈請皇帝批準(zhǔn)成立，但畢竟是私人銀行，他想在設(shè)行的城市包攬地方官款存匯業(yè)務(wù)，戶部不準(zhǔn)，并說：“銀行之設(shè)，系分商人利益，而使之流通，非攬?zhí)煜轮麢?quán)，而歸其壟斷?！?/p>

1904年成立的戶部銀行（1908年改稱大清銀行）卻是另一種情況。戶部銀行是國家銀行，資本1 000萬兩，名為官商各認(rèn)股一半，但經(jīng)營管理權(quán)由政府操之，至1911年6月在21個(gè)行省設(shè)分行、分號(hào)58個(gè)，從而在公私業(yè)務(wù)兩方面排擠票號(hào)。一方面，通過行政手段將各省和海關(guān)庫存銀兩收存于行，從而逐步控制公款匯兌，一步一步把票號(hào)排擠在公款以外。1906年是票號(hào)匯兌官款最多年份，達(dá)2 257.6萬兩，1911年只匯兌533.7萬兩，比1906年減少76.4%。另一方面，在金融市場上與票號(hào)競爭，打壓的票號(hào)處處哀嘆：“大清所做皆我號(hào)生意，致我存款減少”；“大清銀行未設(shè)以前，無論生意多寡，辭受取與，我?guī)皖H有其權(quán)。大清銀行來了，凡生意果無化算，我?guī)鸵庠诠奈铦q價(jià)，伊反下價(jià)貪做”；“營口倒賬之事，銀行收其十足而有余，我?guī)蛣t收其半而不足”。

在國家銀行的競爭與打壓之下，票號(hào)感到生存的困難，有識(shí)之士倡議票號(hào)東掌合組三晉銀行廣集股份，作為票號(hào)的后盾，以維生機(jī)。在醞釀中遇到“辛壬春秋”。辛亥十月，武昌起義，義軍占領(lǐng)漢口，清軍反撲，大火燒了三天三夜，幾成一片廢墟，商民受害，工商業(yè)倒閉。京城本無發(fā)生新軍與清軍的戰(zhàn)爭，而袁世凱陰謀篡奪辛亥革命大權(quán)，壬子年搞了北京清軍的“二月兵變”，兵匪紛搶，工商業(yè)繼庚子事變搶劫又遭浩劫，賬局、票號(hào)、銀行均遇擠兌風(fēng)潮，有的相繼關(guān)閉。票號(hào)為什么是從京城分號(hào)倒閉的呢？京城是票號(hào)最重要的存款行。延至民國三年，14家票號(hào)尚有存款713.6萬兩，放款只241.3萬兩，存款比放款多472.3萬兩。有存款而無現(xiàn)金支付存款，因?yàn)榇婵顬榭偺?hào)用于存款少的分號(hào)放賬了。在這種情況下，能拿出現(xiàn)銀的票號(hào)才能生存，拿不出現(xiàn)銀的則相繼倒閉了。

（四）國家銀行必然要過渡為中央銀行

在中國，隨著社會(huì)制度的發(fā)展與變革，曾三次實(shí)行國家銀行制度，即清代末期開始建立的大清銀行，民國時(shí)期的中央銀行，社會(huì)主義新中國的中國人民銀行。國家銀行是擁有貨幣發(fā)行權(quán)和全面經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)又管理商業(yè)銀行的銀行，時(shí)間長了容易把貨幣發(fā)行與貸款捆綁在一起，影響貨幣流通的穩(wěn)定，又管不好商業(yè)銀行，因而必須把商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分離出去，成為貨幣發(fā)行的銀行、代理財(cái)政的銀行、管理商業(yè)銀行的銀行。大清銀行隨著清王朝的結(jié)束而終結(jié)，沒有過渡。民國的中央銀行是在抗日戰(zhàn)爭環(huán)境下于1942年過渡為中央銀行的。中國人民銀行是在專業(yè)銀行和股份制銀行發(fā)展的情況下，1984年將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分離出來組建中國工商銀行后，才成為中央銀行的。

三、關(guān)于開放民營銀行的問題

從銀行業(yè)發(fā)展歷史考察，銀行總是從小銀行發(fā)展開始，慢慢有了中等和大銀行，形成大中小銀行并存的格局。大、中銀行設(shè)分支機(jī)構(gòu)，為大的工商業(yè)服務(wù)。小銀行設(shè)在一城一地，為微小企業(yè)服務(wù)，就像歷史上中國的錢莊一樣。

社會(huì)主義新中國在解放戰(zhàn)爭中，受蘇聯(lián)建立大銀行的影響，在解放每一個(gè)城市的時(shí)候，除接收舊政權(quán)的銀行之外，對民營的銀號(hào)、錢莊一般都令停業(yè)轉(zhuǎn)業(yè)了。個(gè)別大城市民營銀行較多，允許繼續(xù)經(jīng)營，接著幫助其聯(lián)營和改造為公私合營銀行，“文化大革命”中又變成中國人民銀行的下屬機(jī)構(gòu)。至此，全國只有一家銀行，那就是中國人民銀行。

大一統(tǒng)的銀行制度，如果說實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)是適應(yīng)的話，當(dāng)改革開放后允許民營經(jīng)濟(jì)和個(gè)體工商戶發(fā)展，以及由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡中，大一統(tǒng)的銀行制度就非常不適應(yīng)了。于是，首先恢復(fù)了農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行建制，建設(shè)銀行也由基建撥款監(jiān)管改營商業(yè)銀行，并有股份制銀行、省、市銀行的成立。與此同時(shí)，浙江溫州等少數(shù)地方也出現(xiàn)了民營錢莊，唯恐引起混亂，各地即勸止了。

這樣以來，國有工、農(nóng)、中、建四大銀行和股份制銀行主要設(shè)在省會(huì)和地級(jí)市，縣級(jí)主要是農(nóng)業(yè)銀行，形成民營經(jīng)濟(jì)與民營銀行發(fā)展的不協(xié)調(diào)，出現(xiàn)了中小微企業(yè)融資難的問題。

為解決中小微企業(yè)融資難的問題，曾經(jīng)允許開設(shè)小額貸款公司和投資擔(dān)保公司，但依舊成效不佳，才有放開民營銀行的政策。放開民營銀行，實(shí)際是彌補(bǔ)我國銀行體制中缺少小銀行的空白，與民營經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)，才能更好地為中小微企業(yè)服務(wù)。

［1］張?jiān)鰪?qiáng).儒商文化與現(xiàn)代企業(yè)制度——晉商昌盛500余年探析及啟示［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2002（6）：26－29.

［2］郭澤光，吳秋生.明清晉商理財(cái)思想透視——基于財(cái)務(wù)活動(dòng)組織和財(cái)務(wù)關(guān)系處理的視角［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2012 （9）：1－6.

［3］陶宏偉.晉商文化·商業(yè)文化·經(jīng)濟(jì)發(fā)展［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（2）：61－66.

［4］崔滿紅.票號(hào)研究的回顧與展望［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（2）：110-114.

［5］王永亮.晉商創(chuàng)辦票號(hào)的非生物環(huán)境簡論［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（4）：102-106.

［6］孔祥毅.晉商在會(huì)計(jì)發(fā)展史上的貢獻(xiàn)［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2005（1）：116-123.

［責(zé)任編輯：秦興?。?/p>

Discussion on the Origin of Banks

HUANG Jian-hui
（Shanxi UniversityofFinance and Economics,Taiyuan 030006,China）

This paper is about the origin of banks.Western money changers were called banks.In China,the stores named“soand-so”were engaged in sliver commodity and the currency,and they were known as banks.That was the same between the west and east.The account department,exchange shops were the banks of Chinese modern credit system,but they weren’t called banks in old China,which was the difference from western.About the origin,the development of handicraft industry,big business and modern communications industry had given birth to modern bank system.

origin of banks;exchange shops;the account department;credit system

F831.9

A

2095-106X（2014）03-0089-06

2014－06－26

黃鑒暉（1926－），男，山西侯馬人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)副教授，研究方向是中國銀行業(yè)史和明清山西商人。