鄭浩生李春梅劉桂花

（1.四川省區(qū)域和國(guó)別重點(diǎn)研究基地美國(guó)研究中心，成都 610031；

2.西南交通大學(xué)，成都 610031）

“省直管縣”體制下財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響研究
——基于四川省59個(gè)改革試點(diǎn)縣（市）的實(shí)證檢驗(yàn)

鄭浩生1，2李春梅1，2劉桂花2

（1.四川省區(qū)域和國(guó)別重點(diǎn)研究基地美國(guó)研究中心，成都 610031；

2.西南交通大學(xué)，成都 610031）

“省直管縣”體制改革是我國(guó)1994年分稅制改革以來(lái)省以下財(cái)政體制的重大變革。文章利用2000年—2009年四川省59個(gè)“省直管縣”改革試點(diǎn)縣（市）的社會(huì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，就“省直管縣”改革及轉(zhuǎn)移支付細(xì)分項(xiàng)目對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。研究發(fā)現(xiàn)，在那些實(shí)行“省直管縣”財(cái)政體制的縣級(jí)地區(qū)，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和稅收返還都顯著促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；研究還發(fā)現(xiàn)，“省直管縣”改革對(duì)試點(diǎn)縣（市）的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有顯著正效應(yīng)。本文的實(shí)證結(jié)果為我國(guó)全面推行“省直管縣”改革提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。

省直管縣 專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移 支付財(cái)力性 轉(zhuǎn)移支付 縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

一、引言

更好地發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)政府間體制改革的主要目標(biāo)。2000年以來(lái)，為了提高行政效率和破解基層財(cái)政困境，更好地盤(pán)活和發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)，我國(guó)各?。▍^(qū)）先后進(jìn)行了“省直管縣”改革試點(diǎn)。截止到2010年末，全國(guó)已有20多個(gè)省共超過(guò)1000個(gè)縣推行了“省直管縣”改革試點(diǎn)。2013年，十八屆三中全會(huì)明確提出“有條件的地區(qū)試行省直管縣體制”；而早在2006年，《國(guó)家第十一個(gè)五年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃》提出要“理順省級(jí)以下財(cái)政管理體制，有條件的地方可實(shí)行省級(jí)直接對(duì)縣的管理體制”；2009年，國(guó)家財(cái)政部出臺(tái)的《關(guān)于推進(jìn)省直接管理縣財(cái)政改革的意見(jiàn)》也明確提出“2012年底前，力爭(zhēng)全國(guó)除民族自治地區(qū)外全面推進(jìn)省直接管理縣財(cái)政改革”?！笆≈惫芸h”體制改革是我國(guó)1994年分稅制改革以來(lái)省以下財(cái)政體制的重大變革，這項(xiàng)制度改革的核心內(nèi)容是通過(guò)減少地方財(cái)政管理層級(jí)，使上級(jí)轉(zhuǎn)移支付及時(shí)到位，以促進(jìn)縣級(jí)地區(qū)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的全面發(fā)展。1994年以來(lái)，中央政府啟動(dòng)了規(guī)模龐大的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，1995年到2006年間，上級(jí)政府對(duì)縣級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助從2932.37億元增長(zhǎng)到14913.42億元，年均增長(zhǎng)率11.6%①這里的轉(zhuǎn)移支付總額是除去各項(xiàng)上解后的部分。數(shù)據(jù)是通過(guò)《全國(guó)地市縣財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》（1996—2007）整理計(jì)算得出的。，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付已成為我國(guó)縣級(jí)政府重要的財(cái)政收入來(lái)源，其補(bǔ)助規(guī)模對(duì)于緩解縣級(jí)政府財(cái)政困難和促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起著積極作用。

隨著我國(guó)“省直管縣”體制改革在各地進(jìn)行試點(diǎn)推行，關(guān)于這項(xiàng)制度創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)績(jī)效問(wèn)題也成為了學(xué)術(shù)界討論的焦點(diǎn)。賈康和白景明（2002）、傅光明（2006）、楊志勇（2009）都認(rèn)為“省直管縣”財(cái)政體制增強(qiáng)了省級(jí)財(cái)政對(duì)縣級(jí)財(cái)政的支持力度，提高了縣級(jí)財(cái)政地位，從而充分調(diào)動(dòng)縣級(jí)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)的積極性，對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用；張占斌（2009）對(duì)湖北省的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，實(shí)施“省直管縣”改革對(duì)地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了積極影響，該省縣域經(jīng)濟(jì)整體實(shí)力明顯增強(qiáng)，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益大大提高；相關(guān)實(shí)證研究也證實(shí)了“省直管縣”體制改革有助于提升縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（才國(guó)偉和黃亮雄，2010；葉子榮和鄭浩生，2013）。然而，作為我國(guó)“省直管縣”體制改革的核心內(nèi)容，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付究竟對(duì)改革試點(diǎn)地區(qū)產(chǎn)生怎樣的經(jīng)濟(jì)績(jī)效？現(xiàn)有研究還很少對(duì)此進(jìn)行專(zhuān)門(mén)探討，更是缺乏對(duì)轉(zhuǎn)移支付細(xì)分項(xiàng)目與縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間關(guān)系的實(shí)證檢驗(yàn)。鑒于此，本文利用2000年—2009年四川省59個(gè)試點(diǎn)縣（市）的面板數(shù)據(jù)，將“省直管縣”改革和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付納入同一研究框架，就“省直管縣”改革及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付細(xì)分項(xiàng)目對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，以期全面認(rèn)識(shí)“省直管縣”改革以及轉(zhuǎn)移支付制度的經(jīng)濟(jì)績(jī)效，為下一步的全面改革和政策完善提供科學(xué)依據(jù)。本文余下結(jié)構(gòu)安排是：第二部分介紹采用的數(shù)據(jù)、變量、計(jì)量模型和方法；第三部分是計(jì)量結(jié)果與分析；最后是簡(jiǎn)要結(jié)論與政策啟示。

二、研究設(shè)計(jì)

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

本文樣本集合選擇地處我國(guó)西部地區(qū)的四川省59個(gè)“省直管縣”試點(diǎn)縣（市），觀測(cè)時(shí)間為2000年—2009年10年面板數(shù)據(jù)，觀測(cè)點(diǎn)共590個(gè)。本實(shí)證研究中各年度縣級(jí)財(cái)政收入和轉(zhuǎn)移支付的數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)家財(cái)政部預(yù)算司和國(guó)庫(kù)司編寫(xiě)的1999年—2009年《全國(guó)地市縣財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》①該數(shù)據(jù)庫(kù)2002年以前由財(cái)政部預(yù)算司編寫(xiě)，2002年—2006年由財(cái)政部預(yù)算司和國(guó)庫(kù)司編寫(xiě)，2006年以后由財(cái)政部國(guó)庫(kù)司編寫(xiě)。截止至2009年是本文目前所獲得的最新數(shù)據(jù)。；各年度國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局編撰的1999年—2009年《中國(guó)縣（市）社會(huì)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》；各年度人口和固定資產(chǎn)投資的數(shù)據(jù)來(lái)源于1999年—2009年《中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》。各年度“省直管縣”改革的相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源于四川省政府文件。

（二）變量選擇

人均GDP實(shí)際水平是本文考察的被解釋變量，為了得到實(shí)際值，這一數(shù)據(jù)采用GPI指數(shù)進(jìn)行平減，以剔除價(jià)格變化的影響。人均稅收返還、人均專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、人均財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付是本文的核心解釋變量，為了真實(shí)地反映縣（市）得到的“凈”轉(zhuǎn)移支付，此部分是除去各項(xiàng)上解后的那部分。本文的另一個(gè)重要解釋變量是“省直管縣”改革政策虛擬變量②四川省前后分兩批把59個(gè)縣（市）納入“省直管縣”改革試點(diǎn)范圍：2007年有27個(gè)縣（市）進(jìn)入試點(diǎn)；2009年增加了32個(gè)試點(diǎn)縣（市）。：即某縣（市）區(qū)實(shí)行“省直管縣”改革當(dāng)年以及改革后各年取值為1，改革前則取值為0。

基于已有研究，本文還控制了可能影響縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要因素：投資率可視為人均資本增長(zhǎng)率的近似替代，會(huì)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的要素構(gòu)成約束，這一指標(biāo)采用全社會(huì)固定資產(chǎn)投資占GDP的比重進(jìn)行度量；地方財(cái)政收入比率用于捕捉地方財(cái)政依存度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，采用地方本級(jí)財(cái)政收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比值進(jìn)行度量；由于地區(qū)間自身的資源稟賦差異較大，因此，城市化水平和人口規(guī)?？赡軙?huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生影響，我們分別用農(nóng)村人口比和總?cè)丝跀?shù)進(jìn)行度量。本文涉及的所有變量的定義詳見(jiàn)表1。

（三）計(jì)量模型

基于前文分析，構(gòu)建如下面板數(shù)據(jù)估計(jì)模型：

上式中，i表示縣區(qū)，t表示年份，ε為誤差項(xiàng)?？紤]到財(cái)政預(yù)算編制與執(zhí)行之間存在時(shí)間差，可能造成財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的滯后效應(yīng)，這里的轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)均采用滯后一期進(jìn)行考察。

在靜態(tài)面板數(shù)據(jù)回歸分析中，主要有混合回歸模型、隨機(jī)效應(yīng)模型和固定效應(yīng)模型，為了保證估計(jì)結(jié)果的穩(wěn)健性以更好地檢驗(yàn)各解釋變量與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，我們分別采用此三種模型進(jìn)行估計(jì)。在確立使用那種估計(jì)模型之前，首先采用F檢驗(yàn)判別模型是否存在個(gè)體固定效應(yīng)，進(jìn)而通過(guò)Hausman檢驗(yàn)判別采取固定效應(yīng)模型還是隨機(jī)效應(yīng)模型進(jìn)行估計(jì)。

三、計(jì)量結(jié)果與分析

表2是面板數(shù)據(jù)估計(jì)模型的回歸結(jié)果，受于文章篇幅所限，我們?cè)诠烙?jì)結(jié)果中只報(bào)告根據(jù)Hausman檢驗(yàn)后最適合的回歸模型。

從表2中我們可以得出以下結(jié)論：

1.稅收返還、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付都顯著促進(jìn)了“省直管縣”改革試點(diǎn)縣（市）的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。從表2前三個(gè)回歸結(jié)果可以看出，人均稅收返還、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付每增長(zhǎng)1萬(wàn)元，將分別使得試點(diǎn)縣（市）人均GDP增加0.1306萬(wàn)元、0.1740萬(wàn)元和0.1153萬(wàn)元，這表明在那些實(shí)行“省直管縣”財(cái)政體制的縣（市），由于上級(jí)補(bǔ)助與縣級(jí)財(cái)政實(shí)現(xiàn)了對(duì)接，轉(zhuǎn)移支付對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生了積極的影響。為了進(jìn)一步觀察轉(zhuǎn)移支付的細(xì)分項(xiàng)目對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響程度，我們把三類(lèi)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目同時(shí)放入方程進(jìn)行回歸（見(jiàn)表2第四個(gè)回歸），結(jié)果發(fā)現(xiàn)，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付與縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍呈現(xiàn)高度正相關(guān)關(guān)系，而稅收返還的作用則變得不再明顯。這一結(jié)果恰好印證了我國(guó)轉(zhuǎn)移支付制度的演變及其對(duì)地方經(jīng)濟(jì)影響的變化。隨著黨的十七大報(bào)告提出“要發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付制度在縮小區(qū)域發(fā)展差距、促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化更加積極的作用”以來(lái)，轉(zhuǎn)移支付在資金分配結(jié)構(gòu)上也隨之發(fā)生著變化：稅收返還在總量轉(zhuǎn)移支付中的比例逐年縮小，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模則逐年擴(kuò)大。圖1是四川省59個(gè)改革試點(diǎn)縣（市）轉(zhuǎn)移支付比重的變化情況，可以看到稅收返還的比重呈逐年下降趨勢(shì)；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付的比重則逐年上升，分別從2000年的1.28億元和1.93億元增長(zhǎng)到了2009年的56.55億元和30.73億元，2009年，兩項(xiàng)補(bǔ)助合計(jì)占到了轉(zhuǎn)移支付總額的96.1%?？梢耘袛?，隨著“省直管縣”財(cái)政體制的推行，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付將在壯大縣級(jí)財(cái)力、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起到主導(dǎo)作用。

表1 變量的定義

圖12000年—2009年四川改革試點(diǎn)縣各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的比重

2.“省直管縣”財(cái)政改革對(duì)試點(diǎn)縣（市）的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有顯著正向影響。表2中的“省直管縣”政策啞變量與人均GDP之間存在高度正相關(guān)關(guān)系，這表明實(shí)行“省直管縣”財(cái)政體制后，由于政府間財(cái)政管理層次的減少，避免了“市管縣”體制下地級(jí)市對(duì)縣級(jí)財(cái)政資源的挪用和汲取，使得上級(jí)對(duì)縣級(jí)的財(cái)政結(jié)算和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助能及時(shí)到位，增強(qiáng)了縣級(jí)財(cái)政的獨(dú)立性以及縣級(jí)政府財(cái)政活動(dòng)的主動(dòng)性，從而調(diào)動(dòng)了其發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的積極性，有助于增強(qiáng)縣域的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

控制變量方面，四個(gè)回歸結(jié)果基本保持一致。投資率的回歸系數(shù)顯著為正，說(shuō)明投資率越高，地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度越快，這與我國(guó)投資拉動(dòng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是有關(guān)的；地方財(cái)政收入比率的回歸系數(shù)為負(fù)，表明地方國(guó)民經(jīng)濟(jì)財(cái)政負(fù)擔(dān)過(guò)高會(huì)限制當(dāng)?shù)氐南M(fèi)需求和市場(chǎng)投資，從而不利于該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；城市化水平的回歸系數(shù)不顯著，說(shuō)明城市化的發(fā)展對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響并不顯著，這可能是由于城市化所帶來(lái)的資本貢獻(xiàn)與迅速膨脹的城市公共開(kāi)支的效應(yīng)相互抵消；人口規(guī)模的回歸系數(shù)為正，表明人口規(guī)模對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用顯著，說(shuō)明伴隨人口增長(zhǎng)所帶來(lái)的“規(guī)模效益”對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生了積極影響。

四、結(jié)論

隨著“省直管縣”改革在全國(guó)各地的逐步推開(kāi)，這一財(cái)政體制變革對(duì)試點(diǎn)縣（市）的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生怎樣的影響？本文以2000年—2009年四川省59個(gè)試點(diǎn)縣（市）為分析樣本，構(gòu)建面板數(shù)據(jù)模型就“省直管縣”改革及轉(zhuǎn)移支付各細(xì)分項(xiàng)目對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，得出以下簡(jiǎn)要結(jié)論：

1.上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和稅收返還都顯著促進(jìn)了“省直管縣”改革試點(diǎn)縣（市）的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在“省直管縣”財(cái)政體制下，避免了“市管縣”體制下地級(jí)市對(duì)縣級(jí)財(cái)政資源的挪用、使得上級(jí)對(duì)縣的財(cái)政結(jié)算和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助能及時(shí)到位，增強(qiáng)了縣級(jí)財(cái)政的獨(dú)立性以及縣級(jí)政府財(cái)政活動(dòng)的主動(dòng)性，使得原來(lái)“市管縣”體制下處于從屬地位的縣域經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展?！笆濉逼陂g，通過(guò)各地“省直管縣”財(cái)政體制改革的成功實(shí)踐，強(qiáng)化以“縣”為承接基礎(chǔ)，構(gòu)建“中央—省—縣（市）”財(cái)政轉(zhuǎn)移支付承接機(jī)制，逐步做實(shí)縣級(jí)財(cái)政，推動(dòng)我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)的跨越發(fā)展。

2.“省直管縣”財(cái)政改革對(duì)試點(diǎn)縣（市）的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生了積極的影響。這一實(shí)證結(jié)果為我國(guó)全面推行“省直管縣”改革提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)；同時(shí)也預(yù)示著在減少行政及財(cái)政管理層次和下放經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限后，省級(jí)政府如何對(duì)縣級(jí)政府進(jìn)行有效地監(jiān)管，關(guān)系到“省直管縣”體制的順利實(shí)行以及地方經(jīng)濟(jì)績(jī)效的提升。

〔1〕賈康，白景明.縣鄉(xiāng)財(cái)政解困與財(cái)政體制創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)研究，2002（3）：3-9.

〔2〕傅光明.論省直管縣財(cái)政體制[J].財(cái)政研究，2006（2）：22-25.

〔3〕楊志勇.省直管縣財(cái)政體制改革研究——從財(cái)政的省直管縣到重建政府間財(cái)政關(guān)系[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2009（4）：36-41.

〔4〕張占斌.省直管縣體制改革的實(shí)踐創(chuàng)新[M].北京：國(guó)家行政學(xué)院出版社，2009年.

〔5〕才國(guó)偉，黃亮雄.政府層級(jí)改革的影響因素以及經(jīng)濟(jì)績(jī)效研究[J].管理世界，2010（8）：73-83.

〔6〕葉子榮，鄭浩生.“省直管縣”改革的經(jīng)濟(jì)績(jī)效實(shí)證研究——來(lái)自四川省縣（市）面板數(shù)據(jù)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].天府新論，2013（5）：51-54.

【責(zé)任編輯：郭艷嬌】

F812.7

A

1672-9544（2014）06-0061-04

2013-10-26

鄭浩生，博士，美國(guó)研究中心研究員，西南交通大學(xué)政治學(xué)院講師，研究方向?yàn)楣藏?cái)政；李春梅，博士，美國(guó)研究中心研究員，西南交通大學(xué)政治學(xué)院副教授，研究方向?yàn)楣妳⑴c；劉桂花，公共管理學(xué)院副教授，研究方向?yàn)榈胤秸毮堋?/p>

本文為四川省區(qū)域和國(guó)別重點(diǎn)研究基地美國(guó)研究中心資助項(xiàng)目（編號(hào)：ARC2013009）的研究成果。