【摘要】建筑工程具有投資大、周期長(zhǎng)、施工難度大、技術(shù)復(fù)雜、工程參與方多以及受環(huán)境因素干擾多等特點(diǎn)，在建設(shè)過(guò)程中不可預(yù)見(jiàn)的因素較多，所以建筑工程項(xiàng)目是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，如不加以防范，很可能會(huì)影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，甚至釀成嚴(yán)重后果。建筑施工企業(yè)除承擔(dān)上述必然風(fēng)險(xiǎn)外，還要承擔(dān)我國(guó)特殊環(huán)境和工程建筑企業(yè)被動(dòng)經(jīng)濟(jì)地位所帶來(lái)的各種人為風(fēng)險(xiǎn)，因此迫切需要加強(qiáng)風(fēng)管理。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)；承包企業(yè)；背景；意義

1.1 研究的背景及意義

1.1.1 研究背景

建筑工程承包商在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程中自始至終處于多變的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境之中，并且面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的矛盾，這將給工程施工目標(biāo)（成本、質(zhì)量和工期）的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)困難，甚至造成重大的損失。因而，建筑工程承包商在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的各個(gè)階段將面臨各種各樣風(fēng)險(xiǎn)。

而在工程項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程中，施工階段的風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)樵谶@一階段有大量的資金投入到購(gòu)買(mǎi)工程用地，購(gòu)買(mǎi)工程設(shè)備、支付工程施工費(fèi)用之中。隨著資金的不斷投入，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，在項(xiàng)目建設(shè)接近竣工是風(fēng)險(xiǎn)將趨于頂點(diǎn)。由此可見(jiàn)施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得極為重要。如果不加以防范將直接影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，甚至?xí)斐晒こ探ㄔO(shè)的中斷和報(bào)廢，產(chǎn)生嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失或人員傷亡。

在施工的過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。因此，要保證項(xiàng)目能按預(yù)期的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，從而使參與各方獲得各自的預(yù)期回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理就必不可少了。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是人們對(duì)潛在的以為損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡可能有備無(wú)患或在無(wú)法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)救措施，從而減少損失或者進(jìn)而風(fēng)險(xiǎn)為我所用。

建筑承包企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（1）建筑承包企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大量性和多發(fā)性。建筑工程項(xiàng)目規(guī)模較大，建設(shè)周期長(zhǎng)，投資額巨大，可產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素?cái)?shù)量多且種類(lèi)繁雜。一方面建筑工程受自然災(zāi)害影響的風(fēng)險(xiǎn)因素極大，另一方面，隨著生產(chǎn)的不斷進(jìn)步，新的機(jī)械設(shè)備、材料及施工方法不斷推陳出新，工程技術(shù)日趨復(fù)雜，又加大了建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，工程設(shè)計(jì)、工藝等方面的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和政策法律、資金籌集等方面的非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能發(fā)生，這就使建筑工程在每個(gè)階段都蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，而且部分風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法預(yù)知的，使得風(fēng)險(xiǎn)控制的難度增強(qiáng)

（2）建筑承包企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性。建筑工程投資巨大、涉及面廣，在建筑物內(nèi)活動(dòng)人員眾多，一旦建筑物出現(xiàn)倒塌，勢(shì)必造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡，社會(huì)影響廣泛，也間接給建筑承包企業(yè)的聲譽(yù)帶來(lái)?yè)p害，而且，這種財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)的損害并不是短時(shí)期內(nèi)可以恢復(fù)的。

（3）建筑承包企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的政策依賴(lài)性。建筑業(yè)作為我國(guó)的支柱行業(yè)與我國(guó)的國(guó)家政策息息相關(guān)，國(guó)家的政治穩(wěn)定性、政策連續(xù)性及行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整都會(huì)給建筑業(yè)帶來(lái)相應(yīng)影響，使建筑工程出現(xiàn)改變工程日期、改變工程設(shè)計(jì)、建造權(quán)利、改變經(jīng)營(yíng)成本等結(jié)果。

（4）建筑承包企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的多元性。每一項(xiàng)建筑工程施工并不是孤立進(jìn)行的，在建設(shè)過(guò)程中，它需要業(yè)主、協(xié)作單位、保險(xiǎn)公司、中介組織等單位的共同合作，一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目使建筑業(yè)企業(yè)與這些單位連成經(jīng)濟(jì)共同體，共同分享收益，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，要使風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度，建筑企業(yè)需尋求這些單位的共同協(xié)助。

實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理大致有三個(gè)原因：

（1）安全的需要

安全是人類(lèi)與生俱來(lái)的基本需要，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理可以消除或減少自然災(zāi)害、生產(chǎn)事故可能帶來(lái)的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡給人帶來(lái)安全感。

（2）基于經(jīng)濟(jì)成本的考慮

人們希望避免或減少經(jīng)濟(jì)損失、防止生產(chǎn)萎縮和經(jīng)濟(jì)福利水平下降。

（3）政府法令的要求

政府為了保障人民生命財(cái)產(chǎn)的安全和維護(hù)社會(huì)安定，常常立法要求各企業(yè)保證起碼的安全標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān)企業(yè)的生死存亡。不少建筑工程承包商因?yàn)楹鲆暳孙L(fēng)險(xiǎn)管理或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷錯(cuò)誤，從而在經(jīng)營(yíng)或在投資活動(dòng)中遭受巨額虧損，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。

風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤(rùn)。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人，例如保險(xiǎn)公司或分包企業(yè)。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆治?，做出正確的預(yù)測(cè)，可采取斷然措施以獲得額外利潤(rùn)。如果企業(yè)很好地管理了他可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生安定和充滿信心的局面，企業(yè)的管理這就可以放心地研究并大膽地承擔(dān)有利可圖的業(yè)務(wù)。否則，就會(huì)束手束腳，錯(cuò)過(guò)盈利的大好時(shí)機(jī)。例如，當(dāng)承包商不得不考慮期工程用材料可能漲價(jià)，他就是勢(shì)必囤積足夠的材料，從而占用大量的資金。如果他同業(yè)主簽署的合同中，寫(xiě)有對(duì)通貨膨脹的補(bǔ)救措施，如對(duì)材料按實(shí)結(jié)算或根據(jù)價(jià)格調(diào)值公式對(duì)材料差價(jià)給予補(bǔ)償，則該承包商就不必為此而擔(dān)憂，它可以將資金用到更需要的地方。

做好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高重大決策的質(zhì)量，例如，承包商考慮租賃辦法解決施工所需機(jī)具問(wèn)題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來(lái)的出租金意味的麻煩問(wèn)題，如損壞賠償，他就可能做出錯(cuò)誤的決定。當(dāng)承包商做出投機(jī)冒險(xiǎn)的決策時(shí)，如果能妥善地處理好采取這種決策是可能出現(xiàn)的一般風(fēng)險(xiǎn)，那么他就能更有效地處理該冒險(xiǎn)舉動(dòng)中的特殊風(fēng)險(xiǎn)[1]。

我國(guó)已成功地加入世貿(mào)組織，可以預(yù)見(jiàn)，以后將有越來(lái)越多的國(guó)外公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必將越來(lái)越激烈。而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要想立于不敗之地，不斷提高自身的管理水平是重要的途徑。風(fēng)險(xiǎn)管理水平，作為衡量管理水平的一項(xiàng)重要指標(biāo)，是決定我國(guó)建筑企業(yè)將來(lái)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要因素。不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，也是我國(guó)建筑企業(yè)與國(guó)際接軌的一條必由之路。

1.1.2 建筑工程施工階段承包商風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，最大的不確定性往往存在于項(xiàng)目的早期，但是，從施工承包商的角度來(lái)看，主要關(guān)注的還是合同階段和施工階段，施工階段的風(fēng)險(xiǎn)最為錯(cuò)綜復(fù)雜、最具多樣性。在僧多粥少的市場(chǎng)環(huán)境下，業(yè)主往往將大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給建筑承包商，并在招標(biāo)文件的合同條款中注明，建筑承包商只要參與投標(biāo)就不得不接受這些條款，而在中標(biāo)后的合同談判期間已基本沒(méi)有余地。因此合同談判階段的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)建筑承包商而言已顯得不很重要。相對(duì)來(lái)說(shuō)，施工階段由于存在大量不確定性因素，且施工的執(zhí)行者主要是建筑承包商，因此認(rèn)真研究施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)建筑承包商而言具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

建筑工程項(xiàng)目處在復(fù)雜的自然和社會(huì)環(huán)境中，不確定性的因素很多。特別是在買(mǎi)方市場(chǎng)的客觀條件下，建筑施工承包商面臨著大量的風(fēng)險(xiǎn)。然而建筑施工承包商往往風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄或風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱，同時(shí)，針對(duì)建筑施工承包商風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的研究不多，因此迫切需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)理論在建筑施工過(guò)程中實(shí)際運(yùn)用的研究。

參考文獻(xiàn)

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[3] 王家遠(yuǎn)，劉春樂(lè).建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京：中國(guó)水利水電出版社，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004.1