摘 要：住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實行專戶存儲，歸職工個人所有。

關(guān)鍵詞：住房公積金制度；社會保障功能

一、住房公積金制度的社會保障功能

住房公積金制度發(fā)揮社會保障功能的途徑主要有以下幾點：

（一）用于職工購買公有住房、經(jīng)濟(jì)適用住房、商品房和住房二級市場購買的合法產(chǎn)權(quán)住房。

（二）用于企業(yè)和自收自支事業(yè)單位的職工參加單位集資建房。

（三）用于職工自建住房，翻建、大修自住住房。

（四）用于職工本人償還自住購房貸款。

（五）用于最低生活保障對象需支付公房房租。

（六）用于職工退休后的養(yǎng)老金。

可見，住房公積金與人民群眾利益休戚相關(guān)，充分利用和發(fā)揮好住房公積金的社會效用，不僅有利于改變職工的住房條件，改善民生，而且有助于促進(jìn)社會和諧。

二、住房公積金制度及其社會保障功能的欠缺

（一）公積金資金籌集困難較多

1.住房公積金相對開戶率低。公積金制度在許多中小城市尚未全面推廣，有些地方受部門利益或者地區(qū)局部利益的驅(qū)動，不愿失去現(xiàn)有的住房福利，不能正確地把握形勢，仍然在搞上有政策下有對策。

2.住房公積金未能及時繳足。不少部門和單位在較低的規(guī)定比例內(nèi)也難以足額繳存，或繳存拖延時間較長，表現(xiàn)出很大的隨意性。許多企業(yè)由于效益不好欠繳、緩交住房公積金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，已經(jīng)陷入惡性循環(huán)。

3.住房公積金被擠占和挪用。有些單位對公積金重視不夠，擠占挪用住房公積金的現(xiàn)象時有發(fā)生，還有一些單位對住房公積金只扣除但并不歸集，這些行為挫傷了職工參加房改的積極性，影響了國家對整個房改工作的總體安排。

（二）公積金管理不完全到位

1.金融機(jī)構(gòu)間違規(guī)競爭。目前各商業(yè)銀行為了搶占房改金融市場，加大了吸收存款的力度，為了能夠多拉到住房公積金存款，部分金融機(jī)構(gòu)迎合開戶單位和極少數(shù)人的利益，不執(zhí)行國家規(guī)定的住房公積金利率，或變相提高利率，導(dǎo)致住房資金成本提高，而且助長了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

2.住房公積金結(jié)算不夠方便。由于當(dāng)前有些城市是住房公積金管理中心自行歸集以及委托有關(guān)商業(yè)銀行辦理住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存等手續(xù)，造成個人住房公積金轉(zhuǎn)移有時比較麻煩。

（三）住房公積金的使用有待進(jìn)一步完善

據(jù)審計、財政部門審計檢查，住房資金在使用中還存在不少問題。如：少數(shù)城市住房公積金在使用中投放到職工個人住房消費和住房建設(shè)的比例偏小；住房公積金的使用上存在著重建房輕貸款購房的情況。

三、有效發(fā)揮住房公積金制度社會保障功能的對策

（一）從國家宏觀的角度完善住房公積金管理體制的幾點設(shè)想

1、確立法律地位。要發(fā)揮住房公積金制度的社會保障功能，根據(jù)實現(xiàn)低收入家庭住房保障政策體系的要求和我國目前行政體制設(shè)置等多方面存在的實際情況，解決城市低收入家庭住房困難問題，必須在現(xiàn)有國務(wù)院《住房公積金管理條例》的基礎(chǔ)上，通過立法途徑，制定《住房公積金管理法》，從法律層面確立其地位。

2、專設(shè)組織機(jī)構(gòu)。建立住房保障體系并實現(xiàn)這一目標(biāo)任務(wù)，政府是主導(dǎo)，具體組織實施，則涉及到多個領(lǐng)域與諸多部門。鑒于此，有必要設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)履行住房保障的職能職責(zé)。

3、強(qiáng)化紀(jì)律監(jiān)督。住房保障工作政策性強(qiáng)，資金鉭大，涉及面廣，情況復(fù)雜，要求嚴(yán)謹(jǐn)，加之各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和住房現(xiàn)狀基礎(chǔ)不同，也涉及部門利益等問題，必須強(qiáng)化監(jiān)督。應(yīng)在建立住房保障政策體系的同時，建立完整、協(xié)調(diào)、規(guī)范、長效的監(jiān)督體系。明確有關(guān)部門制定并負(fù)責(zé)實施。

（二）從國家宏觀的角度更好的發(fā)揮住房公積金社會保障功能的幾點設(shè)想

1、擴(kuò)大繳納人群。公積金管理中心作為市政府的一個直屬部門，主要職能應(yīng)該首先強(qiáng)調(diào)通過各種手段使更多的人群享受到這項社保制度，只有擴(kuò)大覆蓋面讓更多的弱勢群體納入到這項制度中來，才能發(fā)揮這項制度的真正作用。

2、擴(kuò)大貸款范圍。發(fā)放職工個人購房貸款是住房公積金制度現(xiàn)行保值增值的一個重要手段，住房公積金管理部門應(yīng)在保證降低貸款風(fēng)險的前提下，進(jìn)一步修訂和完善個人住房貸款政策，應(yīng)結(jié)合本地區(qū)實際情況，加大住房公積金個人貸款發(fā)放力度。

3、擴(kuò)大支取范圍。筆者建議支取條件擴(kuò)大放寬為：職工享受城市居民最低生活保障，男職工年滿50周歲，女職工年滿45周歲，與單位終止勞動關(guān)系且一年內(nèi)未再就業(yè)的；職工及其家庭成員遭遇重大疾病且造成家庭生活嚴(yán)重困難的；職工家庭遇有不可預(yù)見的事故、災(zāi)難，引起家庭大額資金支出，導(dǎo)致日常生活困難的；農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員與單位解除勞動關(guān)系的等幾種情況都可以提取公積金。

4、重新定位當(dāng)前單位性質(zhì)和主要工作。筆者認(rèn)為住房公積金管理部門應(yīng)該向醫(yī)保、養(yǎng)老等勞動保障部門管理體制靠攏，管理向行政化發(fā)展，工作職能上更多的是對資金行使監(jiān)管權(quán)，資金不足部分納入財政盤子，當(dāng)前的主要工作行為應(yīng)該是通過行政手段切實讓這項制度發(fā)揮他的社會保障功能。

5、提高管理透明度國家公積金監(jiān)管部門應(yīng)在在公積金便民利民、高效透明方面進(jìn)行全國統(tǒng)一的制度性規(guī)定。將全國住房公積金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，由國家財審計部門進(jìn)行監(jiān)管，定期公布主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在社會各界的監(jiān)督下真正將公積金取之于民、用之于民，并且用得透明。

6、改革住房制度加強(qiáng)其它住房保障建設(shè)。在當(dāng)前形勢下，住房公積金作為住房保障體系的一個組成部分，主要是幫助有一定支付能力的職工購買住房，僅靠一項制度并不能解決全部職工的住房問題，也不能解決房改問題。對于那些買不起住房的城鎮(zhèn)居民來說，國家還有出臺相應(yīng)的住房補(bǔ)貼、經(jīng)濟(jì)適用房以及廉租房等住房政策制度來保障。