摘要：隨著我國民營企業(yè)的發(fā)展，其已經(jīng)成為國民經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐力量之一。但在我國特定的環(huán)境背景下，我國的民營企業(yè)經(jīng)營還存在較多的問題，特別是資金管理方面還存在較多不足急需改進的地方，只有較好地解決這些問題，我國的民營企業(yè)才能更好的闊步發(fā)展，迎來新的一輪發(fā)展浪潮。本文從我國民營企業(yè)的現(xiàn)狀出發(fā)，研究當前我國民營企業(yè)普遍存在的資金管理方面的問題，并結(jié)合我國實際提出較合理的解決對策。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；資金管理；問題；對策

一、 引言

改革開放后我國經(jīng)濟迅猛發(fā)展，我國的民營企業(yè)也趁勢得到了較好的發(fā)展，已成為社會主義市場經(jīng)濟中不可或缺的組成部分。我國的民營企業(yè)是在政府的扶持下，由家庭式小作坊逐漸發(fā)展壯大起來的，已做大做強成功上市的例子也不少。但我國大部分的民營企業(yè)還是存在著一系列管理方面的問題特別是在資金管理方面的能力讓人擔(dān)憂。大多數(shù)的民營企業(yè)缺乏健全的機構(gòu)設(shè)置和有效的管理手段，不能為企業(yè)的發(fā)展提供良好的資金支持。此外，之前的經(jīng)濟危機等原因致使銀行收緊銀根，提高了貸款的條件，許多民營企業(yè)因此陷入資金鏈斷裂的窘境。因此，探討我國民營企業(yè)現(xiàn)存的資金管理方面的問題，加強民營企業(yè)的資金管理水平，對于我國民營企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義，同時對我國國民經(jīng)濟的發(fā)展也是具有巨大的促進作用。

二、 民營企業(yè)資金管理問題概述

營運資金也稱營運資本，主要分為流動資產(chǎn)和流動負債的管理。資金管理是企業(yè)日常管理中的重要環(huán)節(jié)之一，直接關(guān)系到企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)和盈利能力，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要支撐。企業(yè)只有高效的管理資金，做到效益最大化，才能在現(xiàn)今激烈的環(huán)境中得以生存和發(fā)展。但現(xiàn)實的情況是，我國大部分的民營企業(yè)不夠重視資金管理對企業(yè)發(fā)展的重大影響作用，缺乏高效管理資金的專業(yè)人才和專業(yè)能力。

資金管理的主要意義在于：一是通過加強營運資金的管理，減少企業(yè)現(xiàn)今流入與流出的不同步和不匹配性，進而減小企業(yè)在其經(jīng)營活動中遇到的不確定性，確保企業(yè)資金的正常、有效地循環(huán)周轉(zhuǎn)；二是提高企業(yè)的償債能力，降低企業(yè)的營運風(fēng)險。作為企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，資金管理的目標是通過對企業(yè)流動資產(chǎn)、流動比率及凈營運資金的管理控制，保持企業(yè)良好的償債能力。同時加強對企業(yè)應(yīng)收賬款喝存貨的管理提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)能力，最終達到提高企業(yè)盈利能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的。

三、 我國民營企業(yè)資金管理存在的問題

（一） 資金管理意識薄弱，管理者素質(zhì)不高

我國大多數(shù)的民營企業(yè)的權(quán)利過于集中于少數(shù)人手中，而這少部分掌握權(quán)利的管理者自身素質(zhì)普遍不高，任人唯親現(xiàn)象比較嚴重，財務(wù)管理意識薄弱。大多數(shù)的管理者是憑借主觀的陳舊思想管理企業(yè)，財務(wù)人員的缺乏基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)水平，同時相應(yīng)的財務(wù)硬件投資不足，沒有形成完整的資金管理系統(tǒng)，缺乏資金管理制度。不能建立起資金的有效估算，片面追求產(chǎn)品的產(chǎn)出，容易造成資金鏈的斷裂。

（二） 營運資本管理效率低下

我國的民營企業(yè)普遍存在著重銷售、輕財務(wù)的現(xiàn)象，認為銷售才是能夠給企業(yè)帶來實際利潤的部門，不注重日常營運資金的管理，盲目地追求生產(chǎn)和銷售，缺乏對客戶信用狀況的分析研究，制定相應(yīng)的信用管理制度，導(dǎo)致企業(yè)的應(yīng)收賬款長期居高不下，同時材料等的預(yù)付款又占用大量資金。過多的產(chǎn)成品積壓也占用了大量的營運資金。這樣就導(dǎo)致了表面上企業(yè)是一片欣欣向榮的繁榮景象，實際上企業(yè)已面臨“無米”的尷尬境地。嚴重的情況下，會導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈斷裂。

（三） 內(nèi)部控制缺乏

我國的民營企業(yè)大多數(shù)有家族式經(jīng)營發(fā)展而來，內(nèi)部控制制度往往不受重視，有較為嚴重的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，私自挪用資金侵占資產(chǎn)現(xiàn)象也較為嚴重。盡管一些民營企業(yè)也設(shè)計了內(nèi)部控制制度，設(shè)置了審計監(jiān)督的部門，但在實踐當中大多只是發(fā)揮了“擺設(shè)”的作用。由于未能形成健全的內(nèi)控制度，企業(yè)無法準確地預(yù)測和監(jiān)督資金的占用情況，這就造成了一方面資金被大量不合理的占用，一方面許多較好的投資項目缺乏相應(yīng)的資金支持。

（四） 融資渠道單一

目前我國的民營企業(yè)在融資方面存在的主要問題是：內(nèi)部融資度不足、融資渠道單一、融資成本過高及融資結(jié)構(gòu)不合理等。而造成這些問題的主要原因主要有以下幾點：1、民營企業(yè)自身的經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定性較差，平均壽命短，落后的管理方法和經(jīng)營理念及較弱的抗風(fēng)險能力等。這些都直接使得企業(yè)很難獲得銀行等金融機構(gòu)的信任，所以在向傳統(tǒng)的銀行等金融機構(gòu)貸款存在較大的困難。同時，民營企業(yè)還存在著信息透明度小、信用缺乏等問題，這就更加加深了銀行等金融機構(gòu)的抵觸心理；2、銀行等對民營企業(yè)存在一定的歧視性。沒有為民營企業(yè)專門設(shè)置的貸款技術(shù)，為了防范他的信貸風(fēng)險由一味地要求增加抵押或是上調(diào)貸款利率等，這些又加大了民營企業(yè)的融資難度；3、政府方面的原因。相較于發(fā)達國家而言，我國政府部門對民營企業(yè)的支持力度不足，金融服務(wù)機構(gòu)較少及信用擔(dān)保機制不健全，這些都在客觀上影響了我國民營企業(yè)的融資能力。

四、 應(yīng)對策略

（一）增強資金管理意識，提高管理者素質(zhì)

管理者首先要意識到資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，改變自身的陳舊觀念及時更新財務(wù)知識，同時引進專業(yè)的財務(wù)管理人員，重視企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，為加強企業(yè)的資金管理創(chuàng)造成熟的主觀條件。其次，通過利用財務(wù)指標進行科學(xué)合理的分析研究，是企業(yè)的營運資金保持在一個合理的水平，使資金發(fā)揮最大的效率。

（二）建立健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)

民營企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特點建立合理的內(nèi)部控制制度。首先要樹立內(nèi)部控制的意識，建立起其特有的企業(yè)文化，打破或預(yù)防形成管理者“獨大”的情況。其次要加強營運資金運轉(zhuǎn)中的事前預(yù)測、事中控制和事后的分析工作，對工作總結(jié)后吸取教訓(xùn)，不斷完善資金的管理。

（三）拓寬融資渠道，提高企業(yè)融資能力

首先，應(yīng)該從企業(yè)自身出發(fā)，解決自身存在的一系列問題，完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，通過規(guī)范化的管理，使資金得到更加有效的配置，從內(nèi)部緩解資金帶給企業(yè)的壓力。同時加強企業(yè)的財務(wù)管理制度建設(shè)，增強其信息的透明度，讓銀行等金融機構(gòu)提高對企業(yè)的信任，改善銀企關(guān)系；其次，銀行應(yīng)加強對民營企業(yè)的資金支持力度，進一步創(chuàng)新融資工具，簡化對民營企業(yè)的貸款審批程序。同時，政府也應(yīng)該加大對民營企業(yè)的資金支持，完善政府的融資服務(wù)體系。

五、 結(jié)論

隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，民營企業(yè)的作用和地位越發(fā)顯現(xiàn)，同時其面臨的競爭和挑戰(zhàn)也越發(fā)激烈。只有完整地解決資金管理這個民營企業(yè)普遍存在的主要問題，民營企業(yè)才能再今后的國際大環(huán)境背景下，展現(xiàn)其不可忽視的實力和作用。（作者單位：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院）

參考文獻：

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