【摘要】在金融行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，尤其是在商業(yè)銀行的運(yùn)作過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及到各個(gè)方面。作為完善商業(yè)銀行管理機(jī)制的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理的策略關(guān)系到商業(yè)銀行自身發(fā)展的好壞，同時(shí)也關(guān)系到我國金融業(yè)的健康發(fā)展。但是，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的逐步加深，我國銀行業(yè)面臨的金融環(huán)境更加復(fù)雜，使得商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上面臨著越來越大的挑戰(zhàn)，因此，我國的商業(yè)銀行如何在風(fēng)險(xiǎn)管理方面制定比較完善的策略，成了銀行業(yè)面臨的重要課題之一。

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理 華夏銀行 策略

一、引言

2008年，由美國次貸危機(jī)所引發(fā)的全球金融危機(jī)和銀行破產(chǎn)的事實(shí)為我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘，在全球化金融危機(jī)的激烈競爭中，我國銀行業(yè)遭遇了前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，一方面是國內(nèi)銀行業(yè)整體競爭力的提升，使得競爭愈發(fā)激烈；另一方面是我國全面開放的銀行業(yè)，開始與國際知名商業(yè)銀行進(jìn)行深度接觸，國際銀行給我國銀行業(yè)帶來巨大的沖擊，在這種情況下，我國商業(yè)銀行的發(fā)展表現(xiàn)出越來越多的風(fēng)險(xiǎn)形式，讓許多銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面更加謹(jǐn)慎、更加特殊，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國商業(yè)銀行最為脆弱的環(huán)節(jié)之一，解決風(fēng)險(xiǎn)管理的難題已迫在眉睫。

二、華夏銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理失衡，資產(chǎn)業(yè)務(wù)過于集中

信用風(fēng)險(xiǎn)是任何銀行在經(jīng)營管理過程中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一，因此，對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，華夏銀行通過成立專門的部門機(jī)構(gòu)，采取多種措施進(jìn)行管理，但是由于信用風(fēng)險(xiǎn)大多來自于銀行的貸款業(yè)務(wù)，而貸款業(yè)務(wù)又是銀行的最主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以華夏銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上，對貸款業(yè)務(wù)相對寬松，與其他業(yè)務(wù)的管理上體現(xiàn)出較大的不均衡，而由于貸款業(yè)務(wù)所帶來的資產(chǎn)業(yè)務(wù)過于集中的情形無形增大了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款業(yè)務(wù)已成為華夏銀行利潤的主要收入來源，尤其是由貸款所產(chǎn)生的利息，2010年，華夏銀行利息收入為433.68億元，其中貸款利息收入為270.09億元，占總收入的59.45%，這種單一的利潤來源，在未來很長一段時(shí)間內(nèi)都很容易造成華夏銀行盈利能力的不斷下降，為公司帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)控制度不健全，使操作風(fēng)險(xiǎn)管理事后多于事前

隨著本世紀(jì)初《新巴塞爾協(xié)議》的公布，全球各大商業(yè)銀行開始對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理逐漸重視了起來，我國商業(yè)銀行也不例外。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)有所區(qū)別的是，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于商業(yè)銀行內(nèi)部，這種潛藏于銀行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，有些很難發(fā)覺，很容易對銀行造成不可估量的損失。

2008年以來，在華夏銀行內(nèi)部由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件很多，2008年至今，華夏銀行涉及在會計(jì)、出納、儲蓄業(yè)務(wù)及對公業(yè)務(wù)等方面的案件主要有貪污、挪用、搶劫和偷竊等，共計(jì)67起，涉案金額達(dá)到10772萬元，這些金額最后被追回?zé)o幾，都讓華夏銀行自身承擔(dān)了損失。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后，缺乏先進(jìn)管理理念

在現(xiàn)階段，國際方面對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念是：風(fēng)險(xiǎn)管理基于制度，更重于方法和觀念。也就是說，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要制度作為基本的支撐，但由于影響銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素眾多，想要對各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全方位全過程的監(jiān)控，就必須樹立先進(jìn)的管理理念，使用先進(jìn)的管理手段進(jìn)行。

就目前華夏銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法上來說，多采用傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方式，即以擺正員工思路、提升員工防范意識為先，然后輔助于一些監(jiān)控工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，全行至目前還沒有建立起完善的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)和監(jiān)測計(jì)量，只有風(fēng)險(xiǎn)部門能夠使用一些簡單的工具對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析，而且對國外一些先進(jìn)的管理理念，如風(fēng)險(xiǎn)管理分析的VAR和RAROC方法的使用上，還處于比較粗淺的階段，從而無法使得信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在管理上達(dá)到統(tǒng)一，形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略體系。

三、優(yōu)化華夏銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，完善授信管理體制

1.在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中科學(xué)進(jìn)行授權(quán)授信。華夏銀行應(yīng)針對貸款業(yè)務(wù)上，建立分層決策體制，對業(yè)務(wù)較為集中的地區(qū)進(jìn)行等級劃分，使不同地區(qū)的不同分行、支行具有不同的貸款審批權(quán)限，并在對客戶評級的基礎(chǔ)上，對客戶進(jìn)行相應(yīng)的授信額度，有利于減少由于業(yè)務(wù)集中而帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)分布地域的情況，適當(dāng)在業(yè)務(wù)較少的地區(qū)下放貸款審批權(quán)，便于擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)。

2.對華夏銀行所集中的信貸行業(yè)和信貸客戶實(shí)行授信預(yù)警線。在華夏銀行的經(jīng)營活動過程中，應(yīng)定期對比較集中地區(qū)的主要客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評級和分析，了解這些客戶所處的行業(yè)的市場及實(shí)際的經(jīng)營能力等，并定期對主要客戶實(shí)施資金跟蹤，建立客戶授信預(yù)警線，確保不會因客戶自身原因出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，并通過對集中行業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估，建立對這些行業(yè)預(yù)期市場需求、價(jià)格變化等的監(jiān)測體系，建立對應(yīng)的信貸退出機(jī)制，規(guī)避無效信貸市場。

（二）健全內(nèi)部控制制度，完善三步走策略

首先應(yīng)建立較為科學(xué)的考核體系。對華夏銀行來說，考核體系建立的目的是用來衡量從事風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)人員的效率，在這個(gè)考核體系中，要將行內(nèi)的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掛鉤，改善以往單一的利潤考核的方式，而是把經(jīng)濟(jì)利潤與經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率作為考核體系的主要指標(biāo)，以此來建立長期的有效的風(fēng)險(xiǎn)管理約束機(jī)制，引導(dǎo)華夏銀行各分行積極對業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)張，并實(shí)現(xiàn)不斷對資本和收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

其次應(yīng)有序開展合規(guī)管理建設(shè)。合規(guī)管理是銀行業(yè)多年來一直強(qiáng)調(diào)的重要內(nèi)容之一，華夏銀行要能夠通過合規(guī)管理的建設(shè)達(dá)到對風(fēng)險(xiǎn)的有效識別、準(zhǔn)確評估和精準(zhǔn)檢測，而且通過合規(guī)管理能夠?qū)⑿袃?nèi)所有業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都能納入到既定的制度約束中去，達(dá)到對違規(guī)事件的監(jiān)控，確保制度的執(zhí)行力。

再次應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督的完善。在華夏銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，除了針對風(fēng)險(xiǎn)因素的監(jiān)控之外，還要明確每個(gè)員工的崗位與職責(zé)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)追求的便利性。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督，完善垂直化與扁平化相結(jié)合的監(jiān)督體系，即在加強(qiáng)總行、分行和支行的垂直監(jiān)督模式的同時(shí)，還要完善分行內(nèi)部、支行內(nèi)部的獨(dú)立監(jiān)督和全面監(jiān)管，要求各行對主要業(yè)務(wù)進(jìn)行周期性檢查工作，通過這些措施來將風(fēng)險(xiǎn)有效防范和化解。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平，建立全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)

在市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的時(shí)代，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理勢必會建立在先進(jìn)的管理技術(shù)基礎(chǔ)上，而通過管理的不斷提高，建立起全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，也是華夏銀行未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢之一。目前，包括銀行在內(nèi)的很多市場主體都已經(jīng)意識到風(fēng)險(xiǎn)管理是一門綜合性很強(qiáng)的科學(xué)，它不僅涉及到金融、市場，同時(shí)還涉及到財(cái)務(wù)、管理等多門學(xué)科，因此，如何將這些學(xué)科進(jìn)行統(tǒng)一的糅合，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理水平地提高，是很多銀行追求的目標(biāo)之一。華夏銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，可以通過借助客戶信用評級工具和債項(xiàng)評級有關(guān)工具，實(shí)行統(tǒng)一授信制度以及風(fēng)險(xiǎn)評審機(jī)制和準(zhǔn)入退出機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)方面的綜合管理。

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作者簡介：趙全國（1956-），男，漢族，青海人，大專，青海省烏蘭縣人民銀行助理政工師。

（編輯：陳岑）