【摘要】在金融全球化、資金脫媒化、利率市場化的背景下，隨著我國股份制商業(yè)銀行在票據(jù)市場資金配置的作用日趨凸現(xiàn)，重視票據(jù)業(yè)務的風險管理，是我國股份制商業(yè)銀行進一步提高風險控制能力，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，促進銀行內(nèi)涵式發(fā)展的重要工作，同時，也為股份制商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展提供健康載體的關(guān)鍵一環(huán)。本文分析了我國股份制商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理的重要性，根據(jù)其票據(jù)業(yè)務的經(jīng)營特點，對票據(jù)業(yè)務風險提出了管理對策。

【關(guān)鍵詞】股份制 商業(yè)銀行 票據(jù)業(yè)務 風險管理

一、股份制商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理的重要性

（一）票據(jù)業(yè)務風險管理是股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)

隨著我國股份制商業(yè)銀行在票據(jù)市場資金配置的作用日趨凸現(xiàn)。我國股份制商業(yè)銀行不斷發(fā)展，具備了較強的經(jīng)營管理能力、市場適應能力。目前，能否將票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為關(guān)乎到銀行自身穩(wěn)健經(jīng)營。對票據(jù)業(yè)務風險的控制，才能有效地控制和避免股份制商業(yè)銀行資金方面的損失。

（二）票據(jù)業(yè)務風險管理是股份制商業(yè)銀行效益增長的需要

現(xiàn)階段，股份制商業(yè)銀行越來越多地將利潤的增長點放在票據(jù)業(yè)務的操作上。因為，我國對人民幣存貸款利率并未完全放開，所以要在短期之內(nèi)實現(xiàn)效益的增長，著眼點應放在票據(jù)業(yè)務上面。所以，票據(jù)業(yè)務風險的控制是確保我國股份制商業(yè)銀行效益增長的需要，也是保障利潤額增加的載體。

二、股份制商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中出現(xiàn)的問題和成因

（一）股份制商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營過程中存在的問題

1.保證金管理存在風險隱患，主要表現(xiàn)為保證金收取比例不足，保證金來源不規(guī)范，保證金不進專戶管理。

2.授權(quán)管理不力，越權(quán)辦理業(yè)務。

3.票據(jù)業(yè)務辦理缺乏真實貿(mào)易背景。

4.抵（質(zhì)）押缺乏法律效力，銀行不能有效規(guī)避風險。

（二）股份制商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經(jīng)營過程中產(chǎn)生問題的成因

銀行內(nèi)部考核機制不健全、風險意識不強，未能嚴格執(zhí)行“三查”制度，忽視對貿(mào)易背景的審核；有些銀行在辦理票據(jù)業(yè)務時對企業(yè)的經(jīng)營情況、提供的貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票上的要素內(nèi)容、貿(mào)易背景真實性等事項調(diào)查、審查和審核工作不夠細致、嚴格；1997年頒布的《支付結(jié)算辦法》和《票據(jù)管理實施辦法》等法規(guī)是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、票據(jù)承兌以及回購等票據(jù)業(yè)務等的主要法律依據(jù)。當前票據(jù)融資功能需求越來越大，現(xiàn)行法規(guī)只要求企業(yè)在辦理貼現(xiàn)時提供貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票的復印件。由于缺少相應的法律規(guī)范和風險防范制度，很多融資性票據(jù)企業(yè)“做”出了真實的貿(mào)易合同。而且，票據(jù)業(yè)務除傳統(tǒng)業(yè)務外，控制票據(jù)業(yè)務風險的難度越來越大，還需要進一步細化和修訂監(jiān)管法律法規(guī)。銀行同業(yè)競爭激烈；為承攬客戶，拓展票據(jù)市場份額，客觀上造成票據(jù)業(yè)務的審查標準降低。

三、股份制商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理的對策

（一）股份制商業(yè)銀行應鞏固對風險管理的企業(yè)文化的建設(shè)

完善的風險管理政策是可以根據(jù)市場宏觀環(huán)境的變化而不斷的修訂，選好員工是可以授予與其職責相合的情況不斷培養(yǎng)的，股份制商業(yè)銀行應通過不斷的強化鞏固風險管理的企業(yè)文化，來貫徹正確的票據(jù)操作理念，將風險控制做到細致。在票據(jù)業(yè)務風險管理企業(yè)文化建設(shè)的基礎(chǔ)上，有效地推進

內(nèi)部檢查的運行，嚴格的內(nèi)部檢查，可以及時發(fā)現(xiàn)問題和隱患，在最大程度上避免和減少損失。因為，良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)才能大腳步的加快票據(jù)業(yè)務風險管理的意識，有效地提高票據(jù)業(yè)務的實踐操作水平。

（二）股份制商業(yè)銀行應加強對票據(jù)業(yè)務流動性風險的管理

票據(jù)實現(xiàn)高效的流動性是有效調(diào)節(jié)股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的渠道之一。所以，對于股份制商業(yè)銀行來說，加強對票據(jù)業(yè)務流動性風險的管理是控制和降低票據(jù)業(yè)務風險的一項基礎(chǔ)性工作。加強對票據(jù)業(yè)務流動性風險的管理應注重，加強對宏微觀經(jīng)濟以及金融形勢預期，提高對各項貨幣政策的敏感性，充分預期和準確把握判斷貨幣政策的變化。特別要重視和關(guān)注央行貨幣政策報告、公開市場操作等“窗口”性和“信號”性的指示，在票據(jù)業(yè)務流動性管理上達到順勢而為的境地。

（三）股份制商業(yè)銀行應加強對票據(jù)業(yè)務利率風險的管理

票據(jù)資產(chǎn)是利率敏感性相當高的流動性資產(chǎn)。在上海銀行間同業(yè)拆放利率（以下簡稱Shibor）頻繁波動的情況下，票據(jù)資產(chǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)定價是控制票據(jù)業(yè)務風險的一個重要的環(huán)節(jié)，這就要求股份制商業(yè)銀行制定理性的票據(jù)業(yè)務利率定價策略。票據(jù)業(yè)務利率定價應形成以基準利率盯住Shibor為中心，體現(xiàn)差別的浮動利率體系。差別利率的制定要考慮到銀行自身的成本情況、目標利潤水平，對于資金成本高，為達到相同的利潤水平則相應要提高貼現(xiàn)的利率水平。

（四）股份制商業(yè)銀行應實現(xiàn)對票據(jù)業(yè)務風險的動態(tài)化管理

票據(jù)業(yè)務風險是股份制商業(yè)銀行在實現(xiàn)票據(jù)盈利經(jīng)營過程中與生俱來的，經(jīng)濟時期的不同階段，和宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境的不斷變化下，加上股份制商業(yè)銀行對票據(jù)業(yè)務不斷地創(chuàng)新，那么，票據(jù)業(yè)務風險必然呈現(xiàn)出不同的形式，并且，隨著我國金融改革的深化而呈現(xiàn)動態(tài)變化的特征。因此，對于股份制商業(yè)銀行來說，票據(jù)業(yè)務的風險管理應該是進行動態(tài)的管理。按照不同的階段，依據(jù)銀行票據(jù)業(yè)務的數(shù)量規(guī)模，定期監(jiān)控，以實現(xiàn)動態(tài)管理的效率。

四、結(jié)束語

票據(jù)作為市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，已成為現(xiàn)代經(jīng)濟生活中主要的信用支付工具，也是股份制銀行之間拆借業(yè)務的主要模式和盈利的關(guān)鍵途徑。所以，加強票據(jù)業(yè)務風險管理，全面提升股份制銀行的票據(jù)風險控制能力，是為股份制商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展提供健康載體的關(guān)鍵一環(huán)。

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（編輯：李艷松）