摘要EPC（設計、采購和施工）工程總承包是當今大型工程建設項目普遍采用的合同管理模式，對于一個優(yōu)秀的EPC工程總承包商，做好合同管理對于規(guī)避合同風險，順利實施和完成項目以及為公司創(chuàng)造利潤和贏得良好的聲譽有著非常重要的作用。本文主要從工程投標階段開始，到合同執(zhí)行，一直到合同關閉就各階段的總承包合同管理的重點進行論述。

關鍵詞：建設工程項目；EPC總承包；合同管理；

EPC英文為engineering， procurement， construction，即設計、采購和施工。EPC的工程管理模式在國際的大型工程上使用的非常普遍。EPC模式下設計、采購和施工都由承包商負責。業(yè)主通常只指派咨詢工程師或監(jiān)理方作為業(yè)主代表對工程進行監(jiān)督和管理及協(xié)調(diào)。目前，EPC合同模式在我國國內(nèi)應用也相當普遍，尤其是自一些大型建設項目上，例如國內(nèi)的一體化石油化工項目，煤化工項目，主體裝置基本上采用的都是EPC合同模式。另外，在國家倡導走出去的戰(zhàn)略背景下，EPC總承包模式正越來越被重視和廣泛實施。

作為EPC總承包商，成功的合同管理是項目成功的關鍵之一，同時能為相關利益方帶來最大利益，并且能提高公司的管理水平和公司信譽。好的EPC總承包合同管理，應從投標開始，到合同談判，一直到合同執(zhí)行，最終到合同關閉，實施全過程重點管理。

第一章 投標階段的合同管理

投標期間的合同管理主要工作為合同條款和條件的審查，及合同談判。 合同條款和條件，通常分為普通條款和特殊條款。

一、普通條款的審查和談判重點：

1、適用的法律方面

合同中通常規(guī)定選用發(fā)包方所在地的法律或工程所在地的法律，或承包商所在地的法律，或雙方共同選擇的第三方的法律。如果選用的是發(fā)包方所在地的法律或工程所在地的法律，最好聘請當?shù)氐穆蓭熓聞账驁?zhí)業(yè)律師作為法律顧問，這樣可以避免某些法律上的漏洞或陷阱。如果能爭取到適用承包商所在國的法律，那將是最好的選擇。

2、合同幣種和匯率要求

由于我國實施的是外匯強制結算制度，因此如果是國外工程，應選擇和人民幣匯率相對固定的合同幣種，或者對人民幣具有升值潛力的幣種，避免在匯兌上出現(xiàn)損失。

3、工程保險和履約保函

應在合同中明確保險的種類和承保的范圍，通常工程安裝一切險和第三方責任險應由業(yè)主負責承保，承包商具體負責雇主責任險和機動車責任險等，這些在合同條款中一定需要規(guī)定清楚。

履約保函應重點關注保函的種類、金額、開具保函的銀行，以及保函的退還時間等。履約保函分為無條件和有條件保函，業(yè)主通常愿意選擇無條件保函，承包商應爭取選擇有條件保函。履約保函金額應爭取在合同價的10%以內(nèi)，不能過高，有些業(yè)主會要求25%左右的金額，這是相當高的，一方面加大承包商的風險，另一方面也會給承包商帶來過高的資金成本。開具銀行保函的銀行也有講究，國際工程中應爭取首選國內(nèi)的銀行，例如中國銀行，有些外方業(yè)主會要求承包商提供國際一流銀行開具的履約保函，這會加大承包商的資金成本。履約保函的退還應明確規(guī)定，如工程驗收后14天內(nèi)業(yè)主退還履約保函給承包商。

4、留置權

隨著我國物權法的頒布，工程的留置權相當重要?！吨腥A人民共和國物權法》第230條規(guī)定：“債務人不履行到期債務，債權人可以留置已經(jīng)合法占有的債務人的動產(chǎn)，并有權就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。”對于業(yè)主來說，希望承包商提供的所有設備和材料和現(xiàn)場形成的設施或建筑物都放棄留置權，作為承包商來說，應盡量保留留置權。一旦業(yè)主由于資金原因，承包商沒有獲得足額的項目報酬或雙方在執(zhí)行合同時產(chǎn)生較大的爭議，而合同設施沒有完成竣工驗收，而業(yè)主又想盡快使用已經(jīng)完成的設施或建筑物，承包商就有權使用留置權?？傊跊]有得到業(yè)主的完全支付情況下或爭議未解決前，不要輕易放棄或忽視工程的留置權。

5、誤期損害賠償金

誤期損害賠償金或者說延誤違約金的比例和金額，一定要特別關注。有些業(yè)主會將此比例和金額規(guī)定的很高，一旦承包商違約，那么承包商將遭受相當大的損失。因此，EPC總承包商必須重點審查此條款，盡量朝自己有利的方向努力，具體金額和比例應視合同金額大小而定。

6、仲裁

對于在中國執(zhí)行的合同，首先應選擇中國的仲裁機構，國內(nèi)的仲裁機構可以選擇中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會。如果是國外工程，應爭取選擇國際上比較獨立的仲裁機構，例如瑞典的斯德哥爾摩商會仲裁院 ，其次是新加坡的仲裁機構，應盡量避免選擇當?shù)氐闹俨脵C構。

二、特殊條款的審查和談判重點

特殊條款的審查和談判重點應放在合同的價格和工作范圍上，主要審查工作如下：

1、合同價格形式和工作范圍

EPC合同通常為固定總價形式，有些合同為總價加獎勵形式。作為合同管理人員，關注的內(nèi)容為合同計價的工作范圍，應對工作范圍界定清楚，這部分工作最合理的形式是以矩陣的格式將合同雙方的責任進行逐一清晰的表示出來。在涉及到政府許可和第三方協(xié)調(diào)方面，承包商應重點關注，通常此項工作應由業(yè)主負責，EPC總承包商承擔相關配合工作。

2、機械竣工和工程交工的定義應明確

機械竣工是國外引入的，通常涉及的是設備的安裝工作，在國內(nèi)通常是以工程中間交接出現(xiàn)。機械竣工和中間交接有著不同，因此在承接國外工程時需要明確機械竣工的定義，應當將各個專業(yè)工作在機械竣工時所達到的狀態(tài)進行詳細描述，確保雙方不因竣工的定義產(chǎn)生歧義，而導致合同的關鍵里程碑不能達到，從而造成違約情況出現(xiàn)。

3、適用的設計標準和驗收規(guī)范

適用的設計標準和驗收規(guī)范，對于一個合同至關重要，尤其是國外工程，一字之差很可能就是上億元的代價，例如業(yè)主要求以美國或者歐洲的標準進行設計，如果承包商是按中國的標準來進行投標的，那么后期的損失將不可估量。在這點上，中國鐵建承建的沙特輕軌項目就是一個代價高昂的例子。

4、支付條款的審查

支付條款的審查通常應關注付款的時間和比例。預付款支付時間通常為合同簽訂后一個月內(nèi)或不遲于約定的開工日期前7天內(nèi)，支付比例原則上為10%。進度款的支付通常規(guī)定為按進度檢測的比例進行支付或者按實際完成的里程碑進行支付。如果可以的話，承包商應在合同談判時候?qū)⑦M度款的支付確定為按實際進度檢測的比例進行支付，這樣可以減輕承包商在資金上的壓力。同時支付時間應當盡量縮短，例如完成進度款申請審批后一個月內(nèi)完成支付。對于業(yè)主拖延支付的的條款，也應當予以關注，會存在有些業(yè)主故意拖延支付。因此業(yè)主違反支付時間的違約金應當在合同內(nèi)明確規(guī)定，如業(yè)主延遲支付，則應賠償承包商未支付額的同期銀行貸款利息。

5、稅收條款的審查

由于2009年以來國家積極實施營改增的稅收政策，根據(jù)財政部、國家稅務總局《關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號）規(guī)定，一般納稅人購進或者自制固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅額，可憑增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書和運輸費用結算單據(jù)等增值稅扣稅憑證，從銷項稅額中抵扣。因此，業(yè)主對設備材料的增值稅的規(guī)定會非常的明確，作為承包商應當熟悉此項工作以及它可能帶來的管理成本。對于國外工程，尤其應了解對方國家的稅收政策，最好聘請當?shù)氐亩悇諏＜?，避免漏計某項稅，從而帶來損失。

6、調(diào)價條款

雖然說EPC合同通常為固定總價合同，但是，由于近年來各項設備材料的價格波動幅度較大，例如2010年年初國內(nèi)普通螺紋鋼在3900元/噸左右，但到了2010年底價格就漲到了近5000元/噸，價格漲幅超過25%，這給承包商的成本造成很大的壓力，甚至出現(xiàn)虧損，圖為2010年國內(nèi)普通螺紋鋼的價格走勢圖。

因此有必要在合同條款中加入調(diào)價條款，例如，當漲價幅度超到5%時，可以進行調(diào)價，并在合同中約定調(diào)價的公式。例如世界銀行的如下公示可以作為參考：

其中，X+a+b+c+d+e+......+t=1， C為價格調(diào)整指數(shù)或者綜合漲價幅度，X為固定系數(shù)，通常為0.15，a，b，c......t為各項成本所占的比重， ， 等為計算期的價格指數(shù)， ， 等為基期的價格指數(shù)，通常為投標截止日前28天的價格指數(shù)。

這樣一來，承包商不會應為外界的價格劇烈波動而造成大的損失，或者說能保證合同的整體盈利性，而不是白白為業(yè)主打工。

總之，EPC總承包商在投標階段和合同談判階段就應主動發(fā)現(xiàn)合同條款中的風險，并作出相應調(diào)整的措施，或爭取修改條款，或在報價工作中提前做好相應的準備，盡可能的將合同的風險降到最低點。

第二章 合同執(zhí)行中的合同管理

1.項目團隊貫徹合同風險管理意識

合同執(zhí)行中同樣存在著各種各樣的風險，EPC總承包商應當在合同執(zhí)行之初就將項目執(zhí)行中存在的風險識別并進行分類列表，并告知到每一個項目團隊成員，一旦判斷某項風險可能出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)，應立即向項目成員發(fā)出預警和警示并采取預先制定好的措施。

2.分包合同管理

合同分包是目前EPC總承包商慣常的選擇，尤其是施工工作，除非主合同中明文規(guī)定不予分包。按照中華人民共和國建筑法的規(guī)定：“建筑工程總承包單位可以將承包工程中的部分工程發(fā)包給具有相應資質(zhì)條件的分包單位；但是，除總承包合同中約定的分包外，必須經(jīng)建設單位認可?！狈职ぷ魇荅PC總承包商合同管理的重點之一，尤其是在選擇分包商的環(huán)節(jié)上，選擇一個好的分包商對于項目施工的安全、質(zhì)量和工期能否滿足主合同的需要是非常關鍵的。選擇分包商以及勞務分包管理一般需要重點關注一下幾點情況：

1）分包商的同類裝置的經(jīng)驗

事實證明，分包商有同類裝置建設經(jīng)驗是很重要的，有著類似裝置施工經(jīng)驗的分包商在施工組織計劃上有著明顯的優(yōu)勢，這對于項目施工順利平穩(wěn)及按期交付起著重要作用。

2）分包商先前是否有過良好合作

對于選擇的分包商如果和EPC總承包商前期有過良好合作，那么施工階段的信息傳達會更加通暢，管理工作會更加順利。因為彼此熟悉對方的工作方式和工作程序，各項工作指令就能夠以最快的方式傳達到一線施工人員，并且能夠得到很好的落實。項目的建設從另一個角度來講也是一個團隊的建設，只有擁有一個好的項目團隊，才能將項目做好。如果總承包商的管理人員和分包商的管理人員彼此溝通困難，甚至相互有不滿情緒，那么這樣的項目百分之百是做不成功的，不光是管理成本被消耗，現(xiàn)場的安全、質(zhì)量和工期都會受到影響。

3）勞務分包的管理

勞務分包近年來比較普遍，但勞務分包如果管理不好，很容易造成工人集體討薪事件，這對于維護社會和諧穩(wěn)定是有負面影響的。好的管理方法和經(jīng)驗是勞務分包商應當將所有進場的勞務分包人員的詳細情況向總承包商進行備案，同時在工人發(fā)放工資方面，建議實施一人一卡制度，由總承包商直接將工資額打到分包商的工人工資卡上，防止勞務分包商或者說包工頭卷了錢跑路，導致工人集體到總承包商或業(yè)主處討要薪資，從而造成惡劣影響。

3.變更和索賠的管理

此處的變更和索賠管理主要指EPC總承包商和業(yè)主間的變更和索賠，作為EPC總包商平時要注重相關資料的收集和整理，業(yè)主發(fā)布的每一個指令都需要認真琢磨，例如在設計階段業(yè)主對HAZOP（危害性和可操作性審查）的審查，業(yè)主就此提出的有些意見是涉及到合同變更的，需要格外關注。另外，對于業(yè)主的口頭指令一定要在事后獲得其書面確認。第三，索賠應注重時效性，一個好的合同管理人員首先要非常熟悉合同，同時應有明銳的洞察力，只有這樣才能做到索賠及時、準確、合理。

4.工程量的審核及價款支付

工程款包括預付款，進度款及質(zhì)保金的支付。重點在進度款的審核和支付上，好的管理辦法是是由業(yè)主，總承包商及監(jiān)理單位或業(yè)主的咨詢工程師組成一個聯(lián)合工作小組，這樣對于工作量的審核有著積極的意義。因為是聯(lián)合審核，其加強了溝通，減少了爭論，可以大大縮短工程量的審核時間，這對于縮短業(yè)主工程款支付時間有著積極的作用。

第三章 合同關閉管理

合同關閉可以分成初步關閉和最終關閉，初步關閉是指工程在完工驗收及結算完成后進行的合同關閉，最終關閉則是指質(zhì)保期結束后的合同關閉。由于合同關閉特別是初步關閉的管理涉及到很多項目部門和人員，因此業(yè)主通常會制定一個關閉程序。作為EPC總承包商需要關注的是索賠是否全部關閉，業(yè)主是否頒發(fā)驗收證書，以及是否已經(jīng)退還履約保函等。

綜上，EPC總承包商的合同管理是一個全過程的重點管理，從投標到合同關閉，每一個過程都很重要，好的合同管理對于提升總承包商的公司利潤有著非常重要的作用，且有助于將其打造成一流的工程承包商，另外也是國內(nèi)的優(yōu)秀承包商走出國門承接國際工程的有力保障。

參考文獻：

1、王建國：國際工程施工合同管理中常發(fā)生的合同問題， 建筑經(jīng)濟2000年第2期

2、歐陽光，肖琦：招標投標法律實務，法律出版社，2007 年

3、何伯森：國際工程合同與合同管理，中國建筑工業(yè)出版社，1999年

4、成虎：工程項目管理，中國建筑工業(yè)出版社， 1997年

5、張水波，陳勇強：國際工程總承包EPC交鑰匙合同與管理，中國電力出版社，2009 年

6、財政部、國家稅務總局《關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號）

7、《中華人民共和國建筑法》

8、《中華人民共和國物權法》