【摘 要】本文通過銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)理論與實(shí)踐案例，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的度量、配置及考核原理進(jìn)行分析，討論了經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)商業(yè)銀行的作用效果，為我國(guó)商業(yè)銀行的應(yīng)用實(shí)踐提供有效的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)資本管理 資本配置

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展迅速，出現(xiàn)了更加嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，銀行業(yè)亟須清晰明朗的了解當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)情況與盈利狀況。經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)是國(guó)外銀行在近十年來探索發(fā)現(xiàn)的一種新型管理手段，借助該項(xiàng)管理，銀行可以清晰判斷所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并且計(jì)算抵御風(fēng)險(xiǎn)的資本和銀行的盈利情況。由此可見，經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)上升成為商業(yè)銀行的管理核心，成為金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)新情況下的管理理念。

一、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵

在研究銀行資本時(shí)，不同的主體所關(guān)注的銀行資本角度不同，從而引出了銀行資本的三種類型，他們分別是賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。過去，銀行資本多指賬面資本與監(jiān)管資本，近年來經(jīng)濟(jì)資本則逐漸流行起來[1]。資本的稀缺導(dǎo)致了商業(yè)銀行必須進(jìn)行資本管理，商業(yè)銀行的管理者將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能因素分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和一場(chǎng)損失，而經(jīng)濟(jì)資本主要為抵御非預(yù)期損失所引起的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而持有的資本。20世紀(jì)80年代，國(guó)際眾多銀行出現(xiàn)了巨額貸款壞賬的情況，銀行管理人員迫切的尋找一種防范風(fēng)險(xiǎn)的量化系統(tǒng)，所以逐漸形成了經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行整體運(yùn)作中的最主要作用是防范風(fēng)險(xiǎn)及創(chuàng)造價(jià)值，一方面避免經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控的有效施行并且確保資本獲取最優(yōu)的收益?？偟膩碚f，是對(duì)判斷風(fēng)險(xiǎn)、指定戰(zhàn)略、配置資本及業(yè)績(jī)衡量等多方面進(jìn)行管理的手段。

二、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）當(dāng)前現(xiàn)狀

我國(guó)銀行也逐漸深化改革手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、資本的重視程度越來越高，也逐漸建立了由監(jiān)管到銀行自身的管理系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)逐步開始建立并獲取了不小的成效，其中，建設(shè)銀行、工商銀行、光大銀行、招商銀行建立了把經(jīng)濟(jì)資本作為經(jīng)驗(yàn)核心的資本管理系統(tǒng)，逐漸與世界發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)銀行的管理系統(tǒng)接軌。但目前國(guó)內(nèi)銀行的資本管理情況存在參差不齊的情況，整體水平落后與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家，已建開展的經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)也僅僅是初級(jí)階段。面對(duì)全球化的金融大環(huán)境，我國(guó)的商業(yè)銀行亟須增強(qiáng)自己的實(shí)力，建立先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)。

（二）存在問題

我國(guó)商業(yè)銀行的管理體系存在的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①目前，我國(guó)大型商業(yè)銀行逐漸推舉經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)，但是發(fā)展存在貫徹不足的情況，上級(jí)銀行的不重視情況多有出現(xiàn)，沒有在基礎(chǔ)中貫徹落實(shí)，影響經(jīng)濟(jì)資本管理的全面實(shí)施。②在銀行經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)的實(shí)際操作中，部分商業(yè)銀行慣用內(nèi)部系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)資本的偏差，無法有效的實(shí)現(xiàn)資本管理的作用。③信息數(shù)據(jù)資源的風(fēng)險(xiǎn)情況是由于經(jīng)濟(jì)資本劑量過程不夠準(zhǔn)確所導(dǎo)致，數(shù)據(jù)在參考過程中的可靠性與貢獻(xiàn)性出現(xiàn)了很大的削弱。④我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)逐步開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理中的績(jī)效考核，但是，考核工作的不科學(xué)情況值得關(guān)注。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的建議與對(duì)策

在當(dāng)前內(nèi)外金融經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理面對(duì)著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，這要求了我們需要投入更多的關(guān)注與措施加以完善。

（一）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)的樹立

商業(yè)銀行的首要任務(wù)是要對(duì)銀行的全體員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的貫徹，使每個(gè)員工都認(rèn)識(shí)到這種管理系統(tǒng)需要所有員工的共同參與合作。商業(yè)銀行管理層應(yīng)該把經(jīng)濟(jì)資本管理作為銀行發(fā)展的整體策略，結(jié)合自身的現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行實(shí)施。在內(nèi)部建立經(jīng)濟(jì)資本管理的理念，促使從高級(jí)管理人員到每個(gè)職員都能夠深刻的認(rèn)同，使得經(jīng)濟(jì)資本管理深入到每個(gè)人的日常工作中，齊心協(xié)力的推動(dòng)銀行的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)作。

（二）建立完善的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量

目前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法尚處于初級(jí)階段，銀行缺乏內(nèi)部評(píng)定，當(dāng)前僅參照巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法以及銀監(jiān)會(huì)制定的相關(guān)規(guī)定來設(shè)立計(jì)量方法。在經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)經(jīng)過進(jìn)一步發(fā)展后，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)逐步開展經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的成熟技術(shù)體系。

（三）確立管理信息系統(tǒng)的有效建設(shè)

先進(jìn)準(zhǔn)確的信息系統(tǒng)可以保證商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況的科學(xué)有效計(jì)量，確保計(jì)量結(jié)果有大量的歷史數(shù)據(jù)作為依靠。所以，加快速度建立數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)是我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的新問題。在建立信息系統(tǒng)的階段應(yīng)該主要把握以下幾個(gè)方面。第一，把握現(xiàn)存業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合與拓展外部數(shù)據(jù)來源；第二，在建立的同時(shí)配備相關(guān)的甄選系統(tǒng)，對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行合理的篩選與整合，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)與準(zhǔn)確。第三，及時(shí)關(guān)注金融市場(chǎng)環(huán)境變化，增加市場(chǎng)中有效信息的建立，輔助管理人員的決策和規(guī)劃。

（四）正確設(shè)立經(jīng)濟(jì)資本中的考核指標(biāo)

考核單元主要包括：縱向的層級(jí)考核，即上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的考評(píng)；橫向的部門、人員、產(chǎn)品、客戶考核[2]，銀行設(shè)立績(jī)效考核需要首先考慮考核的合理與公平。有效的考核目標(biāo)應(yīng)該與銀行的策略發(fā)展目標(biāo)是一致的，對(duì)銀行實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化起到促進(jìn)作用；同時(shí)，也為銀行員工的職業(yè)發(fā)展提供了準(zhǔn)確的方向，保證行業(yè)的合理優(yōu)化。

四、結(jié)論

我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理已逐漸進(jìn)入了具體實(shí)施階段，如何更好的利用它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的度量是銀行管理人員面臨的重大挑戰(zhàn)。文章通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題著手，提出了幾點(diǎn)關(guān)于提高經(jīng)濟(jì)資本管理的措施，建議銀行管理人員加強(qiáng)對(duì)管理系統(tǒng)的完善工作，保證商業(yè)銀行在世界金融環(huán)境中可以有效的判斷風(fēng)險(xiǎn)、提高管理，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]周群.經(jīng)濟(jì)資本及其管理價(jià)值研究[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）.2005(1):48-52

[2]尚雙章.論商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué).2007